某某省某某州市某某原县某某济客专平原东站配套基础设施建设PPP项目-财承

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目录一、更新背景说明1二、项目基础信息1（一）项目名称1（二）项目类型及所属行业1（三）项目建设地点1（四）项目实施机构及政府方出资代表1（五）项目概况1（六）项目回报机制3（七）招标采购后可行性缺口补助付费值3三、财政支出责任识别7（一）股权投资支出责任7（二）运营补贴支出责任7（三）风险承担支出责任7（四）配套投入支出责任7四、财政支出责任测算7（一）股权投资支出测算7（二）运营补贴支出测算8（三）风险承担支出测算8（四）配套投入支出测算8五、财政支出水平评估8（一）财政支出能力评估8（二）行业和领域均衡性评估12六、动态监测结论12 某某客专某某东站配套基础设施建设PPP项目财政支出责任动态更新报告一、更新背景说明财政部PPP中心《关于开通全国PPP综合信息平台项目管理库财政支出责任监测功能的通知》（2018.6.11）要求，各级财政部门应对本级全部PPP项目各阶段的财政支出责任数据进行全面核实，并按照全国PPP综合信息平台项目管理库（以下简称“管理库”）新界面录入项目实际所处阶段及之前阶段的所有财政支出责任数据。某某县财政局按通知要求，结合采购结果测算实际支出责任，进行资料数据补充。某某客专某某东站配套基础设施建设PPP项目已于2017年11月完成社会资本采购，并与社会资本方签订《PPP项目合同》。按上述要求，组织了对财政支出责任动态更新报告的编制工作。二、项目基础信息（一）项目名称某某客专某某东站配套基础设施建设PPP项目（二）项目类型及所属行业本项目为新建项目，所属行业为市政工程。（三）项目建设地点本项目位于德州市某某县王凤楼镇五杨庄南侧。（四）项目实施机构及政府方出资代表实施机构：某某县交通运输局政府方出资代表：某某县聚源国有资产经营有限公司（五）项目概况1、建设规模和内容6 本项目包括站前广场和站前大道两部分，其中：站前广场包括广场、停车场等，广场占地面积20603平方米，停车场占地12821平方米，并配套道路硬化、铺装、绿化等设施；站前大道分为主干道和广场环路，主干道全长2535米，广场环路全长534米。2、项目总投资（1）可研估算总投资本项目在PPP模式准备阶段，经某某县县发改局以“平发改审批[2017]34号”批复的《某某客专某某东站配套基础设施建设项目可行性研究报告》，项目估算总投资4835万元。详见下表：表2-1可研估算总投资表序号项目名称总投资额（万元）占投资比例备注一建设投资475798.38%1工程费用393082.61%含家具及设备购置费2工程建设其他费4759.99%3预备费3527.41%二建设期利息781.62%项目总投资（一+二）4835可研批复总投资（2）招标采购后项目总投资项目招标采购时设置建安费工程量清单上限价、建设期贷款利率上限价，进行报价竞争，工程建设其他费、预备费均以可研估算总投资中数据暂定计取，由于建设期利息的计算与资金到位时间紧密相关，暂以可研估算总投资中数值暂计。因此，经限价招标后项目总投资为4548万元，详细以合同约定的、经政府审计的竣工决算值为准。表2-2招标采购后项目总投资表序号项目名称总投资额（万元）占投资比例备注一建设投资446998.28%1工程费用364281.49%投标优惠后金额（含暂定家具及设备购置费）2工程建设其他费47510.63%可研批复金额3预备费3527.88%可研批复金额二建设期利息781.72%可研批复金额项目总投资（一+二）45486 （3）本次财政支出责任动态更新报告，项目投资额以招标采购后项目总投资4548万元为基础计算。3、项目进展情况项目已进入执行阶段，项目公司已成立，社会资本方、政府方出资代表向项目公司注资工作已于2017年12月开始，工程建设施工同期开展工作。本报告建设期财政支出责任实际发生年份为2018年；运营期财政支出年份按照项目进展设置2019年为第一年。4、项目资本金及项目公司股权结构本项目资本金为1000万元，全部作为项目公司注册资本，目前项目公司已成立。其中：社会资本方占股90%，出资900万元；政府方出资代表占股10%，出资100万元。政府方和社会资本方出资均已完成。5、项目合作期限项目合作期限为11年，其中建设期不超过1年、运营期10年。6、项目运作方式本项目采用BOT（建设-运营-移交）运作方式。（六）项目回报机制本项目采用“可行性缺口补助”回报机制。具体方式为“可用性付费+运维绩效付费-经营收益-K（绩效考核扣减额）”。支付周期为运营期内每12个月支付一次。（七）招标采购后可行性缺口补助付费值1、可行性付费的核算合同约定，每年可用性付费计算公式如下：𝑖×(1+i)nA=P×(1+i)n−16 公式各参数的说明如下：（1）A：为每年项目公司的可用性付费；（2）P：可用性付费核算基数，本阶段4548万元进行测算；（3）n：财政补贴运营周期：即财政提供运营补贴的年数，等同本项目运营期年限，即10年；（4）i：合理收益率，中标值为6.5%，合作期内按照调价机制调整。本阶段可用性付费第1至10年均为：618.7万元/年，静态累计值6187万元。2、运维绩效付费运维综合单价中标值分别为：沥青道路4.5元/平方米；广场铺装3.0元/平方米；绿化4.0元/平方米，工程量按实结算。