某某某省某某某阳市某某某县污水处理及管网工程PPP项目----实施方案

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某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案目录III某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案第1章方案编制原则、依据、目的11.1方案编制的原则11.2方案编制的依据11.3方案编制的目的3第2章项目概况52.1项目基本情况52.1.1项目名称52.1.2项目性质52.1.3项目位置52.1.4项目实施机构52.1.5项目运作方式62.1.6项目回报机制62.1.7合作期限62.1.8项目建设背景及必要性62.1.9项目PPP运作的必要性及可行性92.1.10项目产出说明112.2经济技术指标142.2.1建设规模与内容142.2.2项目实施计划152.2.3投资规模与资金来源152.2.4收益指标15第3章项目公司163.1项目公司基本情况163.2出资情况163.3股权转让的限制173.4社会资本方的退出机制17第4章风险分配基本框架19III某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案4.1风险分担原则194.2PPP风险分配流程214.3项目主要风险识别214.4风险分配结果254.5风险管理284.6风险应对29第5章项目运作方式及合作期限335.1项目运作思路335.2项目运作方式335.3项目合作期限34第6章交易结构设计366.1项目投融资结构366.1.1投资规模构成366.1.2资金来源及融资安排366.1.3项目资产的形成和移交376.2项目回报机制376.3项目交易架构386.4污水处理服务费的测算396.5费用调整机制426.6激励相容机制446.7绩效考核机制456.7.1建设期绩效考核456.7.2运营期绩效考核466.8退出机制476.9期满处置48第7章财务测算517.1基本参数设定517.2项目总投资527.3项目成本测算527.4政府付费测算547.5增值税、税金及附加54III某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案7.1企业所得税567.2财务指标57第8章合同体系588.1合同拟定原则588.2合同体系构成598.2.1合同体系的组成598.2.2项目合同体系层次608.2.3PPP项目谈判备忘录618.2.4PPP项目合同及签约主体618.2.5其他合同628.3项目边界条件638.3.1权利义务边界638.3.2交易条件边界708.3.3履约保障边界728.3.4调整衔接边界条件748.3.5股东协议的边界条件818.3.6工程承包合同的边界条件868.3.7运营服务合同的边界条件878.3.8原料供应合同的边界条件878.3.9融资合同的边界条件878.3.10其他合同的边界条件88第9章监管架构899.1监管原则899.2监管架构899.3履约管理909.4行政监管909.5公众监督93第10章采购方式9410.1政策依据9410.2项目特点及选择采购方式9510.3采购程序96III某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案10.1采购标的9610.2供应商资格条件9610.3实施计划98第11章政府投入与支持10011.1政府投入10011.2资金落实安排100第12章提示和建议101附件1102附件2103III某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案附表：附表1：投资汇总表表；附表1-1：项目投资估算表；附表2：总投资使用计划与资金筹措表；附表3：借款还本付息计划表；附表4：营业收入、应纳增值税及税金附加估算表；附表5：总成本费用估算表；附表5-1：外购原材料、燃料动力和处理费估算表；附表5-2：无形及其他资产摊销费估算表；附表6：利润与利润分配表；附表7：项目全部投资现金流量表；附表8：项目资本金现金流量表；附表9：财务计划现金流量表。附件：附件1：建设期绩效考核指标；附件2：污水厂工程运营期绩效考核指标。V某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案V某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案第1章方案编制原则、依据、目的1.1方案编制的原则为了确保某某某县污水处理及管网工程PPP项目的成功运作和目标的实现，在运作过程中贯彻执行以下原则：⑴严格执行国家法律、法规、规章和政策规定；⑵项目实施过程坚持“公平、公正、公开”；⑶坚持通过法定竞争机制选择政府合作伙伴；⑷发挥社会资本融资、专业、技术和管理优势，提高公共服务质量和效率；⑸坚持通过法定程序进行经营权授予和收回的原则；⑹转变政府职能，强化政府与社会资本协商合作；⑺兼顾经营性和公益性平衡，维护公共利益；⑻坚持广泛调研，借鉴国内外类似项目先进经验。1.2方案编制的依据(1)《中华人民共和国预算法》；(2)《中华人民共和国招标投标法》（主席令第21号）；(3)《中华人民共和国招标投标法实施条例》（某某某院令第613号）；(4)《中华人民共和国政府采购法（2014修正）》（主席令第14号）；(5)《中华人民共和国政府采购法实施条例》（某某某院令第658号）；(6)某某某院《关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案43号）；(7)《财政部关于印发<政府和社会资本合作项目政府采购管理办法>的通知》（财库〔2014〕215号）；(8)《财政部关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》（财金〔2014〕156号）；(9)《关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知（财预〔2017〕87号）》（财预〔2017〕87号）；(10)《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号）；(11)《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资〔2014〕2724号）；(12)《某某某院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60号）；(13)《中国人民共和国政府采购法实施条例》（2015年某某某院令第658号）；(14)某某某院办公厅转发财政部、发展改革委、人民银行《关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见》的通知（国办发〔2015〕42号）；(15)《基础设施和公用事业PPP管理办法》（中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国财政部、中华人民共和国住房和城乡建设部、中华人民共和国交通运输部、中华人民共和国水利部、中国人民银行令第25号）；(16)《关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发〔2015〕51号）；(17)《财政部关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案作工作的通知》（财金〔2016〕90号）；(18)财政部关于印发《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》的通知（财金〔2016〕92号）；(19)《基础设施和公用事业特许经营管理办法》（发展改革委令第25号）；(20)《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）；(21)《财政部办公厅关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92号）；(22)《某某某省人民政府关于推广运用政府和社会资本合作的指导意见》（豫政〔2014〕89号）；(23)《某某某省财政厅政府和社会资本合作管理中心文件》（豫财资合〔2015〕2号）；(24)《中共中央某某某院关于加强城市基础设施建设的意见》（中发〔2016〕6号）；(25)《中共某某某省委某某某省人民政府关于加强城市规划建设管理工作的意见》（豫发〔2016〕17号）；(26)《某某某县城乡总体规划（2016－2030）》；(27)《某某某县国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》；(28)《某某某县污水处理及管网工程项目可行性研究报告》及批复等。1.1方案编制的目的为了更好地提升社会公共服务的运营效率和服务质量，落实政府和社会资本合作共同开展社会公共服务领域的建设、运营及维护、新105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案野县人民政府、某某某县财政局、某某某县住房和城乡建设局结合某某某县基础设施建设现状，拟对某某某县污水处理及管网工程项目采用PPP模式运作，以缓解当前财政资金紧张状况，提高公共服务质量和效率。本方案通过对某某某县污水处理及管网工程PPP项目风险分配基本框架、运作方式及合作期限、项目的交易结构、财务测算、合同体系、监管架构、采购方式等内容的分析，论证本项目建设和运营采取PPP模式的可行性和必要性，通过分析投资者合作期内的投资回报、政府的支出责任和双方间的权利义务和风险分配，为本项目成功采用PPP模式进行投资、建设、运营提供理论和现实支持，并为本项目实施提出了明确的解决路径和推进时间表，为本项目的实施提供清晰准确的方案依据。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案第2章项目概况2.1项目基本情况2.1.1项目名称某某某县污水处理及管网工程PPP项目（以下简称“本项目”）2.1.2项目性质新建项目2.1.3项目位置⑴新建东北新区污水处理厂根据东北新区控规，选址位于三里河以北区域的西南角。⑵新建肉牛产业化集群示范区污水处理厂根据肉牛产业集群示范区控规，选址位于循环大道与纬十三路交叉口的西南角。⑶新建第一污水处理厂二期工程沿现有污水厂向东兴建。2.1.4项目实施机构本项目实施机构为经某某某县人民政府（以下简称“县政府”）授权的实施机构——某某某县住房和城乡建设局（以下简称“县住建局”）。项目实施机构主要负责项目的具体实施，包括项目建议书、项目可行105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案性研究报告、环评、规划、土地、初步实施方案、协助财政部门进行105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案物有所值评价及财政承受能力论证、项目实施方案编制和报批、PPP项目合同的编制、社会资本方选择及制定社会资本方准入条件和标准、谈判与合同签署、项目执行、监管和移交等工作。2.1.1项目运作方式本项目采用建设—运营—移交（BOT）的PPP运作模式。2.1.2项目回报机制本项目回报机制采用政府付费。2.1.3合作期限根据《基础设施和公用事业特许经营管理办法》第六条规定“基础设施和公用事业特许经营期限应当根据行业特点、所提供公共产品或服务需求、项目生命周期、投资回收期等综合因素确定，最长不超过30年”，《财政部关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知》（财金〔2015〕57号）要求“政府和社会资本合作期限原则上不低于10年”。因此，从符合政策要求、引进社会资本方和平滑财政支出的角度出发，经过财务测算，本项目合作期限定为30年，自《PPP项目合同》生效之日起算。本项目合作期包括建设期和运营期，其中建设期2年，运营期28年，项目建设完成、经竣工验收合格并交付使用之日为运营期开始之日。2.1.4项目建设背景及必要性⑴项目背景105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案1）现状污水处理厂目前，某某某县现状排水处理厂有某某某县第一污水厂和第二污水厂。第一污水处理厂工程实施地点位于某某某县城郊乡南张营村，占地面积约80亩，建设规模日处理污水能力3万吨1座及配套污水管网33.05公里。该项目分一二期工程，一期工程至2010年，设计规模为日处理污水能力3.0万吨；二期工程至2020年，设计规模为日处理污水能力1.5万吨。该项目工艺主要采用奥贝尔氧化沟处理工艺，一期工程已于2008年全部完工并完成验收，目前已投入正常运行，出水水质达到一级A标准，服务范围县城白河以东区域。第二污水处理厂工程实施地点位于某某某县城河西区域南部，锦塘沟北侧，占地面积约55.4亩。分一二期工程，各设计规模为日处理污水能力2万吨。一期工程建设规模日处理污水能力2万吨，主要建设内容有污水处理厂一座及配套设施、污水管网20公里等，主要采用改良型氧化沟处理工艺。第二污水处理厂一期工程于2014年11月开工建设，目前已建成投产。出水水质执行一级A标准，服务范围白河以西城区。2）现状存在的问题①污水处理能力严重不足随着某某某县城市的发展，城区面积不断扩大，城区人口增加，但是污水处理能力尚未及时地与之配套建设，部分新建区域无污水管道，污水与雨水混合后直接排入水体导致黑臭水体。②污水配套管网建设不足105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案主城区部分道路仍是雨污水合流系统，排水防涝存在隐患；道路排水管径偏小、排水能力不足；老城区混合制排水未设截污管，无论105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案睛天、雨天，污水都没有输送至污水厂。随着城市的快速发展，城区范围的拓展，城市用水量的不断增加，污水排放量也不断增加。尤其是近年来随着某某某县老城区、新城区、工业区建设步伐加快，以及周边区域水环境的治理力度不断加大，城区污水量明显增长，城区第一污水处理厂已经接近满负荷运转，现在排水处理设施及管网已不能满足城市居民生活和当地经济快速发展的需要；在一些城市的新兴区域，污水厂的建设已滞后，对区域的发展形成制约③新兴区域的排水设施建设迟滞东北新区、肉牛产业化集群示范区的起步区已建成，但是污水处理厂及管网未建。根据某某某县2017年新总体规划、城区范围向西拓展，增加的城区范围已远远超过了第二污水厂建设的排水管网内容。以上原因导致污水收集、处理能力不足，现状的污水厂及管网已不能满足城市发展的要求。⑵项目建设必要性为了较为彻底地解决某某某县中心城区、东北新区和肉牛产业化集群示范区污水排放问题，提升城市水环境质量，减轻城市水体和周边河流污染，改善某某某县环境卫生面貌，提高居民生活水平及健康水平，全面实现某某某县污水“全收集、全处理”的目标，有必要建设某某某县污水处理及管网工程PPP项目。某某某县污水处理及管网工程PPP项目也是一项民心工程，有助于打造百姓安居乐业的城市环境，对提升城市环境有积极的影响。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案2.1.1项目PPP运作的必要性及可行性⑴项目PPP模式的必要性1）一是当前财政资金不能满足建设需要。目前，基础设施和公共事业投资多是依赖财政安排及政府性债务，投资缺口逐步扩大、资金效率不高、投资回报率低等投融资体制弊端业已显现。通过采用PPP模式引进社会资本参与建设、运营，将有效地缓解政府的投资压力，减少政府单一投入所承受的较大风险，平滑年度间财政支出压力，防范和化解政府性债务风险，同时利用节约的政府财政资金，可加快推进城市建设步伐。2）二是提高公共服务质量和财政资金使用效率。在市场竞争机制下引入社会资本，可以实现资源的优化配置，充分发挥社会资本的专业分工优势，利用其融资、专业、技术和管理优势，提高公共服务的质量和财政资金使用效率。3）三是相关政策文件的要求，根据《财政部关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知》（财金[2016]90号），其中提到：进一步加大PPP模式推广应用力度。在中央财政给予支持的公共服务领域，可根据行业特点和成熟度，探索开展两个“强制”试点。在垃圾处理、污水处理等公共服务领域，项目一般有现金流，市场化程度较高，PPP模式运用较为广泛，操作相对成熟，各地新建项目要“强制”应用PPP模式，中央财政将逐步减少并取消专项建设资金补助。在其他中央财政给予支持的公共服务领域，对于有现金流、具备运营条件的项目，要“强制”实施PPP模式识别论证，鼓励尝试运用PPP模式，注重项目运营，提高公共服务质量。⑵项目PPP模式的可行性105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案1）一是公用事业改革和管理的政策环境比较成熟。财政部《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金〔2014〕76号）要求“各级财政部门要重点关注城市基础设施及公共服务领域，如城市供水、供暖、供气、污水和垃圾处理、保障性安居工程、地下综合管廊、轨道交通、医疗和养老服务设施等，优先选择收费定价机制透明、有稳定现金流的项目。”财政部《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号）指出：“投资规模较大，需求长期稳定，价格调整机制灵活，市场化程度较高的基础设施和公共服务类项目”适宜采用政府和社会资本合作模式。本项目属于公共服务领域，且市场化程度较高的项目，适宜采用PPP模式进行运作。财政部《关于印发政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法的通知》（财金〔2016〕92号）指出：境内能源、交通运输、市政公用、农业、林业、水利、环境保护、保障性安居工程、教育、科技、文化、体育、医疗卫生、养老、旅游等公共服务领域可开展各类PPP项目。2）二是有众多的社会资本对公共服务领域建设有运作PPP的经验。国内的公共服务领域市场化逐渐发展成熟，投资人市场已经培育发展起来。国内也形成了一批具有公共服务领域投资和建设经验的投资人，积累了丰富的资本，其经验可以继续在城镇化建设相关的公共服务领域PPP项目中借鉴，促使政府和社会资本能有效结合，互惠互利，实现双赢。综上分析，本项目PPP模式运作是必要且可行的。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案2.1.1项目产出说明本项目是县住建局采购社会资本方提供某某某县污水处理及管网工程PPP项目的设计、设计优化、投融资、建设、运营维护一体化服务，形成的公共产品和服务内容包括：⑴建设内容及规模1）新建东北新区污水厂新建处理污水1.5万吨/日的污水处理厂一座。2）新建肉牛产业化集群示范区污水厂新建处理污水1.0万吨/日的污水处理厂一座。3）新建第一污水厂二期工程新建处理污水2.0万吨/日的污水处理厂一座。4）管网工程建设管网工程包括：①东北新区污水处理厂配套管网工程；②肉牛产业化集群示范区配套管网工程；③第一污水厂二期配套管网工程，大桥路至第一污水处理厂的截污主干管，截流原排入内河的排污管和混合雨污水的排放口，输送第一污水处理厂处理后排放；④第二污水处理厂配套管网工程。⑵进出水质标准1）进水水质①东北新区污水厂105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案表2-1东北新区污水厂设计进水水质指标105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案项目CODBOD5SSNH3-NTNTP指标300mg/L180mg/L200mg/L35mg/L45mg/L5.0mg/L②肉牛产业化集群示范区污水厂105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案肉牛产业化集群示范区污水厂进水水质需达到《污水排入城市下水道水质标准》（CJ343-2010）B级标准。105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案表2-2肉牛产业化集群示范区污水厂设计进水水质指标105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案项目CODBODSSNH3-NTNTP指标600.0270.0320.035.050.06.0③第一污水厂二期工程105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案表2-3第一污水厂二期工程设计进水水质指标105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案类型污染物（mg/L）备注CODCrBOD5SSTNNH3-NTP设计进水水质35018022050356.0工业废水占不超过25%第一污水厂二期工程中工业废水需进行预处理使一类污染物指标达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）表2和表3中规定的排放限制。2）出水水质污水处理厂的出水水质是影响污水厂处理工艺及运营成本的重要因素，所以正确决定出水水质标准是非常重要的。根据收纳水体、污水利用、厂址位置及环境质量要求等各种条件分析，某某某污水处理厂的处理程度以治理污染、满足污水排放的水质要求为目的。某某某现状污水处理厂处理后的污水排入军民渠，军民渠向下游在廖楼注入溧河，溧河再向下汇入白河。东北新区污水处理后的污水排入三里河。按照南阳市地表水环境功能区划分，溧河以上为地表水Ⅲ类水体，廖楼以下为地表水Ⅳ类水体，第一、第二污水厂建设时根据《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）关于排入Ⅳ类水体的城105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案市污水处理厂的出水水质要求和南阳市《关于某某某县城市污水处理厂环评执行标准意见》，某某某县污水处理厂出水执行二级标准。随着城市建设的发展，某某某县三里河、老白河等内河以及白河正在打造一系列景观水系的同期投资项目。因此，污水厂排放的将是景观河道，需要提高出水水质达到一级A的标准，从而提高出水水质，达到回水使用，可持续发展的目标。根据以上的标准要求，最终确定某某某城市污水处理厂出水水质标105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案准如下：表2-4污水处理厂设计出水水质主要指标105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案项目COD(mg/L)BOD5(mg/L)SS(mg/L)NH3-N(mg/L)TN(mg/L)TP(mg/L)pH指标≤50≤10≤10≤5(8)≤15≤0.56～9注：括号外数值为水温＞12℃时的控制指标，括号内数值为水温≤12℃时的控制指标。105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案表2-5污水处理厂主要污染物去除率表105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案污水厂COD(mg/L)BOD5(mg/L)SS(mg/L)NH3-N(mg/L)TN(mg/L)TP(mg/L)东北新区污水处理厂83.3%94.4%95.0%85.7%66.7%90.0%肉牛产业示范区污水处理厂91.7%96.3%96.8%85.7%70.0%91.7%第一污水处理厂二期工程85.7%94.4%95.4%85.7%70.0%91.7%⑵产出标准本项目符合《城市污水处理工程项目建设标准》（2001年）、《室外排水设计规范》（GB50014-2006）（2014年版）、《室外给水设计规范》（GB50013-2006）、《氧化沟活性污泥法污水处理工程技术规范》（HJ578-2010）、《厌氧-缺氧-好氧活性污泥法污水处理工程技术规范》（HJ576-2010）、《工业企业总平面设计规范》（GB50187-2012）、《民105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案用建筑电气设计规范》（JGJ16-2008）、《供配电系统设计规范》（GB50052-2009）、《混凝土结构设计规范》（GB50010-2010）、《建筑抗震设计规范》（GB50011-2010）等设计标准；符合《城镇污水处理厂工程质量验收规范》（GB50334-2017）等验收标准，并做到一次性验收合格；符合《城镇污水处理厂运行监督管理技术规范》（HJ2038-2014）、《城镇污水处理厂运行、维护及安全技术规程》（CJJ60-2011）。2.2经济技术指标2.2.1建设规模与内容⑴处理规模：4.5万m³/d。⑵污水处理厂工艺：东北新区污水处理厂工艺采用“改良型氧化沟+深度处理”；肉牛产业化集群示范区污水处理厂工艺采用“粗格栅及提升泵站+细格栅+旋流沉砂池+调节池+AAO+深度处理+次氯酸钠消毒”；第一污水处理厂二期工程工艺采用“改良型氧化沟+深度处理”。⑶建设内容：①新建东北新区污水处理厂1座，日处理污水1.5万吨，主要处理生活废水；②新建肉牛产业化集群示范区污水处理厂1座，日处理污水1.0万吨；③新建第一污水处理厂二期工程：二期污水处理厂1座，日处理污水2万吨，以处理市政污水为主，工业污水占比不超过污水处理厂进水25%；④管网工程：a）东北新区污水处理厂配套管网工程；b）肉牛产业化集群示范区配套管网工程；c）第一污水厂二期配套管网工程，大桥路至第一污水处理厂的截污主干管，截流原排入内河的排污管和混合雨污水的排放口，输送第一污水处理厂处理后排放；d）第二污水处理厂配套管网工程。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案2.2.1项目实施计划本项目建设期计划从PPP项目合同签订之日起，2年时间完成项目的竣工验收工作。2.2.2投资规模与资金来源⑴投资规模本项目总投资为27338.98万元，具体如下。105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案表2-6投资估算构成表105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案序号工程项目费用比例一建设投资25953.7894.93%1.1工程费用21487.7278.60%1.2工程建设其他费用3230.1611.82%期中：征地拆迁费873.523.20%1.3预备费1235.894.52%二建设期利息1270.084.65%三铺底流动资金115.120.42%四总投资（一+二+三）27338.98100.00%⑵资金来源本项目资金来源包括项目资本金和项目融资，其中项目资本金为5738.98万元，占总投资的20.99%，项目融资21600万元，占总投资的79.01%。2.2.3收益指标经过测算，本项目全部投资财务内部收益率（税前）7.01%，（税后）5.93%；财务净现值（税前）5967.00万元，（税后）2600.70万元；资本金税后财务内部收益率为6.67%。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案第3章项目公司本项目采用BOT模式进行运作，由中标的社会资本方按照《中华人民共和国公司法》及项目采购要求全额出资设立项目公司；实施机构通过与项目公司签订《PPP项目合同》，授予项目公司一定期限的经营权。在项目合作期内，项目公司负责本项目的设计、设计优化、投融资、建设、运营及移交工作，并通过政府付费（以支付污水处理服务费的形式支付）的方式收回投资并获得合理投资收益。3.1项目公司基本情况公司股东：中标社会资本方；注册地址：某某某省某某某县；公司性质：有限责任公司；注册资本：5738.98万元人民币（与项目资本金数额相等）。3.2出资情况⑴政府方不参股，在项目公司中不占股权。⑵中标社会资本方以货币方式出资5738.98万元，在项目公司中占100%的股权。⑶在股东协议签订后，至本项目建设完成，中标社会资本方应完成全部出资，具体出资时间应满足项目融资的需要。项目公司负责本项目融资工作，若项目公司融资无法满足项目建105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案设需要，则社会资本方应通过股东借款、提供担保等方式保证项目融105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案资及时足额到位。本项目资本金由中标社会资本方按约定的时间出资。为有效防范资金风险，保障项目的顺利实施，中标社会资本方以货币形式出资注册资本，项目公司注册资本与项目资本金保持一致，分期缴纳到位。注册资本拟定认缴方式为：自项目公司注册之日起15日内，缴足认缴出资额的20％；自项目公司注册之日起120日内，缴足认缴出资额的40%；自项目公司注册之日起360日内，缴足认缴出资额的80%，项目建设期内，缴足认缴出资额的100%。若因项目工程建设资金及融资需要，可协商调整注册资本出资时间。3.1股权转让的限制⑴根据《PPP项目合同指南（试行）》关于项目公司股权变更限制的规定：“锁定期是指限制社会资本转让其所直接或间接持有的项目公司股权的期间”。⑵本项目股权锁定期的期限：自项目公司成立之日起至项目开始运营后5年内，项目公司不得发生直接或间接转让股权、并购增发等其他方式导致的股权变更、表决权等有关权益的变更以及其他任何可能导致股权变更的事项。⑶其他限制①社会资本方转让项目公司股权，受让方需具备相应的履约能力及资格，并承继转让方相应的权利义务等。②社会资本方转让项目公司股权的，其他股东享有优先购买权。3.2社会资本方的退出机制PPP项目一般具有长达10年到30年，甚至更长期限的经营期限，105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案项目合同应约定政府方与社会资本方的退出机制以及需要满足的条件和程序。因不可抗力、合同主体违约或其它情形导致合同无法履行的，PPP项目可以终止退出。该内容主要是在出现不可抗力、违约或者项目终止等情形下，政府方临时接管或移交的退出安排，侧重于社会资本方非正常情形下的退出机制安排，发生合作项目退出情况时，项目主管部门、项目实施机构会同财政部门制定退出方案，报同级政府批准，并做好临时接管工作，保证项目设施持续运行和公众利益不受侵害。项目违约方应承担合同规定的责任，包括消除影响、支付违约金、赔偿损失等。政府方要“依托各类产权、股权交易市场，为社会资本提供多元化、规范化、市场化的退出渠道。对于PPP项目公司，在规范管理、提高效率的基础上，积极参与区域股权交易市场（如深交所）、新三板等多层次资本市场，有助于社会资本方在不损及项目公司正常运转的同时，实现低成本、高收益的正常退出。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案第4章风险分配基本框架4.1风险分担原则根据财政部印发的《政府和社会资本合作模式操作指南(试行)》（财金〔2014〕113号），风险分配必须遵循三个原则，即风险分配优化、风险收益对等和风险可控原则，同时综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本方间合理分配项目风险。原则上，国家政策、法律法规和行政审批等风险由政府承担；项目建设、财务、运营维护等风险由社会资本方承担；不可抗力等风险由政府和社会资本方合理共担。（1）风险最优分配原则PPP模式致力于在政府方和社会资本方间实现最优风险分配而非政府风险转移的最大化，因此并非所有的风险都会被政府转移给社会资本方，在风险转移水平由低至高的区间内，存在一个最优风险转移水平，使项目可实现价值最大化。如果将风险不恰当地转移给社会资本方，政府可能会由于转移了自身可以更有效管理的风险而向社会资本方支付更多的费用，或由于留存了社会资本方可以更有效管理的风险而承担更高的成本。不恰当的风险转移甚至可能危及政府方和社会资本合作关系的长期稳定性。在受制于法律约束和公共利益考虑的前提下，每个可识别风险均应独立分配给能够以最小成本（对政府而言）、最有效管理它的一方承担，即PPP项目的风险最优分配原则。当然，无论风险分配给哪105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案一方，其都应拥有选择如何处理和最小化该风险的自由。风险分配应考虑的因素包括：项目的性质；各方对风险管理的优势和能力（可能随时间和风险应对技术的发展而发生变化）；项目产出说明的灵活性（是否有影响风险管理方式的限制性条款）；市场对风险的普遍态度；公共利益因素；其他政策考虑。最优风险转移水平即由全面的风险识别、科学的风险量化以及合理的风险分配得到。（2）风险与收益对等原则PPP项目的风险分配主要通过合理约定的方式进行，在风险分配时应遵循风险与收益对等原则。合同条款中应既关注合同主体对于风险管理成本和风险损失的承担，又尊重其获得与风险相匹配的收益水平的权利。如果风险管理成本大于与之对应的收益，风险转移不可能在自愿的情况下发生，只有各参与方从风险分担中均得到好处，风险分配才有意义。（3）风险可控原则在PPP项目长达数十年的运行过程中，一些风险可能会出现政府方和社会资本方都无法预料的变化，导致风险发生概率上升或风险发生时财务损失增加。为保证政府方和社会资本方合作关系的长期稳定，在项目合同中，应按项目参与方的财务实力，技术能力，管理能力等因素设定风险损失承担上限，不能由某一方单独承担超过其承受能力的风险。否则，社会资本方可能无法保证公共产品/服务的提供效率，政府可能拒绝履约，最终影响双方维持合作伙伴关系的积极性。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案4.1PPP风险分配流程否是足够的风险管理及承受能力是否是否出现未识别风险风险跟踪社会资本风险管理社会资本承担风险重新分配政府承担风险初次分配共同承担风险分析量化政府风险管理风险识别风险分配结束图4-1PPP风险分配流程4.2项目主要风险识别通过对PPP项目主要风险点进行重点分析，对各风险点产生原因和内在规律进行深入分析，可归纳出初步风险清单。然后按照风险层级进行归纳分析，参照各类风险发生概率和严重程度及同类项目经验，可以对PPP项目主要风险进行识别。采用以上风险识别方法，本项目主要风险如下：105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案⑴政治风险本项目政治风险主要有政府部门对项目设施实行征收、征用、国有化、政府未按合同约定支付费用、以及政府的不作为或直接干预导致项目成本增加。该风险由政府方承担。⑵法律、政策风险本项目的建设和运营维护均需要遵守法律法规，由于项目合作期较长，期间存在法律、政策变动的可能。法律、政策变动可能会导致项目建设、运维成本发生较大变化。本项目中法律政策变化引起的设计变更、法律政策风险中本级政府可控的变动应当由政府承担，本级政府不可控的变动由双方合理共担。⑶税收风险中央或者地方政府的相关税收政策发生改变，可能导致项目成本增加，该风险由双方合理共担。税收违法、违规风险由社会资本方承担。⑷审批风险本项目的土地、可研报告、环评、规划、设计、土地等前期相关审批，是工程建设的前提。如果审批不通过，将对施工产生重大影响。本项目的审批工作由政府方主导完成，因此，审批风险应当由政府方承担。⑸配套设施服务提供风险由于通信、供电、供水等配套设施建设滞后导致项目难以正常建设、运营；配套设施的提供由政府方主导完成，因此，该风险应当由政府方承担。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案⑹设计风险项目的设计风险主要是设计失误、设计质量瑕疵、技术标准选择不当等导致的设计缺陷，以及非设计缺陷原因提出的设计变更等风险。