本阶段工程量，暂按招标时估算工程量进行测算，运营期核算时以实际工程量为准。根据合同约定：（1）运营维护期的第1-2年，沥青道路及广场铺装运维综合单价按照中标价的60%计取；运营维护期的第1-2年，绿化运维费用不单独计算；（2）本项目运维费用不包含大中修，实施时另行委托。大中修年份，运维费用以大中修面积比例、时间比例折减计费；（3）运维绩效付费按照消费物价指数（CPI）、劳动力市场指数（城镇居民人均可支配收入）等因素调整，本阶段暂按每3年5%的增幅增长。本阶段运维绩效付费第1至10年分别为：19、19、47、49、49、49、51、51、51、54，单位：万元，静态累计值440万元。3、经营收益以中标值计取并在运营期内依据合同约定调整。中标值为50万元/年，按照合同约定，从第4年开始每3年按照10%递增。中标经6 营收益第1至10年分别为50、50、50、55、55、55、61、61、61、67，单位：万元。静态累计值563万元。招标竞价及本阶段使用数值暂不考虑收益调整，运营期内依据合同约定计算。招标竞价及本阶段使用数值暂不考虑绩效考核扣减额，运营期内依据合同约定计算。4、采购调整后可行性缺口补贴值招标竞价中，依据上述计算公式，计算出各年可行性缺口补助数额，结合中标竞价指标，详细计算以合同约定为准。招标采购后，财政补贴第1至10年分别为587、587、615、613、613、613、610、610、610、606，单位：万元，静态合计值为6063万元。低于项目准备阶段测算值6325万元，差值为262万元。其原因主要为建安工程费在招标时设置控制价并进行竞价。后附：表2-1社会资本方报价。6 表2-1社会资本方报价表6 三、财政支出责任识别（一）股权投资支出责任股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。应依据项目资本金要求以及项目公司股权结构合理确定。本项目中，政府方出资代表持有项目公司10%股份，因此政府方承担相应的股权投资支出责任。（二）运营补贴支出责任财政补贴支出责任是指在PPP项目建设、运营期间，政府承担的直接付费责任。本项目采用“可行性缺口补助”的回报机制，政府承担运营补贴支出责任。（三）风险承担支出责任风险承担支出责任是指项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任，此部分同准备阶段《财政承受能力论证报告》。（四）配套投入支出责任配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分的配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接等。本PPP项目综合配套包括供电、给水、排水、道路等，按现状条件均满足施工要求，不发生的额外费用，政府方不承担额外配套投入支出责任。四、财政支出责任测算（一）股权投资支出测算依据“财金[2015]21号”，本项支出应依据项目资本金要求以及项目公司股权结构合理确定。其计算公式为：股权投资支出=项目资本金×政府占项目公司股权比例。10 本项目的资本金暂定为1000万元，政府方出资代表持有项目公司10%的股份。因此政府方需承担的股权投资支出为100万元，已实际出资。（二）运营补贴支出测算本项目采用“可行性缺口补助”的回报方式，政府根据项目的可用性、运维绩效考核以及经营收益情况每年向项目公司支出费用。根据投标报价对可行性缺口补助的核算，招标采购后政府运营补贴支出测算如下：表4-1可行性缺口补助支出测算运营期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年合计可用性付费6196196196196196196196196196196187运维绩效付费19194749494951515154440经营收益50505055555561616167563可行性缺口补助5875876156136136136106106106066063（三）风险承担支出测算本部分风险承担计算比例、承担主体同准备阶段《财政承受能力论证报告》。本项目风险承担支出按照建设总投资和运营成本的20%计取，自留风险成本取项目风险承担成本的20%。（四）配套投入支出测算本PPP项目综合配套包括供电、给水、排水、道路等现状满足项目建设要求，由提交社会资本使用，不发生额外费用。本次测算政府方不承担额外配套投入支出责任。五、财政支出水平评估（一）财政支出能力评估1、财政支出基本情况根据财政部PPP中心《关于开通全国PPP综合信息平台项目管理库财政支出责任监测功能的通知》（2018.6.11）、《全国PPP项目财10 政支出责任监测系统统用户操作手册》所示，须录入本级财政前六年以及未来三十年的预算支出测算数额，该数据将作为PPP项目财政支出责任测算基准；系统自动计算本地区前五年一般公共预算支出平均增长率和未来年度支出增长率。本报告的数据原则上遵循上述通知及要求，2013-2017年度某某县一般公共预算支出情况平均增长率为9.16%，某某县财政部门经综合慎重考虑，在2019-2028年一般公共预算支出平均增长率按照8.0%测算。2018年数值在预估时，2017年一般公共预算支出的执行情况尚未通过人大审议，因此2018年度的一般公共预算支出增长率按照2012-2016年的平均增长率2.61%考虑。