⑺建设风险建设风险是指项目建设中可能出现的风险，包含完工风险、重大事故、成本超支、建设质量风险、劳工争端/罢工、工程变更、技术风险、施工安全、承包商违约、施工期环境保护等风险，这些风险的产生会影响到项目的交工时间和项目的可用性。建设过程中可能出现的重大事故、成本超支、建设质量风险、劳工争端/罢工、施工安全、承包商违约、施工期环境保护及由于社会资本方原因引起的工程变更、完工风险等建设风险应当由社会资本方承担，由于政府方原因引起的工程变更、完工风险应当由政府方承担。⑻运维风险本项目运营风险主要包括运营能力欠缺、运维成本超支、运维安全事故、运维过程中的环境保护、污水处理厂进水水质风险和进水量风险、环境标准变化风险等方面的风险。其中进水水质风险指污染物浓度的变化影响项目的运行成本；进水量风险指进水量远高于或低于项目的设计水量；环境标准变化风险指污水或污泥处理排放标准提高，导致项目因无法达到排放标准需要改造，严重的可能面临停运。本项目运维风险中的运营能力欠缺、运维成本超支、运维安全事故、运维过程中的环境保护由社会资本方承担；污水处理厂进水水质风险依据进水水质情况合理确定；进水量风险由政府方承担；环境标准变化风险由双方共同承担。⑼融资风险105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案项目融资风险包括融资失败、成本过高、融资不及时、融资到位后无力偿还或融资机构提前收回资金等。本项目融资风险应当由社会资本承担。⑽财经风险项目财经风险通货膨胀、利率等。通货膨胀风险由双方共同承担，相关调价机制详见第六章。项目融资全部社会资本方负责，基准利率的变化引起的财务成本变动的风险全部由社会资本方承担。⑾支付风险本项目为准经营性项目，政府承担付费责任，因此支付风险应当由政府承担。⑿移交风险本项目移交风险包括：移交时不能满足即时的新要求、移交费用超预算、没有达到移交条件。移交风险应当由社会资本承担。⒀不可抗力风险不可抗力风险通常分为两类：①因自然因素导致的不可抗力风险由于不能合理预见的自然灾害（如地震、洪水、台风等）、病疫等事件导致本项目失败或收益大幅度减少的风险。②因非自然因素导致的不可抗力风险由于不可合理预见的战争、暴乱、罢工等事件发生导致本项目失败或收益大幅减少的风险。不可抗力风险应当由政府和社会资本合理分担。⒁剩余风险其他双方未考虑到的未知风险，根据风险性质由政府和社会资本105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案依法合理分配。4.1风险分配结果本项目涉及各类潜在风险，按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，应由最有能力消除、控制或降低风险的一方承担风险。⑴政府方承担根据项目运作方式和社会资本参与程度的不同，政府在项目中所承担的具体职责也不同。总体来讲，政府需要同时扮演以下两种角色：作为公共事务的管理者，政府负有向公众提供优质且价格合理的公共产品和服务的义务，承担项目的规划、采购、管理、监督等行政管理职能，并在行使上述行政管理职能时形成与项目公司（或社会资本）之间的行政法律关系；作为公共产品或服务的购买者（或者购买者的代理人），政府基于项目合同形成与项目公司（或社会资本）之间的平等民事主体关系，按照项目合同的约定行使权利、履行义务。政府方主要需应对的风险有：撤销、征用风险、歧视性法律变更、开发审批风险、行政的变化、政治不可抗力事件、土地使用、污水供应不足等。⑵社会资本方承担项目公司是依法设立的自主运营、自负盈亏的具有独立法人资格的经营实体。项目公司可以由社会资本（可以是一家企业，也可以是多家企业组成的联合体）出资设立，也可以由政府和社会资本共同出资设立。社会资本方应承担的风险有：设计不当、优化设计不当、分包商105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案违约、工程/设计质量、工地安全、劳工争端/罢工、建造成本超支、运营维护不当、资金风险等。⑶双方共同承担双方工程承担的风险主要包括：一般性法律变更、场地可及性/准备、工期延误（双方责任）、工程运营变更、项目合同变更、建设期不可抗力、移交后设备状况、项目移交失败、运营期不可抗力等。本项目政府与社会资本风险分担框架如下：105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案表4-1项目风险类型一览表105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案序号风险种类风险承担方双方共担政府方承担社会资本方承担1政治风险政府部门对项目设施实行征收、征用、国有化√政府支付风险√政府的不作为或直接干预导致项目成本增加√2法律、政策风险本级政府可控的法律政策变更√本级政府不可控的法律政策变更√3税收风险中央或者地方政府的相关税收政策发生改变，导致项目成本增加√4审批风险项目的土地、可研报告、环评、规划、设计、土地取得等前期相关行政审批手续审批延误√5配套设施服务提供风险项目相关的水、电等市政基础设施不到位引发的风险√6设计风险设计缺陷√设计工期超期√施工过程中地质原因引起的设计变更√政府部门意愿及其它政府方原因√105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案序号风险种类风险承担方双方共担政府方承担社会资本方承担引起的设计变更由于非设计缺陷、非施工过程中地质原因等社会资本方提出的设计变更√7建设风险建设质量风险√劳工争端/罢工√成本超支√施工安全√分包商违约√施工期环境保护√完工风险√社会资本方原因导致工程变更√政府方原因导致工程变更√8运维风险运营能力欠缺风险√运维成本超支√运维安全事故√运营期环境保护√进水水质风险由于政府方责任造成进水水质超标√如果污水处理厂有能力处理√如果污水处理厂没有能力处理√保底进水量风险√环境标准变化风险√9融资风险利率变动√105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案序号风险种类风险承担方双方共担政府方承担社会资本方承担融资可及性√融资成本高√融资到位后无力偿还√融资机构提前收回资金√10财经风险通货膨胀√外汇兑换性√11支付风险政府不能按合同如期支付污水处理费用的风险√12移交风险项目移交时不能满足即时的新要求√移交费用超预算√没有达到移交条件√13不可抗力自然因素导致的不可抗力风险√因非自然因素导致的不可抗力风险√14剩余风险政府方原因导致√社会资本方原因导致√4.1风险管理⑴政府方风险管理1）政府应把握各类参与PPP项目的社会资本投资人（国有企业、外资企业以及民营企业等）的优势与劣势特点，参照项目性质来选择社会资本投资人；2）应客观评估社会资本投资人的融资能力和资金来源；3）应遵循公开、公平、公正和公共利益优先的原则选择社会资本投资人，在政府招标过程中应重视发挥中介机构（包括行业协会、开户银行、咨询公司、会计师和律师）作用，避免腐败因素导致的企105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案业信用风险。4）政府应增强自身的法治和契约意识，依法行政。⑵社会资本方风险管理1）首先要重视良好投资环境考察，当地人文素质、法律环境、政府效率、政府对私营企业支持政策、财政经济实力、人民生活富裕程度及购买力、城市现有的基础设施水平等，均属于评估投资环境风险的重要内容；2）重视项目运营的可行性，切勿追求高额回报或将项目成功过分依赖与某个领导个人关系及其缺乏客观依据的承诺上；3）要重视依靠双方签订的合同来防控风险，PPP项目法律关系比较复杂，没有完备的合同法律文件导致各方责任约定不够明晰，难以防范风险。4.1风险应对上文中所列项目可能存在的风险中，根据风险可能出现的概率以及风险事件发生后对项目造成的影响综合考虑，本项目主要风险为前期风险、税收风险、设计变更、融资风险、建设风险和运维风险。本项目主要风险的应对途径为：⑴前期风险防范措施本项目的可研报告、环评、规划、土地取得等前期审批事项主要由项目实施机构负责办理。在合同中应尽量列明审批事项和政府方、社会资本方各方应尽的职责，明确政府对土地的供应时间、费用及地上物要求，并配办合理的手续。项目实施机构应积极协调相关政府部门的关系，推进项目建设环节各项行政审批手续的申报和审批工作。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案政府部门在受理审批过程中办理效率低下或协调不力造成手续办理延误或无法取得，则该审批风险由政府方承担，并向项目公司支付由此造成的相应损失。⑵税收风险防范措施社会资本/项目公司可要求政府部门尽量提供法律许可内的税收优惠，同时，中央或者地方政府的相关税收政策发生改变时，项目公司可以书面通知项目实施机构这种变更，并要求政府方合理调整政府付费补贴价格，将风险在政府和社会资本之间合理分配，或向政府方申请相应的补偿。同时，政府方应建立严格的监管机制，防止项目公司出现税收违规、违法的行为，项目税收违规、违法风险由社会资本自行承担。⑶设计风险防范措施针对本项目存在的设计风险，应通过公开招标的方式选择具有污水处理及管网工程丰富设计经验的设计单位进行设计，在设计过程中，多方应充分沟通，确保设计方案合理可行。⑷融资风险防范措施针对此种风险，政府方可以对社会资本方的融资金都做细化要求，项目公司/中选社会资本可以明确政府部门需提供的融资协助事项，同时应优化项目本身方案，积极寻找融资方介入本项目，探索通过发行企业债券、中期票据、项目收益债券等市场化方式融资。在约定产品价格时应预期利率和通胀的波动对成本的影响，工程实施过程中分步投入的资金可分步融入，从而降低融资成本。⑸建设风险防范措施本项目的建设风险主要包括完工风险、技术风险、第三方延误或105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案违约等。政府方可以通过协议约定项目公司负责工程建设及建设过程中的技术风险，并约定工程完工时间及验收标准进行风险控制。项目公司可在工程费用以外留下一部分维修保证金或施工后质量保证金，以便顺利解决工程缺陷问题，并在工程施工建设过程中严格把握施工进度，加强施工组织管理，及时处理施工过程中可能出现的问题，保障工程按期完工。对于影响整个工程进度和关系整体质量的控制工程，政府或项目公司还应进行较频繁的期间监督。社会资本方在工程建设过程中应建立质量管理体系，制定风险管理策略，严格把握施工质量，保证施工按照设计和标准执行，保障工程质量。⑹运维风险防范措施在采购过程中，项目实施机构应选择具备丰富的运维经验和较高管理水平的社会资本，并建立绩效考核机制，定期对项目公司服务进行绩效评价，当发生运营维护不善等情况时，实施机构有权要求项目公司及时纠正。项目公司应积极借鉴国内外先进的运营管理经验，引进高端运营管理人才，提高其经营管理能力，降低运营成本。对于项目运营成本风险，社会资本方在运营过程中也可采取建立完善的企业运营成本管理体系，建立与企业实际发展相符合的运营成本和风险管理手段，建立科学的管理团队，提高公司运营效率等措施控制项目运营成本风险。对于物价风险，社会资本方可以通过实行供应链成本管理，把成本管理前移到供方，推动供方加强成本管理，同时建立完善的成本管理体系，也可考虑寻求新的供应渠道，制定消耗定额等措施防范物价风险。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案对于利率风险，社会资本方可以通过利用利率衍生工具进行利率风险管理，通过利率远期合约、利率上限合约等防范因利率变化造成的成本增加。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案第5章项目运作方式及合作期限5.1项目运作思路本项目属于全生命周期整合程度相当高的PPP项目。应选择一家或多家社会资本（联合体），负责项目的设计、设计优化、投资、融资、建设、运营。社会资本的投资回报通过政府支付污水处理费的方式获得。由社会资本方全资组建的项目公司负责项目的运营管理。政府方的主要职责：一是配合社会资本争取外围政策的支持，与社会资本收益共享、风险分担；二是对项目投资建设运营全过程的监督管理。社会资本方的主要职责：一是运用自身规划设计、建设、投融资的专业优势，确保项目基础设施功能的更好实现；二是凭借自身先进的运营管理经验，通过构建适宜的盈利模式，提高基础设施转化为现金流的能力。5.2项目运作方式依据财政部《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号），PPP项目运作方式主要包括委托运营（O&M）、建设-运营-移交（BOT）、建设-拥有-运营（BOO）、转让-运营-移交（TOT）和改建-运营-移交(ROT)等。各运作方式的分析如表5.1所示：105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案表5-1PPP项目运作方式分析影响因素委托运营O&M建设-运营-移交BOT建设-拥有-运营BOO转让-运营-移交TOT建设-移交-运营BTO项目性质存量项目新建项目新建项目存量项目新建项目风险分配基本框架政府承担风险较高，社会资本承担风险较低政府承担风险较低，社会资本承担风险较高政府承担风险较低，社会资本承担风险较高政府承担风险较低，社会资本承担风险较高政府承担风险较低，社会资本承担风险较高融资需求无融资需求有融资需求有融资需求有融资需求有融资需求改扩建需求无改扩建需求无改扩建需求无改扩建需求无改扩建需求无改扩建需求期满处置移交给政府移交给政府不移交给政府移交给政府移交给政府综合考虑项目特点、建设规模、回报机制、项目投资收益水平、风险分配基本框架以及融资需求等因素，本项目宜采用建设-运营-移交（BOT）的运作方式。政府方与项目公司正式签署PPP合同，并授权项目公司负责本项目的设计、设计优化、投融资、建设、运营维护等工作。合作期内，项目公司通过政府付费（以支付污水处理服务费的形式支付）的方式收回投资并获得合理投资收益。项目建成后，政府授权项目公司在合作期内负责项目运营维护，合作期届满后，项目公司将项目整体资产无偿、完好地移交给某某某县人民政府或政府指定接收方。5.1项目合作期限本项目合作期30年，其中建设期2年，运营期28年。若因下述事项导致本项目建设期延长，则顺延本项目合作期限，即原则上应保证本项目运营期为28年。⑴因项目规划、拆迁原因导致项目建设期延长；⑵因法律、政策原因导致项目建设期延长；105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案⑶不可抗力导致的建设期延长；⑷经双方合意且在合同中约定的其他事由。若因项目公司施工原因（非政府法律政策等原因）导致的建设期延长，合作期限将保持不变，按实际运营期进行支付费用。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案第6章交易结构设计6.1项目投融资结构6.1.1投资规模构成本项目总投资为27338.98万元。建设投资前期以批复的可研报告测算数据为准，最终经政府方与社会资本方共同认可的第三方审核后的结果为准。105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案表6-1可行性研究报告中投资估算与本实施方案投资估算对比表105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案序号投资构成可研报告中投资额（万元）调整金额（万元）PPP模式投资估算（万元）备注一建设投资25953.780.0025953.78二建设期利息0.001270.081270.08借款利率按基准利率上浮20%计算三铺底流动资金115.120.00115.12四调整后总投资26068.901270.0827338.98备注：实际实施过程中，如依据经政府方确认的施工图进行建设，施工图预算及后期可能由于不确定性因素发生的设计变更（非社会资本方原因造成）中管网建设工程费用及项目征地拆迁费等发生额超出实施方案中所列金额，需提前报本项目实施机构并由政府方（或其授权的机构）出具书面同意意见并办理完善相关手续后，方可实施。由此增加的投资经政府确认后另行结算，并根据增加的投资及运营成本调整污水处理服务费单价。6.1.2资金来源及融资安排⑴项目资本金105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案根据《某某某院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发【2015】51号），本项目最低资本金比例为20%，设定本项目的资本金5738.98万元，占总投资的20.99%。⑵项目公司债务性融资项目公司以债务性融资方式补充建设资金缺口，约21600万元，占总投资79.01%。该项负债由项目公司承担，但由成交的社会资本方负责落实融资任务。为满足项目建设需要，社会资本方对外债务融资可以以项目收益权进行债务融资质押，向国家政策性银行或其他商业银行申请低息贷款，或通过相关金融机构发行项目收益债，资产证券化等。⑶资金用途项目公司的资金仅限于本项目建设和运营维护。6.1.1项目资产的形成和移交项目建设期满形成项目资产，项目公司在完成建设后通过竣工决算确认的项目总投资确认为无形资产，运营期以摊销费的形式计入运营总成本中。合作期满后，项目公司按照PPP项目合同约定的移交范围、移交标准和移交程序等将资产无偿移交给某某某县人民政府或其指定机构。6.2项目回报机制本项目的回报机制为政府付费，即项目公司通过投资、建设和运营、维护污水处理厂，按照约定的水质、水量等提供污水处理服务，政府方按照项目约定的水量和水价向项目公司支付污水处理服务费，105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案项目公司以此收回投资并获取合理回报。6.2项目交易架构县政府授权县住建局为本项目实施机构。由成交的社会资本方签署股东协议和公司章程后，全部出资组建项目公司。县住建局与项目公司正式签署PPP项目合同，并授权项目公司负责本项目的设计、设计优化、投融资、建设、运营维护等工作。项目公司与金融机构签署《融资协议》，负责项目融资以及后续的本金偿还及利息支付。法定程序选择授权持股100%PPP项目合同还本付息融资协议设计、建造、融资运营、管理、维护按绩效支付污水处理服务费期满移交某某某县污水处理及管网工程PPP项目SPV（项目公司）项目实施机构（某某某县住建局）社会资本方某某某县人民政府财政部门金融机构合作期内，项目公司通过政府支付污水处理费的方式收回投资并获得合理投资收益。某某某县人民政府将支付的污水处理费提请人大审议通过后，逐年纳入某某某县年度财政预算。县财政局根据《PPP项目合同》向项目公司支付费用。合作期届满后，项目公司将资产无偿、完好地移交给某某某县政府或政府指定机构。某某某县人民政府或其指定机构图6-1项目交易结构示意图105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案6.2污水处理服务费的测算⑴污水处理综合单价的确定1）内部收益率根据水务市场的通行惯例，投资人通常对项目投资内部收益率要求在6%-12%之间。考虑到投资人的合理回报，某某某县污水处理及管网工程的投资财务内部收益率设定为税前不超过7%。2）保底进水量本项目基本水量是参照项目的盈亏平衡点（BEP），并综合考虑项目的污水处理量预测进行设定。设定运营期内污水处理厂投产运营第一年保底进水量按照设计水量70%，第二年80%，第三年及以后90%。3）合作期某某某县污水处理及管网工程合作期为30年，其中建设期2年，运营期28年。4）经营成本与污水处理综合单价《城镇排水与污水处理条例》（某某某院令第641号）明确污水处理费征收标准的制定原则：不应低于城镇污水处理设施政策运营的成本，运营成本除包括正常污水处理费用外，还应涵盖污泥处理成本，同时规定应专项用于城镇污水处理设施的建设、运行和污泥处置处理，不得挪作他用。根据《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》（建标[2008]162号），并结合本项目实际情况，通过综合考虑污水处理和污泥处理运营成本及合理盈利，参考项目可研报告相关数据，测算污水105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案处理服务费。污水处理和污泥处理运营成本主要包含药剂费、污泥运输费、外购燃料及动力费、人员工资及福利费、折旧费、摊销费、维护及修理费、财务费用、管理费、其他费用等。通过考虑市场并结合《某某某县污水处理及管网工程可行性研究报告》相关指标使用量和单价，测算吨水处理成本如下：药剂费：主要为PAC、PAM-、PAM+、石灰、三氯化铁、次氯酸钠等，药剂费转成本为0.179元/吨；外购燃料及动力费：主要为电费，外购燃料及动力费转成本为0.300元/吨；人员工资及福利费：人员定额为45人，年人均工资及福利费按4.8万元计算，人员工资及福利费转成本为0.136元/吨；修理费：用于污水处理厂及管网等固定资产的维护和修理。运营期第1至8年，修理费按固定资产的2%计算；之后年份按固定资产的2.5%计算。维护及修理费转成本为0.371元/吨；污泥运输费：项目公司将处理后的污泥运输至政府指定的垃圾填埋场进行填埋处置，污泥处置及费用由政府负责。项目公司承担污泥运输费用（运距暂按20km估算）。根据污水处理厂产出污泥量经验估算运输成本，污泥运输费成本为0.044元/吨；其他费用：主要包括其他管理费用、其他制造费用，其他管理费用按人员工资的40%计提，其他制造费用按每人每年2.4万元计提，其他成本转成本为0.150元/吨；经营成本综合单价1.180元/吨；摊销费：无形资产摊销年限28年，不计残值。摊销费转成本为0.545元/吨；105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案财务费用：贷款期内用于偿还融资机构利息，财务费用转成本为0.324元/吨；税金：0.138元/吨；利润：0.190元/吨。通过以上成本、利润、税金、财务内部收益率（税前）的分析，污水处理综合单价定为2.376元/吨（不含税），含税价为2.78元/吨，其中污水处理成本水价2.048元/吨（不含税），含税价为2.397元/吨。备注：项目实施后，竣工决算后实际项目总投资在本方案设定总投资变化幅度在±10%以内（不含10%），污水处理综合单价不予调整。如果超过本方案设定总投资±10%以上时，污水处理综合单价应根据实际投资进行调整。⑵污水处理服务费在运营期内，政府方每月按污水处理项目当月进水水量向项目公司支付污水处理服务费。污水处理服务费包括以下两部分：1）政府方提供进入污水处理厂的污水量低于或等于进水保底水量时（按月平均计算进行保底），且由社会资本方全部处理达标，则：当月污水处理服务费=污水处理综合单价×进水保底水量；2）政府方提供进入污水处理厂的污水量超过进水保底水量时（按月平均计算进行保底），且在项目设计处理能力范围之内时，且由项目公司全部处理达标，则：当月污水处理服务费=污水处理综合单价×进水保底水量+（实际处理水量-进水保底水量）×污水处理成本水价105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案6.5费用调整机制污水处理项目采用PPP模式，通常签订具有较高风险的长期合同。因此，合理定价及建立价格动态调整机制，成为提高政府与社会资本方合作效率和稳定合作关系的关键因素。价格调节机制是价格机制的“外在机制”和补充完善环节。恰当的价格调节，可以协调价格的合理形成和顺畅运行，实现价格的高效率运转，达到资源配置优化的目的。本项目价格调整机制主要包括：①由于生产物价指数、居民消费价格指数等因素变化进行的调价机制；②特殊情况调价机制；③超额利润调价机制。⑴由于生产物价指数、居民消费价格指数等因素变化进行的调价机制污水处理综合单价原则上每三年核算调整一次，政府方根据项目公司的申请，结合届时的人工、药剂等成本价格的变动情况根据调价公式对污水处理服务费单价进行调整。前一个调价日确定的服务价格在下一个调价日到来之前维持不变。污水处理综合单价调价公式为：Pn=Pn-3*K其中：Pn为第n年调整后的污水处理综合单价；Pn-3为调整前的污水处理综合单价；K为调价系数；K=a*(En/En-3)＋b*(Ln/Ln-3)＋c*Chx＋d*CPIx在调整时，K的取值应大于等于1.05或小于等于0.95。其中a+b+c+d=1。a为污水处理厂电度电费占污水处理综合单价的比例；b为污水处理厂工资福利费占污水处理综合单价的比例；c，105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案为污水处理厂化学药剂费占污水处理综合单价的比例；d为价格构成中除电费、人工费及化学药剂费以外等其他直接经营成本占污水处理综合单价的比例；En表示第n年污水处理厂实际适用的电度电价，En-3表示第n-3年污水处理厂实际适用的电度电价；Ln表示第n年南阳市统计局公布的某某某县在岗职工平均工资，Ln-3表示第n-3年南阳市统计局公布的某某某县在岗职工平均工资；Chn表示第n年由国家统计局公布的全国工业生产者价格指数中的化工原料购进价格指数/100，Chn-3表示第n-3年由国家统计局公布的全国工业生产者价格指数中的化工原料购进价格指数/100；CPIn表示第n年国家统计局发布的全国居民消费价格指数/100，CPIn-3表示第n-3年国家统计局发布的全国居民消费价格指数/100。⑵特殊情况调价机制1）项目在建设中，取得的国家对项目的无偿补助资金，在成本监审中从项目投资总额中予以扣除。2）项目在运营过程中，取得的国家对项目的无偿补助资金，应从污水处理服务费中扣除。3）项目进水中由于工业污水比例超出要求或工业污水的进水水质没有达到排放标准时，由此导致出水不达标，并需要启动污水厂改造，由此增加的投资另行结算，并根据增加的投资及运行成本调整污水处理服务费单价。4）当外部环境发生重大变化时，并对政府补贴标准产生重大影响时，应对政府支付的污水处理服务费补贴标准进行及时调整。外部环境重大变化情况指：105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案①税收政策发生变化；105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案②国家环保标准变化以及某某某县政府由于其他原因导致要求乙方进行技改或乙方无法享受国家相关政策等使得乙方增加投资超过一定金额的，具体金额在合同中另行约定。在以上任何一条外部环境发生重大变化，均应根据变化情况调整污水处理服务费，时间从变化之日或增加投资（最终以通过决算审计为准）完成之日起计算。⑶超额利润调价机制当项目运营过程中实际处理量超过设计处理规模时，视为超额利润，超出设计处理规模以上的部分补贴价格按如下公式调整：P=P0/（1+r）P——超出设计处理规模以上的部分补贴价格；P0——原有应付补贴价格；r——超过设计处理规模以上的处理量占设计处理规模的比例。6.5激励相容机制通过激励相容机制的设计，可使社会资本方利己的经济理性行为产生有利于政府和社会公众总体利益的结果。本项目中包含的激励相容机制主要体现在两个方面：其一，项目公司需同时承担本项目的建设及运营等责任，政府方通过设置绩效考核指标，以期有效激励社会资本从项目全生命周期角度统筹考虑效率、成本及收益等问题。其二，通过竞争性采购程序将污水处理服务费确定在一个合理区间内，鼓励社会资本通过改善管理、提升效率等方式增加收益，实现对项目全生命周期成本的控制。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案6.5绩效考核机制本项目绩效考核模式实行政府付费与项目建设、运营维护绩效考核挂钩。由项目实施机构组织相关部门根据绩效考核标准，采用打分的方法进行建设期和运营期绩效考核，并根据绩效考核分数计算绩效考核系数，抄送某某某县财政局，由县财政局根据绩效考核结果拨付费用。绩效考核标准在项目实施过程中，行业主管部门可根据实际情况及其合理性进行适当修正及调整。6.5.1建设期绩效考核项目建设期，项目实施机构对项目公司从工程质量及安全生产、工程进度、环境保护、各方满意度、应急处置等方面进行建设绩效考核。建设期绩效考核标准详见附表一，经过验收得分不得小于90分，小于90分，实施机构有权要求进行整改，整改后仍不符合要求的，政府有权利拒绝支付污水处理服务费，具体执行细则以合同或双方约定协议为准。当建设期考核得分年度得分≥90分时，本年度不额外罚款不额外奖励；当80≤建设期考核年度得分＜90分，按照罚金递增的方式进行处罚，罚金基数为200万元，递增方式为每减少1分增加10万元罚金；当70≤建设期考核年度得分＜80分，按照罚金递增的方式进行处罚，罚金基数为400万元，递增方式为每减少1分增加20万元罚金；当60≤建设期考核年度得分＜70分，按照罚金递增的方式进行处罚，罚金基数为600万元，递增方式为每减少1分增加40万元罚金；当建设期考核年度得分＜60分，政府方有权终止合作，并105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案追究社会资本方或项目公司的违约责任。在《PPP项目合同》可约定额外罚金从建设期履约保函中提取，项目公司应按约定及时补足建设履约保函，所有罚金均不得计入建设成本，不得形成计算政府付费的基数。上述指标要求，具体执行以《PPP项目合同》约定为准。6.5.1运营期绩效考核⑴考核办法项目实施机构联合环保、监察等部门或委托有相关资质的第三方机构，根据污水处理及管网工程项目的运行管理、年度目标责任、污水处理服务协议等情况，按照每月一调度，每季一检查，半年一考核，年度一总评的办法实施，并将考核结果与污水处理服务费的支付挂钩，财政补贴支出与绩效考核结果挂钩部分占比为100%。⑵运营维护范围项目运营维护范围包括：①东北新区污水处理厂；②肉牛产业化集群示范区污水处理厂；③第一污水处理厂二期工程；④管网工程：东北新区污水处理厂配套管网工程；肉牛产业化集群示范区配套管网工程；第一污水厂二期配套管网工程；第二污水处理厂配套管网工程。⑶考核指标主要包括污水管理、污泥管理、水质与检测、生产运行管理、信息记录与管理、恶臭气体及环境噪声、安全管理、厂容厂貌八大指标。详见附件二，具体执行细则以合同或双方约定协议为准。⑷考核结果运用污水处理及管网工程运营期绩效考核结果与污水处理服务费挂105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案钩，由项目实施机构组织相关部门进行考核，考核结果抄送某某某县财政局，并向社会公示，接受社会监督。由县财政局根据考核绩效拨付养护费用。污水处理服务费实际支付金额=污水处理服务费×绩效考核系数105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案表6-2绩效考核标准一览表105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案绩效考核总得分（X）绩效考核系数X≥90100%60≤X＜90（X÷90）*100%X＜60当考核未达到60分时，政府方应给予项目公司一定的宽限期进行整改（PPP项目合同中约定），在整改后还不达标时扣除运营期内当期政府付费，如果两次出现绩效考核未达到60分，项目实施机构有权启动退出机制。本项目绩效考核将依据国家、财政部及行业最新政策、规范、要求等进行调整，因此具体的绩效考核方式及标准以最终签订的《PPP项目合同》相关约定为准。6.8退出机制社会投资方的退出机制主要包括项目提前终止退出、合作期满后的退出两方面内容。⑴提前终止退出项目的情形如下：当社会资本方发生严重违约情形或危害公共利益导致合同无法履行，项目需提前终止，社会资本方提前退出。社会资本方主体破产清算或发生类似情况、发生合同中约定需中止或政府接管的情况，经协商或整改，项目合同仍无法履行，项目需提前终止，社会资本提前退出。在项目运营5年后，经某某某县人民政府书面同意，社会资本方可105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案以按协议约定，通过股权交易实现退出。因不可抗力导致合作项目协议无法履行，社会资本方可提前退出。⑵合作期满后的退出在项目合作期限结束后，项目公司应将全部项目设施及相关权益以合同约定的条件和程序移交给某某某县人民政府或其指定其它机构后退出。同时，政府方要“依托各类产权、股权交易市场，为社会资本提供多元化、规范化、市场化的退出渠道。对于项目公司，在规范管理、提高效率的基础上，积极参与区域股权交易市场（如深交所）、新三板等多层次资本市场，实现低成本、高收益的正常退出。具体退出方案以《PPP项目合同》为准。6.8期满处置在合作期届满后，项目公司将所有项目设施与权益完好无偿移交给某某某县人民政府或其指定其它机构。⑴移交日期移交日拟为合作期届满当日（具体以PPP项目合同为准）。⑵移交机构在不迟于本项目合作周期届满前12个月，项目实施机构或政府指定的机构代表政府按照合同约定处理项目移交的各项事宜。合作周期届满前6个月为移交过渡期。过渡期内由移交双方办理约定移交范围内的全部设备设施及档案资料的移交。在此期间，项目实施机构或政府指定的机构有权参与该部分项目的管理。⑶移交范围105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案在移交日，项目公司应向实施机构完好、无偿移交本项目设备、设施、其他权利和权益、文件和资料，且应清除本项目设备设施和经营权上的一切债务和或然债务（包括抵押、质押或任何形式的担保），具体包括以下内容：1）本项目的项目设施或项目资产的所有权利、所有权和利益；2）与项目设施有关的设备、零部件、备品备件、文档以及其他动产；3）项目相关运营、维护、修理记录和其他资料，以使其能够直接或通过其指定机构继续本项目的运维；4）与项目设施有关的手册、图纸、文件及资料。项目公司的银行存款以及债权、债务、合作期内已按规定报废的资产不属于移交之列。⑷移交标准项目公司应确保最后一次运营绩效考核指标合格，此为项目公司通过移交验收的标准（具体以PPP合同为准）。如发现存在缺陷的，未能达到移交标准的，则项目公司应及时修复，以满足运维绩效考核合格的要求。如果政府方或项目公司对是否达到移交标准有异议，则由移交委员会聘请第三方机构进行评定。⑸项目移交中的性能测试在本项目移交前，需要对项目的资产状况进行评估，并对项目状况能否达到合同约定的移交条件和标准进行测试。上述评估和测试工作可以由政府方委托的独立专家或者由政府方和项目公司共同组成的移交工作组负责。项目移交工作组应严格按照性能测试方案和移交标准对移交资产进行性能测试。经评估和测试，项目状况不符合约定105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案的移交条件和标准的，政府方有权提取移交维修保函，并要求项目公司对项目设施进行相应的恢复性修理、更新重置，以确保项目在移交时满足约定要求。⑹项目移交中的资产交割项目公司应将满足性能测试要求的项目资产、知识产权和技术法律文件，连同资产清单移交某某某县人民政府或其指定的其他机构，办妥法律过户和管理权移交手续。项目公司应配合做好项目运营平稳过渡相关工作。PPP项目的资产交割主要包括项目相关合同的转让和技术转让两大部分。⑺人员培训在移交期内，项目公司将对接管单位的有关人员进行全方位的培训，使其对某某某县污水处理及管网工程的运营历史和现状、维护技术、管理技术有足够的了解和掌握。⑻项目移交后的绩效评价移交完成后，某某某县财政部门应组织有关部门对项目产出、成本效益、监管成效、可持续性、PPP模式应用等进行绩效评价，并按相关规定公开评价结果。评价结果可作为政府开展PPP管理工作决策参考依据。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案第7章财务测算7.1基本参数设定⑴折现率：根据《财政部关于印发<政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引>的通知》（财金〔2015〕21号）文件的规定，年度折现率应考虑财政补贴支出发生年份，并参照同期地方政府债券收益率合理确定。2017年某某某省人民政府一般债券（七期）债券期限为10年，票面利率为4.02%，结合本项目实际情况，本项目年度折现率选取5.0%。⑵计算期：计算期即本项目合作期限30年，其中建设期2年，运营期28年。⑶贷款利率：贷款利率按现行银行贷款基准利率（4.9%）上浮不超过20%计算。⑷物价说明：为保持财务测算的谨慎性，暂不考虑价格变动因素。⑸不考虑项目公司绩效考核影响。