根据某某县财政局数据，近年来每年一般公共预算支出情况如下：表5-1某某县近年一般公共预算财政支出10某某县近5年一般公共预算财政支出单位：万元10年份201220132014201520162017一般公共预算支出148737153457169260183417202352230020年增长率3.17%10.30%8.36%10.32%13.67%平均增长率9.16%相关说明参照上述2012-2017年一般公共预算支出平均增长率，经某某县财政部门结合地方经济发展进行统一平衡，综合考虑，本项目2019-2028年一般公共预算支出增长率按8.00%测算。2018年度数值在预估时，2017年一般公共预算支出的执行情况尚未通过人大审议，因此2018年度的一般公共预算支出增长率按照2012-2016年的平均增长率2.61%考虑。2、合作期内财政支出能力测算依据《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》，在进行财政支出能力评估时，未来年度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计算，并根据实际情况进行适当调整。因此，本项目一般公共预算支出增长率分别设置如下：参照2012-2017年一般公共预算支出增长率的平均值9.16%，平10 原县财政部门结合2018年度一般公共预算支出预算数据及当地经济发展进行统一平衡，综合慎重考虑，某某县2018年一般公共预算支出增长率采用2.61%，2019-2028年一般公共预算支出增长率按照8%测算。3、财政支出水平评估综合本项目财政支出责任、财政支出数额预测及PPP项目财政支出情况，经测算，本项目在合作期内在各项补贴、优惠政策不改变的条件下：本项目占某某县当年财政一般公共预算支出比例最高年份为2019年，其比例为0.23%，各年份均在1%以下。本项目准备阶段《财政承受能力论证报告》测算的财承占比最高年份为2019年，其比例为0.25%，各年份均在1%以下。本级已有管理库项目为某某县文体活动中心PPP项目，一般公共预算支出比例最高年份为2019年，其比例为0.89%。本项目和管理库已有项目占某某县当年财政一般公共预算支出比例最高的年份是2019年，占比1.12%。上述比例均未超过财政部规定的一般公共预算支出占比限额10%。附：某某县财政用于PPP项目的财政承受能力测算表。10 表5-2某某县财政用于PPP项目的财政承受能力测算表序号项目名称2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年1地方财政支出预算2360242549052752982973223211073467963745404045034368634718125095572本PPP项目财政支出278.78588.18588.18617.21614.64614.64614.64611.69611.69611.69608.312.1股权投资支出100.002.2运营缺口补助587.43587.43615.35612.68612.68612.68609.63609.63609.63606.152.3风险承担支出178.780.750.751.871.961.961.962.062.062.062.162.4配套投入支出2.5本PPP项目占比0.12%0.23%0.21%0.21%0.19%0.18%0.16%0.15%0.14%0.13%0.12%3本级已有管理库项目财政支出1738.602270.402423.842584.482699.202875.283059.653196.563398.693610.343773.053.1平原县市民文体活动中心PPP项目1738.602270.402423.842584.482699.202875.283059.653196.563398.693610.343773.053.2管理库已有项目占比0.74%0.89%0.88%0.87%0.84%0.83%0.82%0.79%0.78%0.77%0.74%4所有PPP项目占比0.85%1.12%1.09%1.08%1.03%1.01%0.98%0.94%0.92%0.89%0.86%单位：万元11 （二）行业和领域均衡性评估行业和领域均衡性评估，是根据PPP模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域的PPP项目，防止某一行业和领域的PPP项目过于集中。某某客专某某东站配套基础设施建设项目的实施有利于某某县高铁交通运输的高效使用、增强某某县的对外交流，引入外部社会经济发展的活力，推动某某县经济建设的发展。PPP模式将推动政府依法治理能力的提升，加快转变政府职能，适应建立现代化财政制度。采用政府和社会资本合作模式操作得到当地政府政策支持。同时，某某县暂无其他同类PPP项目的规划及相应的财政支出，因此，本项目行业和领域均衡性较好。六、动态监测结论根据财金[2015]21号文及《关于开通全国PPP综合信息平台项目管理库财政支出责任监测功能的通知》（2018.6.11）要求，经财政支出责任动态监测，本项目在招标采购后，其财政支出依然在某某县承受范围之内，符合动态监测要求。12