⑹预测运营负荷：运营期第一年为设计负荷的70%，第二年为设计负荷的80%，第三年为设计负荷的90%，第四年至八年为设计负荷的95%，此后年份为设计负荷的100%。⑺以下收入价格、成本费用价格（包括财务报表）在未注明的情况下，均为不含税价格。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案7.1项目总投资本项目总投资27338.98万元，具体构成如下表7-1：105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案表7-1投资估算构成表105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案序号工程项目费用比例一建设投资25953.7894.93%1.1工程费用21487.7278.60%1.2工程建设其他费用3230.1611.82%期中：征地拆迁费873.523.20%1.3预备费1235.894.52%二建设期利息1270.084.65%三铺底流动资金115.120.42%四总投资（一+二+三）27338.98100.00%7.2项目成本测算污水处理厂项目（含管网维护）总成本主要包括：项目运营期的外购原辅材料（即药剂费），外购燃料及动力费，污泥外运费，人员工资及福利费，摊销费用，维护修理费，管理费及其他费用，财务费用等。⑴无形及其他资产摊销根据《企业会计准则解释第2号》的规定，对于BOT业务所建造基础设施，项目公司在完成建设后通过竣工决算的项目总投资（不含流动资金）确认为无形资产，运营期以摊销费的形式计入总成本中。本项目运营期转为无形资产摊销，摊销期限28年，采用直线摊销法计算，年摊销费为868.47万元。⑵项目运营成本主要包括外购原辅材料费、外购能源动力费、人工费用、修理费105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案用、污泥运输费、其他费用等。经测算，项目运营期内年均运营成本为1878.68万元（含税）。1）外购原、辅材料费：主要包括PAC、PAM-、PAM+、石灰、三氯化铁、次氯酸钠等。年费用合计约为344.42万元（含税）。2）外购燃料及动力费：主要包括电力和水等。年费用合计约为574.83万元（含税）。105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案表7-2项目外购原辅材料、能源动力单价一览表105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案序号名称单位数量含税单价（元）金额（万元）税率调整不含税金额进项税额一外购原材料344.42294.3850.041PACt4382500109.5017%93.5915.912PAM-t101200012.0017%10.261.743PAM+t132450031.8517%27.224.634石灰t33285028.2217%24.124.105三氯化铁t2324650151.0617%129.1121.956次氯酸钠t13190011.7917%10.081.71二外购燃料动力574.83492.0782.751电力万kWh734.50.76558.2217%477.1181.112水万t3.654.5516.6111%14.961.65合计（一+二）919.25786.45132.80备注：上表为满负荷运营时的数据。3）人员工资及福利费：人员定额为45人，年人均工资及福利费按4.8万元计算。年费用合计约为216.00万元。4）修理费：用于污水处理厂及管网等固定资产的维护和修理。运营期第1至8年，修理费按固定资产的2%计算；之后年份按固定资产的2.5%计算。5）污泥运输费：项目公司将处理后的污泥运输至政府指定的垃圾填埋场进行填埋处置，污泥处置及费用由政府负责。项目公司承担污泥运输费用（运距暂按20km估算）。根据污水处理厂产出污泥量105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案经验估算运输成本，污泥运输费成本为69.37万元；6）其他费用：主要包括其他管理费用、其他制造费用，其他管理费用按人员工资的60%计提，其他制造费用按每人每年2.4万元计提。年费用合计约为237.60万元。⑶财务费用项目运营期财务费用合计为14427.59万元（运营期内）。⑷总成本费用综上，本项目总成本费用合计91347.89万元（运营期内含税）。7.4政府付费测算根据项目第六章项目回报机制、政府付费（以支付污水处理服务费的形式支付）测算方法设定某某某县污水处理及管网工程PPP项目的财务内部收益率设定为税前7%，由此测算出本项目污水处理服务费标准为2.78元/吨（含税）（标准最终由社会资本方报价确定），合作期内政府付费（以支付污水处理服务费的形式支付）合计为123970.97万元（含税）。7.5增值税、税金及附加根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36号）、《某某某省城市维护建设税实施细则》、《某某某省征收教育费附加实施办法》、《某某某院关于教育费附加征收问题的紧急通知》（国发明电〔1994〕2号）及《某某某省地方教育附加征收使用管理办法》（豫财综〔2011〕4号）105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案等相关文件的规定，本项目拟征增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，按照规定的税率和附加率征105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案收。项目具体实施时，根据一般计税方式，增值税按实际销项税额、进项税额具体数额冲抵后，计算并缴纳相关税费。⑴增值税1）产品（或服务）税率污水处理服务费增值税税率：17％。2）税收优惠政策根据国家财政部关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税[2015]78号）105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案表7-3资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案类别序号综合利用的资源名称综合利用产品和劳务名称技术标准和相关条件退税比例五、资源综合利用劳务5.2污水处理劳务污水经加工处理后符合《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918—2002）规定的技术要求或达到相应的国家或地方水污染物排放标准中的直接排放限值。70%根据政策，即征即退的增值税应计入营业外收入，根据《关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税〔2011〕70号），该部分收入不能同时符合文件中的三项条件，因此不可以作为不征税收入，应计入应纳税所得额。通过计算：本项目增值税为11500.66万元。⑵城市维护建设税税率5%，城市维护建设税575.03万元。⑶教育费附加税率3%，教育费附加345.02万元。⑷地方教育附加105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案税率2%，地方教育附加230.01万元。综上，项目运营期内税金及附加合计1150.07万元。本项目所缴纳的税金以税务局核定的实际发生额为准。7.4企业所得税⑴税率企业所得税税率：25%。⑵税收优惠政策1）国家税务总局关于发布《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（国家税务总局公告2015年第76号）表7-4企业所得税优惠事项备案管理目录（2015年版）序号优惠事项名称政策概述主要政策依据备案资料预缴期是否享受优惠主要留存备查资料18从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得定期减免企业所得税企业从事《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》所列项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。（定期减免税）1《.中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第三款；2《.中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条、第八十九条；3.《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税〔2009〕166号）；4.《财政部国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》（财税企业所得税优惠事项备案表。预缴享受年度备案1.该项目符合《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》的相关证明；2.环境保护、节能节水项目取得的第一笔生产经营收入凭证；3.环境保护、节能节水项目所得单独核算资料，以及合理分摊期间共同费用的核算资料；4.项目权属变动情况及转让方已享受优惠情况的说明及证明资料（优惠期间项目权属发生变动）；5.省税务机关规定的105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案〔2012〕10号）。其他资料。2）财政部国家税务总局国家发展改革委《关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税[2009]166号）105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案表7-5环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案序号类别项目条件1公共污水处理城镇污水处理项目1、根据全国城镇污水处理设施建设规划等全国性规划设立；2、专门从事城镇污水的收集、贮存、运输、处置以及污泥处置（含符合国家产业政策和准入条件的水泥窑协同处置）；3、根据国家规定获得污水处理特许经营权，或符合环境保护行政主管部门规定的生活污水类污染治理设施运营资质条件；4、项目设计、施工和运行管理人员具备国家相应职业资格；5、项目按照国家法律法规要求，通过相关验收；6、项目经设区的市或者市级以上环境保护行政主管部门总量核查；7、排放水符合国家及地方规定的水污染物排放标准和重点水污染物排放总量控制指标；8、某某某院财政、税务主管部门规定的其他条件。综上，本项目运营期合计所得税5700.61万元。7.4财务指标本项目全部投资财务内部收益率（税前）7.01%，（税后）5.93%；财务净现值（税前）5967.00万元，（税后）2600.70万元；资本金税后财务内部收益率为6.67%。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案第8章合同体系PPP项目的参与方包括政府、社会资本方、融资方、承包商和分包商、原料供应商、专业运营商、保险公司以及专业机构等。在PPP项目中，项目参与方通过签订一系列合同来确立和调整彼此之间的权利义务关系，构成PPP项目的合同体系。8.1合同拟定原则PPP项目的参与方一般包括政府方、社会资本方、融资方、承包商、原料供应商、专业运营商、保险公司以及其他专业机构等。在PPP项目中，项目参与方通过签订一系列合同来确立和调整彼此之间的权利义务关系，构成PPP项目的合同体系。PPP项目合同体系通常包括PPP项目合同、股东协议、履约合同（包括工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同、产品或服务购买合同等）、融资合同和保险合同等。其中，PPP项目合同是整个PPP项目合同体系的基础和核心。在PPP项目合同体系中，各个合同之间并非完全独立、互不影响，而是紧密衔接、相互贯通的，合同之间存在着一定的“传导关系”。首先，在合同签订阶段，作为合同体系的基础和核心，PPP项目合同的具体条款不仅会直接影响到项目公司股东之间的协议内容，而且会影响项目公司与融资方的融资合同以及与保险公司的保险合同等其他合同的内容。此外，PPP项目合同的具体约定，还可能通过工程承包或产品服务购买等方式，传导到工程承包（分包）合同、原料105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案供应合同、运营服务合同和产品或服务购买合同上。其次，在合同履行阶段，合同关系的传导方向可能发生逆转。例如分包合同的履行出现问题，会影响到总承包合同的履行，进而影响到PPP项目合同的履行。8.1合同体系构成8.1.1合同体系的组成在PPP项目中，项目参与方通过签订一系列合同来确立和调整彼此之间的权利义务关系，构成PPP项目的合同体系。本项目合同体系包括PPP项目合同、股东协议、履约合同（包括工程承包合同、运营服务合同、采购合同等）、融资合同、监理合同和保险合同等。本项目的参与方包括政府方、社会资本方、融资方、承包商、专业运营商、原料供应商、产品和服务购买方、保险机构、监理单位及105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案其他专业机构。表8-1本项目参与主体及其主要职能105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案项目参与主体主要职能某某某县人民政府①授权某某某县住建局作为本项目实施机构；②对PPP项目实施方案、PPP项目合同等文件进行审批；③对PPP项目实施全程监督。某某某县财政局①会同实施机构，组织开展物有所值评价；②会同实施机构，组织财政承受能力论证；③将政府付费的资金列入年度财政预算草案及中长期财政规划，并将年度预算草案提请本地人大审议通过；④履行政府财政支出义务。实施机构①负责编制项目可行性研究报告；②负责编制项目实施方案并会同财政部门做好物有所值评价及财政能力论证；③依法开展项目采购工作；105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案项目参与主体主要职能④与项目公司签订《PPP项目合同》并授予项目公司经营权；⑤对项目公司履行合同情况进行监督；⑥配合财政部门做好绩效评价工作。政府出资代表①代表政府财股项目公司；②不参与项目公司经营管理，但对项目公司日常经营管理享有监督权，代表政府方行使股东权利。社会资本方①依法组建项目公司，全面管控项目投资、融资、建设、运营管理等。②履行合同约定的出资义务；③对项目融资承担连带保证责任；④享有项目公司股东分红的权利。项目公司①依法承担项目法人责任，签订并履行《PPP项目合同》；②贯彻执行有关法律及行业管理规定，接受政府监管和有关职能部门监督；③负责项目建设、运营、维护及移交工作。8.1.1项目合同体系层次第一层次为实施机构与社会资本方签订的《PPP项目合作框架协议》、《采购结果谈判备忘录》、《PPP项目合同》。其中，PPP项目合同是整个PPP项目合同体系的基础和核心主要约定本项目的合作范围、合作内容、明确各方权益义务、合理分配项目风险。第二层次为由项目公司与其他机构签订的相关合同，主要约定项目实施过程中的融资、施工、监理、运营等事项。本项目合同体系结构图：105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案政府方社会资本方融资方PPP项目合同继承PPP项目谈判备忘股东融资合同项目公司保险合同股东股东保险公司监理方监理合同承包商运营商原材料供应商购买方实施机构履约合同股东协议PPP项目谈判备忘产品和服务购买合同原料供应合同运营服务合同工程承包合同图8-1PPP项目合同体系结构8.1.1PPP项目谈判备忘录根据财政部《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金〔2014〕113号）第二十一条的要求，确认谈判完成后，项目实施机构应与中选社会资本签署确认谈判备忘录。8.1.2PPP项目合同及签约主体⑴PPP项目合同：按照《中华人民共和国招标投标法》第四十六条规定，招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起三十日内，按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同；依据财政部《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金〔2014〕113号），本项目需要为项目设立专门项目公司，待项目公司成立后，由项目公司与项目实施机构重新签署项目合同，或签署关于承继项目合同的补充合同。《PPP项目合同》是政府方与社会资本方依法就PPP项目合作所105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案订立的合同。其目的是在政府方与社会资本方之间合理分配项目风险，明确双方权利义务关系，保障双方能够依据合同约定合理主张权利，妥善履行义务，确保项目全生命周期内的顺利实施。⑵政府方某某某县人民政府授权县住建局作为本项目的实施机构，具体统筹组织实施PPP运作各项工作，包括项目识别、项目准备、项目采购、与项目公司签署PPP项目合同、项目执行、项目移交等。⑶社会资本方社会资本方是指根据PPP相关法律、法规和政策的规定，依法通过政府采购程序选定具有较强融资能力和丰富项目建设、运营经验的法人或组织。8.1.1其他合同⑴融资合同：项目公司与融资机构签订固定资产贷款合同或经营期流动资金借款合同。⑵设计合同：项目公司与设计单位签订合同，由其负责对项目进行设计工作。⑶工程建设合同：项目公司与总包商签订协议，确定项目工程总承包商；与保险公司等联合保险人签订《建筑（安装）工程一切险保险协议》。⑷监理合同：项目监理由实施机构通过公开招标进行选择，与监理公司签署《监理合同》，由其负责对工程承包方的工程建设进行监督管理。⑸设备采购合同：项目公司与设备销售方签订《设备采购合同》。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案⑹运营协议：项目公司与运营单位签订运营协议。⑺保险协议：项目公司与联合保险人签订关于建筑安装工程一切险的保险协议。⑻其它合同在不同PPP项目中还可能会涉及其他的合同，例如与专业顾问单位签署的工程咨询顾问合同、财务顾问合同、税务顾问合同以及法律顾问合同等。8.3项目边界条件项目边界条件是项目合同的核心内容，主要包括权利义务、交易条件、履约保障和调整衔接等边界。8.3.1权利义务边界一、政府方（实施机构）的权利义务边界⑴项目实施机构权利边界条件1）在遵守、符合适用法律要求的前提下，有权对社会资本方履行本合同项下的义务进行监督和检查，但政府方并不因其承担有关监督、检查工作而承担任何责任，且并不减除或减轻社会资本方应承担的任何义务或责任。2）有权对本项目中融资、建设资金到位情况及支付使用情况，建设项目全过程，以及社会资本方对本项目的运营、维护的全过程，进行抽查、检查、了解、监督。3）有权对社会资本方及其总承包商、专业分包商和设备供应商的重要人员进行审核，以及建议对不胜任工作的相关人员予以更换。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案4）有权在建设工程项目建设工期内要求项目公司／社会资本方提交建设相关文件（包括但不限于施工文件、建设进度和质量控制报告等）并对项目设施的建设进行监督，如发现存在社会资本方违约情况，有权根据本合同对社会资本方进行违约处理。5）有权在本项目运营期内要求社会资本方提交基础设施维护记录并对项目设施的维护情况进行监督，对安全质量进行评估，如发现社会资本方存在违约情况，有权根据本合同对社会资本方进行违约处理。6）组织委托中介机构，对项目公司的投资建设，资产、经营、管理、安全、质量、服务状况进行定期评估，评估费用由政府方承担。7）政府方有权定期将评估结果向社会公示，接受公众监督。8）从项目公司购买污水处理服务的权利。9）在社会资本方违反本合同有关规定的情况下，政府方有权根据本合同约定要求其支付违约金，获得赔偿或兑取履约保函。10）有权享有本合同和法律、法规、规章及相关规范性文件规定的其它权利。11）项目公司如出现下列行为之一者，政府方有权责令其限期改正，或依法采取有效措施督促其履行义务；逾期不改正的，有权单方终止本特许经营协议，取消本项目特许经营权：①未按照法律、法规、规章及有关标准、规范的规定和特许经营协议的约定提供产品或者服务；②不履行设施养护、维修和更新改造义务，危害公共利益和公共安全的；③擅自出租、质押、转让或以其他形式处分项目设施、项目资产、105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案项目特许经营权；④擅自停业、歇业，严重影响到社会公共利益和安全的；⑤因经营管理不善，发生重大质量、安全生产事故，或亏损严重，无法正常运营的；⑥不按城市规划投资和建设市政公用设施，经监管部门责令限期改正逾期不改正的；⑦污水处理质量不符合标准，并未按监管部门要求进行整改的。⑵项目实施机构的义务边界1）政府方应始终遵守所有的适用法律和本合同的规定。2）政府方应确保在本合同签署时已取得了必要的行政审批手续，确保本项目立项、规划、用地、环评等相关审批手续合法有效，为本项目的建设创造必备的施工条件。3）政府方应负责本项目的土地整理和征收工作，并按照工程进度计划向社会资本方提供项目工程建设用地。4）在向社会资本方提出适当的要求并符合基本建设程序的前提下，政府方或其指定机构应尽最大努力协助从有关政府部门获得、保持和续延项目所需的应由项目公司／社会资本方办理的所需许可、执照和批准。若因现行法律法规规章的原因，部分批准无法以社会资本方的名义取得，双方同意以政府方的名义申请并取得相关批准的，相关费用由社会资本方承担，列入项目总投资。但届时以政府方的名义申请并取得相关批准时，不影响社会资本方在本项目建设中的法律地位、责任或权利义务。5）政府方应协助社会资本方进行其他项目交叉施工的协调，积极配合社会资本方协调与工程相关各方以及当地群众的关系，为工程105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案建设创造良好的外部环境。6）根据本合同的规定向项目公司支付政府补贴。7）政府方在项目合作期限届满或合同提前终止时，负责评估并接收项目设施，并按PPP项目合同约定向项目公司支付相应款项。8）协助项目公司依法获得相应的税收优惠。9）应对项目公司经营过程实施行业监管，监管内容包括服务的质量，安全防范措施和基础设施运营维护状况等。10）本着尊重社会公众的知情权，鼓励公众参与监督的原则，应及时将服务质量检查、监测、评估结果和整改情况以适当的方式向社会公布。11）履行法律、法规及PPP合同规定的其他义务。二、社会资本方的权利义务边界⑴社会资本方的权利边界1）享有投资、建设、运营和维护项目及其相关附属设施的权利。2）在合作期内享有对项目场地的土地使用权。3）按合同的规定收取污水处理服务费。4）有权依照本合同的约定的方式回收投资成本和取得投资回报。5）社会资本方有权按本合同依法依约确定总承包商、专业分包商、设备材料供应商等项目参建单位。6）除双方另有约定外，社会资本方独立享有并行使本项目相关的投资权、建设权及项目管理权等，政府方不得擅自干涉。7）在政府方违反本合同有关规定的情况下，社会资本方有权根据本合同约定获得赔偿。8）在政府方严重违约的情况下，有权依据法律规定或PPP项目105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案合同相关约定提前单方解除本合同。9）在满足本项目总目标和本合同约定的前提下，社会资本方有权享有对人员、材料、设备的调配权。10）其他双方确定的权利。⑵社会资本方的义务边界在合作期内，项目公司应根据项目合同的规定，自行承担费用、责任和风险，负责项目设施的建设、运营、维护，保证按照适用法律、项目合同和谨慎运营惯例经营项目设施，使其处于良好的运营状况并能在运营参数范围内安全稳定地运行，并就项目在合作期满时移交，并与政府协商是否存续合作。在不损害上述原则前提下，项目公司应保证：1）未经政府方书面许可，项目公司不得解散；2）科学合理地制定年度经营计划，按照适用法律和本合同及附件规定组织项目公司的安全生产；3）根据适用法律和项目合同的规定接受政府方对项目公司的监督和检查，并为政府方履行上述监督权利提供相应的工作条件，但该等监督不得干涉项目公司根据适用法律和本合同履行其在项目合同项下的权利和义务；4）在做出中长期发展规划、年度经营计划、年度报告、董事会决议等文件后及时向政府方备案；5）按照适用法律和相关规定对项目设施进行建设、运营、维护和更新改造；6）按照适用法律法规及相关政策缴纳有关税费；7）根据适用的法律法规、相关政策和谨慎运营惯例，自费购买105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案和保持有关保险，包括适用法律要求的任何强制性保险。如果项目公司未按照规定购买或维持本合同所要求的保险，政府方有权购买该保险，并有权根据本合同从履约保函中提取需支付的保险费；8）需要变更名称、地址、法定代表人的，应提前告知政府方；9）有义务接受政府方组织专家对其经营状况进行中期评估，特殊情况下可以实施年度评估；10）有义务从有关政府部门获得、保持和续延项目所必需的应由社会资本方办理的许可、执照和批准。负责按适用法律的要求及时办理项目的工程报建手续，包括申请并获得项目的建设工程规划许可证和建设工程施工许可证，并承担相应费用；11）应负责筹措项目工程建设投资资金，按工程进度计划投资建设，并确保投入资金满足本项目实施的需要。并按合同约定方式接受政府方对融资情况、建设资金到位情况及支付使用情况，以及对建设工程项目建设全过程、社会资本方养护项目的实施全过程的监督；12）社会资本方应严格按照法律、法规、工程建设规范标准的规定和经批准的施工图设计文件完成工程建设，确保质量、工期、安全文明施工，除本合同约定建设期可以顺延的情况外，按本合同约定时间将验收合格的工程投入使用，以及提供养护、维修服务。13）应配合政府方根据本项目建设情况的需要进行的总协调，并及时向政府相关职能部门汇报项目实施过程中的重大问题。14）应遵守有关公共卫生和安全的适用法律及本合同的规定，履行保护环境的责任：①应始终遵守有关公共卫生和安全的适用法律及本合同的规定；②不应因项目设施的建设和养护而造成道路场地（包括土壤、地105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案下水或地表水、扬尘及空气）或周围环境的环境污染；③在项目设施的建设和运营期间应采取一切合理措施来避免或尽量减少对项目设施周围建筑物和居民区的干扰；但对本合同生效日前已经存在的或潜在的，因第三方的作为或不作为引起的，或者政府方导致的环境污染及安全隐患，社会资本方不承担责任。15）应当在下列事项出现后七(7)个工作日内向政府方提交书面备案报告，报告该等事项的具体内容。政府方在收到乙方提交的上述报告或备案材料后七(7)个工作日内应提出反馈意见：①社会资本方董事长、董事、监事、总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员的确定或发生人员变更；②社会资本方签署的可能对本项目实施有重大影响的合同、合同或意向书；③其他对本项目实施有重大影响的事项。16）应在约定建设工程项目竣工日前实施和完成项目工程，包括提供施工文件。应为该工程的实施、竣工以及修补缺陷而提供所需要的工程管理、工程技术、监督、设备、劳务、工程设备和材料、临时工程以及所有其他内容。建设工程项目实施之前，应完全理解政府方的需求。应将政府方的要求或参照项中出现的任何错误、失误或缺陷通知政府方。政府方在收到此类通知后应做出是否采用的决定并相应地通知社会资本方。17）应保证为本项目签署的工程文件、融资文件符合适用法律，并与本方案规定不相抵触。18）建设项目工程（包括为满足政府方的要求或本合同隐含的或由社会资本方的任何义务而产生的任何工作，以及本合同中虽未提及105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案但推论对本项目的稳定、完整或安全、可靠及有效运行所必须的全部工作）应完全符合适用法律要求和本合同中规定的预期目标。19）应履行适用法律及PPP项目合同规定的其他义务。8.3.1交易条件边界⑴合作期参照PPP项目合作期限一般为10-30年，本项目合作期为30年，其中建设期2年，运营期28年。⑵合作内容项目实施机构与项目公司签署《PPP项目合同》，双方依照法律规定及《PPP项目合同》的约定行使其权利义务，合作内容包括：项目公司依据相关法律法规及PPP项目合同的规定，对本项目进行设计优化、投融资、建设、运营维护；在合作期内，负责本项目的建设及相关设施等内容进行运营、维修、管理等，享有并履行PPP项目合同项下约定的权利和义务；按照PPP项目合同约定无偿将项目资产及设施移交政府方或其指定的其他机构。项目实施机构负责本项目土地征收、拆迁、安置等工作，在遵守、符合适用法律要求的前提下，有权对项目公司履行PPP项目合同项下合作期内的义务进行监督；在合作期，按照《PPP项目合同》的约定，向项目公司支付费用；合作期满，项目实施机构有权无偿取得项目资产和设施的所有权。⑶项目回报机制本项目回报机制为政府付费。⑷项目融资105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案拟融资金额21600万元，占总投资的79.01%；项目资本金5738.98万元，占总投资的20.99%。⑸项目建设项目建设期内的资金投入和建设风险，均由项目公司负责。项目公司应建立健全质量保障体系、安全保障体系，制定和执行工程质量保证和质量控制计划，并在工程建设进度月报表中同时反映工程质量监控情况。项目公司在项目设施施工完成后，应及时组织各相关单位依据适用法律、PPP项目合同规定的各项建设标准进行工程竣工验收并备案。如果竣工验收部分或全部不合格，项目公司应采取所有必要的改正措施补救不合格情况，并通知政府方再次组织竣工验收。项目公司应对因不合格而导致的费用增加和工期延误承担全部责任。再次竣工验收不合格或部分不合格，项目公司承担项目建设不合格的责任。项目竣工验收合格后，项目公司方可运营。⑹运营和维护在经营期内，项目公司应按照国家有关技术规范、行业标准的规定和谨慎运营惯例，对本项目所有设施提供包括管理、维护在内的相关服务，确保项目设施正常使用。运营期内，项目设施的相关服务由项目公司承担费用、责任和风险。项目公司应确保项目设施始终处于良好营运状态并能够以安全、连续和稳定的方式提供符合适用法律和PPP项目协议要求的服务。1）更新、运营和维护记录项目公司应确保对更新、运营和维护项目的情况进行详细记录，并准许政府方在给予合理通知后对其运营维护情况进行检查并查阅105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案和复制上述记录。2）政府方介入如果政府方认为项目公司未能按照本协议的规定运营或维护项目，且项目公司在收到政府方通知后未能就上述情况进行补救的，则政府方有权自行或者委托第三方介入项目运营和维护工作，费用和风险均由项目公司承担。⑺项目移交项目公司应按PPP项目合同约定将项目设施无偿移交政府方或其指定机构，保证项目设施处于良好可使用状态，且全部项目设施上未设有任何抵押、质押等担保权益或产权约束，亦不得存在任何种类和性质的索赔权。⑻投资额的确定本项目由项目实施机构按照PPP项目合同约定的程序和工程量计量标准、工程计价标准确认社会资本方对本项目的实际投资额，无法通过本合同约定的方式确认的，由实施机构委托具有相应资质的机构对社会资本方的实际投资额进行评估鉴定。8.3.1履约保障边界⑴强制保险方案强制保险方案：项目建设和运营期间可能遇到不可预见或不可控制的风险，项目公司应按行业的国家管理规定办理合理的建设和运营保险。本项目强制保险内容主要包含：建设期应投保险种：建筑安装工程一切险、第三责任险、环境责任险；105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案运营期应投险种：财产一切险、第三责任险、环境责任险。除本条所述强制险种外，项目公司应根据谨慎运营惯例购买相应的险种。保险收益人可考虑政府或金融机构。在PPP项目合作期限内，项目公司有义务购买并维持项目合同约定的保险，确保其有效且达到合同约定的最低保险金额。如果项目公司没有购买或维持合同约定的某项保险，则政府可以投保该项保险，并从履约保函项下扣抵其所支付的保费或要求项目公司支付该保费。⑵履约保函体系根据《政府和社会资本方合作模式操作指南（试行）》（财金【2014】113号）的要求及项目的实际需要，本项目履约保函体系如下：105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案表8-2履约保函体系105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案类型投资竞争保函建设履约保函运营维护保函移交保函金额200万元1000万元1000万元1000万元提交主体社会资本方项目公司项目公司项目公司提交时间采购结果公示期满后5日内PPP项目合同签署后15日内项目进入运营期前15日内项目合作期满前15日内退还时间投标文件递交截止日前一日项目公司递交运营维护保函后项目公司递交移交保函后项目移交完成后12个月期满受益人实施机构实施机构实施机构实施机构担保事项保证其在投标有效期内不随意撤回投标；合同谈判期间不随意增加条件，不提无理要求；收到中标、成交通知书后，按要求签署合同。项目建设资金的筹措、准时开工、如期完工、组织竣工验收、重大安全事故、工程质量等。运营服务质量及安全保障、移交保函的提交等。移交前恢复性大修、主要设备移交标准及手续办理、人员运维技术培训等。⑶设立建设资金专项账户105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案为保证本项目工程建设按照计划进度执行，建议建立项目公司资金专户，对资本金到位进度进行监管。⑷建设进度及质量保障为了保障本项目建设进度和质量，建议由政府方公开招标选择监理单位及第三方检测单位，对本项目的工期、造价、质量等进行监督和管理，费用由项目公司承担。8.3.1调整衔接边界条件⑴应急处置按照某某某县有关安全运营管理办法的规定，建立安全管理系统、制定和实施安全演习计划、制定应急处理预案等措施，保证安全运营。⑵计划外暂停如有计划外暂停服务，项目公司应书面通知项目主管部门说明情况并尽其最大努力在计划外暂停服务后24小时内回复正常服务。⑶提前解除合同分为提前解除合同的提出、提前解除合同的通知、提前解除合同的后果、提前解除合同后的移交以及提前解除合同的补偿等方面。1）发生以下情况，PPP项目合同可提前终止：①项目公司发生严重违约事件时，本项目实施机构有权发出终止合同的意向通知；②发生政府部门严重违约事件时，项目公司有权发出终止合同的意向通知；③发生不可抗力时，PPP合同签订双方无法协商一致继续履行各自义务，双方有权向对方发出终止合同的意向通知；105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案④项目公司运营绩效考核指标连续三年不及格。2）项目公司获得终止补偿PPP项目合同提前终止，本项目实施机构应按照PPP项目合同的规定接收项目公司的资产，政府应支付项目公司相应补偿，具体的补偿原则和补偿标准在PPP合同中明确。⑷不可抗力1）不可抗力的通知：一方应在发生不可抗力事件或知道发生不可抗力事件后及时书面通知另一方并详细描述不可抗力事件的发生情况和可能导致的后果。2）免于履行：由于不可抗力事件使一方不能全部或部分履行其在本合同项下的义务时，根据不可抗力事件的影响该方可全部或部分免除在本合同项下的相应义务，另有相反规定的除外。⑸合同变更合作期限内，如发生任何法律法规变动导致合同无法按原合同条款执行，但可通过合同变更方式解决的，双方应当就合同条款变更另行协商并签订补充合同确定，造成项目公司损失的，由双方认可的中介机构对损失进行评估，政府按照该评估结论对项目公司予以补偿。⑹合同展期1）如果由于任何原因政府履行其义务的任何延误或不可抗力不可避免地造成运营期实质性缩短，合作权的期限可在上述必要情况下根据本合同的相应规定，并经双方书面达成一致后延长。2）合同期满后，项目公司可以请求延长项目合作期限，经政府部门协商同意后可延期。项目公司提出展期申请的，应提供所有合理的文件以便于政府能够对项目公司所提出的合作期延期的原因和时105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案间进行核实。⑺项目新增改建需求1）本项目合作期内，项目公司新增改扩建需求应报政府批准后施行。2）因国家法律、政策和行业标准变化，且超过原定标准，政府要求项目公司对本项目进行升级的，项目公司应按有关法律政策执行，所产生的改造费用由政府负责。⑻违约责任1）政府方的违约及赔偿政府方未按照本合同的有关规定，向社会资本方支付相应的本项目的财政补贴及配套市政工程服务费，则社会资本方有权向政府方发出催告，如政府方在催告通知出具后的四十五（45）日内仍未能支付的，则政府方除应支付应付未付的费用外，还应支付违约金，违约金数额在PPP项目合同中另行确定。2）社会资本方违约及赔偿①延迟开工、竣工因可归责于社会资本方的原因导致工程不能在本合同规定的竣工验收日前完成的，每逾期一日，社会资本方还应支付违约金，违约金数额在PPP项目合同中另行确定。政府方有权直接提取建设期履约保函项下的相应金额；但不可抗力和政府方的责任造成的延迟除外。②运维绩效不达标政府方除有权根据约定运维绩效指标支付相应的运营维护绩效服务费外，如社会资本方未在规定的时间内改正或改正的效果未能达到本合同约定的标准的，则政府方有权视情形提取运营维护保函或运105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案营维护保函项下的相应金额。3）不减免和影响的事项违约方对违约责任的承担并不能减免其在本合同下的其他任何义务。4）减轻损失的措施由于另一方违约而遭受损失或可能会遭受损失的一方应采取合理措施防止损失扩大或减少损失。受损害的一方应有权从另一方获得因试图减轻和减少损失而发生的任何费用，但不应超过未采取合理措施时造成的损失金额。5）由于受损害方造成的损失如果损失部分是由于受损害方的作为或不作为造成的，或部分损失应由受损害方承担的，赔偿的数额中应扣除该部分损失。⑼争议解决PPP项目合同实施过程中如出现争议，可通过以下方式解决:1）协商通常情况下，项目合同各方应在一方发出争议通知指明争议事项后，首先争取通过友好协商的方式解决争议。协商条款的编写应包括基本协商原则、协商程序、参与协商人员及约定的协商期限。若在约定期限内无法通过协商方式解决问题，则采用调解、仲裁或诉讼方式处理争议。2）调解项目合同可约定采用调解方式解决争议，并明确调解委员会的组成、职权、议事原则，调解程序，费用的承担主体等内容。3）仲裁或诉讼105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案协商或调解不能解决的争议，合同各方可约定采用仲裁或诉讼方式解决。采用仲裁方式的，应明确仲裁事项、仲裁机构。⑽项目移交对于合作期满时的项目移交，项目合同应约定以下事项:1）移交方式，明确资产移交、经营权移交、股权移交或其他移交方式。2）移交范围，如资产、资料、产权等。3）移交验收程序。4）移交标准，如项目设施设备需要达到的技术状态、资产法律状态等。5）移交的责任和费用。6）移交的批准和完成确认。7）其他事项，如项目人员安置方案、项目保险的转让、承包合同和供货合同的转让、技术转让及培训要求等。⑾移交质量保证项目合同应明确如下事项：1）移交保证期的约定，包括移交保证期限、保证责任、保证期内各方权利义务等。2）移交质保金或保函的安排，可与履约保证结合考虑，包括质保金数额和形式、保证期限、移交质保金兑取条件、移交质保金的退还条件等。⑿合同解除1）政府方发出的终止下述任一事件发生时，政府方有权立即发出终止通知：105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案①社会资本方在PPP项目合同中作出的承诺被证明在做出时存在虚假或未兑现，严重影响其履约能力；②社会资本方在PPP项目合同约定的时间内无法完成融资，影响项目建设的；③社会资本方未能根据本合同约定提交建设履约保函、运营保函并保持其有效的；④社会资本方出现放弃建设或视为放弃建设情形的；或者因社会资本方出现本合同中有关迟延开工约定导致提前终止情形的；⑤社会资本方被依法吊销营业执照、责令停业、清算或破产；⑥债权人开始行使其担保合同项下的担保权利并可能造成项目无法正常运营；⑦未经政府方同意，社会资本方擅自质押、转让项目经营权或擅自进行股权转让的等。2）社会资本方发出的终止下述任一事件发生时，社会资本方有权立即发出终止通知：①政府方在本合同作出的承诺及其他任何声明和保证被证明是虚假的或未兑现，使社会资本方履行本合同的能力受到严重不利影响；②政府方无正当理由在逾期六个月（自应付日起算）后仍未支付服务费。3）法律变更或政府行为如果在本合同生效后，因法律变更及政府行为导致社会资本方部分或全部不能履行本合同项下主要义务，而这种变化和影响又不以政府方的意志为转移，双方应尽力就继续履行本合同进行协商，若不能达成一致，则一方可向另一方发出终止通知。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案4）协商一致终止在合作期内，由各方协商一致可提前终止本合同，此种情形下的终止及对应终止补偿金的计算问题等，由各方届时协商一致。⒀合同终止后的处理1）对于因提前终止合同而产生的费用，由引起合同终止的一方承担。PPP项目合同的解除不影响本合同中争议解决条款和任何在PPP项目解除后仍然有效的其它条款的效力。2）提前终止后的提前移交PPP项目提前终止后，社会资本方应立即停止进一步的工作，保护好现场及己完工程，会同有关单位完成项目移交。政府方、社会资本双方在PPP项目合同项下不再有进一步的义务，但到期应付的款项及违约责任、社会资本方对己完成工程依法应承担的质量责任除外。3）提前终止后的补偿提前终止情形包括项目公司或社会资本方违约导致的提前终止、政府方违约或可控的法律变更、征收征用导致的提前终止和不可抗力或不可控的法律变更导致的提前终止三种情形，具体补偿标准如下表105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案所示。表8-3提前终止情形及补偿标准105某某某管理咨询有限公司某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案序号条款补偿金额1项目公司或社会资本方违约导致的提前终止建设期：A1-A2运营期：A3-A22政府方违约或可控的法律变更、征收征用导致的提前终止建设期：A1+A6+A7运营期：A3+A6+A73不可抗力或不可控的法律变更导致的提前终止（A4-A5）/2其中：105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案A1=PPP项目合同提前终止之日时项目公司的实际投资额（以审计为准）。A2=项目公司或社会资本方违约导致的提前终止，造成的政府方遭受的全部损失。A3=项目提前终止之日时经政府方批准的，用于本项目的项目公司融资文件中尚未偿还的贷款金额。A4=项目提前终止之日经双方认可的资产评估机构的项目资产净值。A5=相关不可抗力事件发生时，项目公司从保险公司获得的实际赔款额。A6=项目公司的利润损失（双方在PPP合同中约定的利润损失界定标准及补偿比例）。A7=因项目提前终止所产生的第三方合理费用（支付承包商的违约金、雇员的补偿金等）。“A1-A2”、“A3-A2”扣减后若值为负数，项目公司应向政府方支付的补偿金额为该负数的绝对值。8.3.1股东协议的边界条件⑴协议签约方中标的社会资本方签署。⑵期限本协议与PPP协议同日生效，并应在合作期内保持完全有效。⑶股权变更限制项目公司的股东，未经政府方书面同意，不得转让（包括向项目105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案公司其他股东和/或任何非关联第三方）其在项目公司中的全部或部分股权，除非根据法律规定，由司法机关裁定和执行。股权受让方应具有相应的技术能力、财务信用、运营经验等基本条件，并以书面形式明确承继原股东方在本项目项下的权利及义务。上述股权变更涵盖直接或间接转让公司股权、以并购、增发等其他方式导致公司股权发生变更、股份相关权益的变更（如表决权，也包括带有表决权或将来可转换成股权的特殊债权的变更，如股东借款、可转换公司债）、其他任何可能导致股权变更的事项。⑷股东权利。公司股东享有以下权利：1）出席股东会并行使选举权、被选举权和表决权；2）对公司的业务、经营和财务管理进行监督，提出建议或咨询，对违法乱纪、玩忽职守和损害公司及股东利益的人进行检举、控告。3）依本协议规定转让出资；4）在公司解散清算时，有权按出资比例分享剩余资产。⑸股东义务。股东应履行下述义务：1）以其所持出资承担公司的亏损及债务；2）遵守公司股东协议、公司章程；3）服从和执行股东会决议；4）积极支持公司改善经营管理，提出合理化建议，促进公司业务发展；5）维护公司利益，反对和抵制有损公司利益的行为。⑹股东会股东会是公司的最高权利机构。股东会进行表决时，按出资比例行使表决权。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案1）定期会议应当依照公司章程的规定按时召开。代表十分之一以上表决权的股东，三分之一以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议。2）股东会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。3）股东会行使下列职权：决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会或者监事的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修改公司章程；公司章程规定的其他职权。对前款所列事项股东以书面形式一致表示同意的，可以不召开股东会会议，直接作出决定，并由全体股东在决定文件上签名、盖章。4）股东会对公司增加或减少注册资本、分立、合并、解散或者变更公司形式、修改公司章程所作出的决议，应由代表三分之二以上表决权的股东表决通过。公司章程的修改不得与国家有关法律、法规相抵触，修改后的公司章程应送原公司登记机关备案，涉及变更登记事项的，应在股东会决议确定的时间内完成有关变更登记手续。5）股东可书面委托他人参加股东会议，授权委托书应载明代理人的姓名、代理事项、授权范围和有效期，并由委托人签名或盖章。代为出席会议的人员应当在授权范围内行使权利。⑺董事会105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案1）董事会对股东会负责，行使下列职权：负责召集股东会，并向股东会报告工作；执行股东会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本的方案；拟订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案；决定公司内部管理机构的设置；聘任或者解聘公司总经理，根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人，并决定其报酬事项；制定公司的基本管理制度；制定修改公司合同方案；股东会授予的其他职权。2）董事会设董事长一名，以全体董事的过半数产生或决定罢免。3）董事长行使下列职权：召集和主持董事会会议；督促、检查董事会决议的执行；签署董事会重要文件和其他由公司法定代表人签署的其他文件；行使法定代表人的职权；在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处理权，并在事后向公司董事会报告；董事会授予的其他职权。4）董事长不能履行职权时，董事长应当指定其他董事代行其职权。5）董事会每年至少召开两次会议，由董事长召集，于会议召开十日以前书面通知全体董事。6）有下列情况之一的，董事长应在七个工作日内召集临时董事会会议：董事长认为必要时；三分之一以上董事联名提议时；监事会或监事提议时；总经理提议时。7）董事会召开临时董事会会议应于会议召开三日以前书面通知全体董事。8）董事会会议通知包括以下内容：会议日期和地点；会议期限；105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案事由及议题；发出通知的日期。9）董事会会议应当由二分之一以上的董事出席方可举行。董事会决议采取记名方式投票表决，每名董事有一票表决权，董事须在赞成、反对或弃权项中选择一项举手投票。董事会决议以出席董事会的多数（过半数）票通过即为有效。10）董事会临时会议在保障董事充分表达意见的前提下，可以用书面或传真方式进行并作出决议，并由参会董事签字。11）董事会会议应当由董事本人出席，董事因故不能出席的，可以书面委托其他董事代为出席。委托书应当载明代理人的姓名、代理事项、权限和有效期限，并由委托人签名或盖章。代为出席会议的董事应当在授权范围内行使董事的权利。董事未出席董事会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。12）董事会会议应当有记录，出席会议的董事和记录人，应当在会议记录上签名。出席会议的董事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出说明性记载。董事会会议记录作为公司档案保存，保留期限为五十年。13）董事会会议记录包括以下内容：会议召开的日期、地点和召集人姓名；出席董事的姓名及受他人委托出席董事会的董事（代理人）姓名；会议议程；董事发言要点；每一决议事项的表决方式和结果（表决结果应载明所投赞成、反对或弃权的票数及投票董事姓名）。14）董事应当在董事会决议上签字并对董事会的决议承担责任。董事会决议违反法律、法规或者公司合同，致使公司遭受损失的，参105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案与决议的董事对公司负赔偿责任。但由会议记录证明在表决时曾表明异议的董事可以免除责任。⑻除法定事由外，非经政府方书面同意，公司不得解散。⑼股东协议条款股东协议条款需包括：设立的前提条件，项目公司的设立和融资方式，项目公司的经营范围，股东权利，履行PPP项目合同的股东承诺，股东的商业计划，股权转让，股东会、董事会、监事会组成及其职权范围，股息分配，违约，终止及终止后处理机制，不可抗力，适用法律和争议解决等。8.3.1工程承包合同的边界条件PPP项目公司一般只作为融资主体和项目管理者而存在，本身不一定具备自行设计、采购、建设项目的条件，因此可能会将部分或全部设计、采购、建设工作委托给工程承包商，签订工程承包合同。项目公司可以就项目的设计、采购、施工与单一承包商签订总承包合同，也可以分别与不同承包商签订合同。项目公司有权依法自主选择工程承包商，并将工程承包合同报县住建局备案。由于工程承包合同的履行情况往往直接影响PPP项目合同的履行，进而影响项目的贷款偿还和收益情况。因此，为了有效转移项目建设期间的风险，项目公司通常会与承包商签订一个固定价格、固定工期的“交钥匙”合同，将工程费用超支、工期延误、工程质量不合格等风险全部转移给承包商，但项目公司并不因此得以豁免。此外，工程承包合同中通常还会包括履约担保和违约金条款，进一步约束承包商妥善履行合同义务。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案8.3.1运营服务合同的边界条件根据本项目指定的运营服务内容和项目公司管理能力的不同，项目公司有时会考虑将项目全部或部分的运营服务外包给有经验的运营服务商，并与其签订运营服务合同。由于采用PPP模式的项目资金规模大、生命周期长，PPP模式参与方在考虑签订PPP保险合同时，通常需要考虑针对融资、建设、运营等多个阶段的哪些风险进行投保以及当地是否可以提供这些类型的保险等。在PPP模式中，通常涉及的保险类型包括运输阶段的货物险、建筑工程一切险、针对设计或其它专业服务的专业保障险、针对间接损失的保险、第三人责任险、政治风险保险等。8.3.2原料供应合同的边界条件原料供应合同一般包括以下条款：交货地点和供货期限、供货要求和价格、质量标准和验收、结算和支付、合同双方的权力义务、违约责任、不可抗力、争议解决等。除上述一般性条款外，原料供应合同通常还会包括“照供不误”条款，即要求供应商以稳定的价格、稳定的品质为项目提供长期、稳定的原料。8.3.3融资合同的边界条件从广义上讲，融资合同可能包括项目公司与贷款方签订的项目贷款合同、担保人就项目贷款与贷款方签订的担保合同、政府与贷款方和项目公司签订的直接介入协议等多个合同。其中，最主要的融资合同是项目贷款合同。由于采用PPP模式的项目融资金额较大，通常项目公司会作为借款人与国际银团、国际性金融机构或国内金融机构105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案等签订项目贷款合同。一般来讲，项目贷款合同中约定的主要条款包括：陈述与保证、先决条件、偿还贷款、担保与保障、抵销、违约、适用法律与争议解决等。同时，出于贷款安全性的考虑，贷款方往往要求项目公司以其财产或其他权益作为抵押或质押，或由社会资本方提供某种形式的担保，这些融资保障措施通常会在担保合同、直接介入协议以及PPP项目合同中具体体现。8.3.1其他合同的边界条件PPP项目中还可能会涉及其他的合同，如与专业中介机构签署的投资、法律、技术、财务、税务等方面的咨询服务合同等。具体边界条件以服务内容具体确定。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案第9章监管架构9.1监管原则⑴坚持以立法为先导原则；⑵限制与激励相结合原则；⑶公开透明、可问责原则；⑷独立专业原则；⑸多层次监管原则。9.2监管架构县住建局为本项目的政府监管主体，与用户监督、利益相关者监督共同构成本项目监管构架。依据PPP项目合同，由县政府、县财政局、县住建局、县审计局、其他行业主管部门等项目涉及的其他政府部门对项目公司进行监管。政府在履行监管职能时，不排除引入第三方咨询机构代表项目实施机构对项目公司的履约情况进行监督或中期评估的可能。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案投诉建议用户监管合同监管授权监管行业监管合同履行监管自身监管工程监理合同监管资金监管还款控制保险人贷款人社会资本方项目公司行业主管部门公众第三方咨询机构项目实施机构可委托工程承包商监理公司图9-1项目监管架构示意图9.1履约管理履约管理在项目建设阶段主要包括根据合同对工程的质量、工期、成本以及对分包商的工程缺陷提出意见，责成他们改进；在项目移交阶段，政府方依据合同约定标准对项目进行验收，如不符合合同约定标准，则项目公司应开展必要的维修和更新。9.2行政监管行政监管是政府行政机构依据法律授权，通过制定规章、设定许可、监督检查、行政处罚和行政裁决等行政处理行为对社会资本方的行为实施的直接控制。项目政府监管主要以法律法规为基础配合一系列相关政策进行法律约束。本项目政府监管形式确定包括：法律法规体系、PPP项目合同及其他一系列合同与激励机制及产权约束，及其他相关政策等多种方式，对本项目的所有参与方实施全过程动态监管，105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案形成统一的有机体。综合独立监管部门移交条件及程序监管项目整体评定审计部门项目移交阶段综合独立监管部门成本价格监管基础设施维护监管产品（服务）质量监管项目审批环节监管项目运营阶段综合独立监管部门审计部门监察部门环境保护部门工程监督监管质量控制监管建设成本监管环境安全监管项目建设阶段综合独立监管部门审计部门监察部门环境保护部门项目审批环节监管项目招标监管项目设计监管项目开工条件监管项目准备阶段政府监督主体各阶段监管内容项目阶段在全生命周期政府动态监管框架，PPP项目的全寿命周期可分为项目准入、项目建设、项目运营和项目移交四个阶段，在不同阶段所涉及的监管内容和所参与的监管主体均有所不同。本项目从政府监管部门职能的角度出发，对监管流程具体设计如下（图8-2）：图9-2项目全生命周期政府动态监管框架⑴综合性的独立监管机构参与本项目的全过程监管。某某某县政府应设立综合性的独立监管部门参与到项目的整个过程，对社会资本方的准入、成本、价格、服务内容和质量、安全、环境等实施专业化监105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案管。其在各阶段具体职责如下：在项目前期，综合性独立监管机构的职责包括社会资本方选择的监管、对订立合同的监管、对可行性研究报告的评审和对初步设计的评审等。项目建设期，其职责包括对《PPP项目合同》执行情况的监管、对选择施工单位的监管、对施工安全的监管、对工程资金计划和使用情况的监管、施工现场工程质量的监管、竣工验收的监管等。项目运营期，其职责包括对成本、价格的监管、公用事业运营维护的监管、服务、质量的监管、项目后评估等。项目移交阶段主要监管内容即项目的产权监督和合同执行情况的监督，另外在项目移交时对项目的整体情况做出评估以确保公共部门的利益。⑵县住建局、县财政局、县环保局及行业主管部门等传统的监管部门，主要参与本项目的前期批准和进入监管，以社会效益为根本出发点，从部门职责角度考虑，对项目的批准和社会资本方的进入进行严格的监管。具体包括项目建议书审批、对所选择的勘察、设计机构的监管、对可行性研究报告的审批和对初步设计的审批等。⑶某某某县审计局负责本项目建设和运营期间财政资金使用情况的监管。县审计局是代表政府的一个监管机构，在项目中定期性、阶段性地对财政资金的使用情况进行监管。具体表现为项目前期，对社会资本方的选择、本项目立项进行审计监管。项目建设期对《PPP项目合同》及其相关工程合同进行审计监管、对工程款支付和工程造价的跟踪审计监管、对项目各参与单位的财务管理的审计监管。项目运营期对本项目后评价审计监管、对项目经过试运行后有关经济、技术指标是否满足预期目标进行独立的审计监管。⑷某某某县稽查、监察部门负责突发性事件的监管。其主要负责对突发性事件进行监管，或对政府重点关注领域进行阶段性监管。如工105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案程质量和工程安全的监管，政府可以授予监管机构专门的权力进行独立的监管。9.1公众监督居民及公众对项目公司提供的服务进行监督，并有权对其项目实施机构进行投诉或提出意见。为保障公众知情权，接受社会监督，PPP项目合同中明确约定项目公司依法公开披露相关信息的义务。关于信息披露和公开的范围，一般的原则是，除法律明文规定可以不予公开的信息外（如涉及国家安全和利益的国家秘密），其他的信息均应依据法律法规的规定和特许经营协议约定予以公开披露。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案第10章采购方式10.1政策依据依据《中国政府采购法》、《关于推广运用政府和社会资本方合作模式有关问题的通知》(财金[2014]76号)、《关于印发政府和社会资本方合作模式操作指南（试行）的通知》、《政府和社会资本方合作项目政府采购管理办法》、《政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法》（财库[2014]214号）等。依据前述有关规定，PPP项目采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购以及竞争性磋商等五种方式。根据《中国政府采购法》、《政府和社会资本方合作模式操作指南（试行）》（财金〔2014〕113号）、《PPP项目采购办法》、《政府采购非招标采购方式管理办法》、《政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法》等规定，PPP项目五种采购方式的适用条件如下表：表10-1PPP项目采购方式表采购方式适用条件公开招标主要适用于采购需求中核心边界条件和技术经济参数明确、完整、符合国家法律法规及政府采购政策，且采购过程中不作更改的项目。邀请招标具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；采用单一来源采购方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。竞争性谈判招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；不能实现计算出价格总额的。项目技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；因艺术品采购、专利、专有技术或者服务的时间、数量事先不能确定等105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案采购方式适用条件竞争性磋商原因不能事先计算出价格总额的；市场竞争不充分的科研项目，以及需要扶持的科技成果转化项目；按照招标投标法及其实施条例必须进行招标的工程建设项目以外的工程建设项目。单一来源采购只能从唯一供应商处采购的；发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额的百分之十。10.1项目特点及选择采购方式根据《财政部关于印发<政府和社会资本合作项目政府采购管理办法>的通知》（财库〔2014〕215号）明确的五种采购方式，结合本项目特点：⑴本项目为污水处理及管网工程项目，投资额达到27338.98万元人民币，日处理污水4.5万吨。属于大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益的项目；⑵本项目建设标准及规模已经基本确定；项目核心边界条件和技术经济参数明确、完整、符合国家法律法规及政府采购政策，且采购过程中不作更改的项目；⑶本项目为基础设施类项目，市场竞争激烈且市场竞争较为充分，本项目采用政府付费的方式，收益稳定有保障，对社会资本具有一定的吸引力。因此，结合本项目特点及五种采购方式的适用范围，为实现公共利益最大化，本项目采用公开招标方式择优选择社会资本。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案10.1采购程序⑴编制资格预审文件，发布资格预审公告；⑵编制项目采购文件；⑶咨询公司协助项目实施机构成立专门的采购结果确认谈判工作组；⑷按照候选社会资本的排名，协助谈判工作组依次与候选社会资本及与其合作的金融机构就合同中可变的细节问题进行合同签署前的确认谈判，率先达成一致的即为预中标、成交社会资本方；⑸确认谈判完成后，项目实施机构应与成交社会资本方签署确认谈判备忘录，并将采购结果和根据采购文件、响应文件、补遗文件和确认谈判备忘录拟定的合同文本进行公示，公示期不得少于5个工作日；⑹公示期满无异议的项目合同，应在政府审核同意后，由项目实施机构与成交社会资本签署。10.2采购标的参照国内类似项目实施经验，根据审慎运营的原则，以社会资本所报污水处理综合单价作为本项目的招标标的。污水处理综合单价不超过2.78元/吨（含税）。10.3供应商资格条件供应商资格条件包括以下内容：⑴符合《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定的合格供105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案应商条件：1）具有独立承担民事责任的能力；2）具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；3）具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；4）有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；5）参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录；6）法律、行政法规规定的其他条件。⑵某某某县融资平台公司及其他控股国有企业（上市公司及符合《某某某院办公厅转发财政部、国家发展改革委、中国人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的指导意见的通知》国办发[2015]42号文件规定的除外）不得作为社会资本参加本次资格预审。⑶已建立现代企业制度的企业法人，提供近三年财务审计报告，企业成立不足三年的，从成立年份开始提供。⑷财务要求：具有本项目要求的资金实力或融资能力，最近连续三年每年均为盈利，（以2014年度-2016年度经审计的财务会计报表为准，企业成立不足三年的，从成立年份开始提供）。⑸本次资格预审接受联合体提出资格预审申请。⑹联合体申请人应满足下列要求：1）以联合体参加的，应提交联合体协议并注明牵头人及各方拟承担的工作和责任，并承诺一旦成交联合体各方将向采购人承担连带责任；2）联合体中有同类资质的供应商按照联合体分工承担相同工作的，应当按照资质等级较低的供应商确定资质等级；105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案3）以联合体形式参加政府采购活动的，联合体各方不得再单独参加或者与其他供应商另外组成联合体参加同一合同项下的政府采购活动；4）联合体牵头人法定代表人或其授权的授权代表负责签署本次资格预审申请相关资料，其他联合体各方必须出具承诺函对此予以认可。联合体成员应体现融资、建设、运营优势；5）通过资格预审的联合体，不得再变更其组织形式及成员构成；6）联合体成员均需入股项目公司。注：具体资格条件以招标文件为准。10.1实施计划⑴进行采购阶段的资格预审工作，编制资格预审文件，发布资格预审公告，邀请社会资本和与其合作的金融机构参与资格预审，提交资格预审申请文件的时间自公告发布之日起不得少于15个工作日。⑵发布投标邀请书，采购文件的发售期限自开始之日起不得少于5个工作日。从采购文件发出之日起至供应商提交首次响应文件截止之日起不得少于20日。⑶项目实施机构在预中标、成交社会资本确定后10个工作日内，与预中标、成交社会资本签署确认谈判备忘录，并将预中标、成交结果和根据采购文件、响应文件及有关补遗文件和确认谈判备忘录拟定的项目合同文本在省级以上人民政府财政部门指定的政府采购信息发布媒体上进行公示，公示期不得少于5个工作日。⑷项目实施机构在公示期满无异议后2个工作日内，将中标、成交结果在省级以上人民政府财政部门指定的政府采购信息发布媒体105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案上进行公告，同时发出中标、成交通知书。⑸项目实施机构在中标、成交通知书发出后30日内，与中标、成交社会资本签订经本级人民政府审核同意的PPP项目合同。最终的项目进度将根据项目的进展情况随时调整。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案第11章政府投入与支持11.1政府投入某某某县人民高度重视本项目的实施，为尽早使工程开工，某某某县人民政府成立工作领导小组，安排前期项目申报等工作，并聘请高水平的规划和咨询单位，为本项目做好统一规划和安排，确保在选定社会投资者后能够尽快投入建设施工。11.2资金落实安排⑴政府承诺负责垫资前期各项投入鉴于项目推进的需要，某某某县人民政府已经安排资金投入到项目的前期准备工作中，包括规划、咨询、设计、工程准备等工作。⑵政府承诺以财政资金承担补贴责任某某某县主管部门将依据协议约定在经过相关考核程序后，每年安排一定额度的财政预算资金对本项目运营进行补贴，并进入年度财政预算，通过法律形式确定对项目的补贴责任，确保资金补贴到位，使项目能够按照既定设计和安排顺畅运行。⑶要求社会资本落实投入资本金和融资计划项目实施机构要求成交社会资本方按要求投入资本金，明确承诺出资时间，对不能出资到位和融资延误的，政府方有权追究违约责任并有权予以解约。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案第12章提示和建议⑴本方案须经某某某县政府审议通过方能组织实施；⑵经某某某县人民政府审核同意实施的PPP项目，财政部门应当将其列入PPP项目目录，并在编制中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹安排；⑶财政部门（或PPP中心）应当将本级政府PPP项目汇总和上报上级财政部门，并通过官方网站及报刊媒体，每年定期披露当地PPP项目目录、项目信息及财政支出责任情况。105某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案附件1建设期绩效考核指标指标类别指标要求一级指标二级指标工程质量及安全生产（50分）建设是否符合规范要求工程验收需符合相关验收规范，并做到一次性验收合格。监理签发返工停工次数项目建设过程中尽量不发生返工停工问题。安全生产安全生产参照《职业安全和卫生及工作环境公约》、《劳动防护用品选用规则》、《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国消防法》、《消防安全管理规定》、《建筑施工安全检查标准》、《建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定》等。工程进度（15分）建设进度完成率建设进度完成率：项目公司须确保工程按时完工，同时相关部门须尽力配合。造成工程延误的一方，按照约定违约金比率缴纳违约金，具体违约金由双方协商确定。环境保护（15分）环境保护及影响项目符合《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国固体废弃物污染防治法》、《建设项目环境保护管理条例》、《环境空气质量标准》、《地表水环境质量标准》、《声环境质量标准》、《大气污染物综合排放标准》等环境保护管理条例规定。各方满意度（10分）政府部门及公众满意度政府相关部门及公众无投诉。应急处置（10分）按照《PPP合同》及工程承包合同中关于应急处置的相关约定，按相关法律法规及县政府要求，及时组织应急救援，处理和应对项目工程范围内的突发事件。107某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案附件2污水厂工程运营期绩效考核指标序号考核内容分值评分标准考核说明一、污水管理（共18分）1进水水质4实际COD年平均进水浓度≤设计进水水质，得4分(≤0.5倍设计进水水质，得1分)；设计进水水质＜实际COD年平均进水浓度≤设计进水水质的1.3倍，但日均出水水质均达标，得4分，否则得1分；实际COD年平均进水浓度＞设计进水水质的1.3倍，且去除率达到处理设施设计的水平，得4分，否则不得分。查污水厂初步设计文本资料及现场运行状况。2污水处理质量10根据设计出水标准，污水分析化验项目排放浓度符合相关规定，得10分，有一项不达标为一天不达标，一天不达标扣0.1分，扣完为止。查化验分析台账及上级主管部门或环保部门的检测报告及在线监测数据，并与实际运行现状相结合。污染物排放标准符合工程设计标准和《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）的相关规定要求。3运行天数及停减产4年运行天数不得少于350天，如有其他突发事件停减产程序符合要求得满分；否则不得分。，查台账记录；因设施大修、检修、维护等需减产、停产，需提前15个工作日向上级部门和环保主管部门报告，并按规定时间恢复正常运营。二、污泥管理（共15分）1污泥外运率5得分=5×污泥外运率。污泥外运率=〔污泥外运总量/污泥总量〕×100%。2污泥处理质量6没有污泥含水率分析台账，不得分。年平均污泥含水率≤80%，得6分；污泥含水率>80%，查现场和污泥含水率化验台账、药剂发票、合同、上报信息系统等。107某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案序号考核内容分值评分标准考核说明不得分。采用深度脱水工艺时，污泥含水率≤60%，得6分；污泥含水率>60%，不得分。3污泥处理设施4污泥处理设施不具备，不得分；污泥处理设施具备，正常运行或未开展正常生产、但有合理理由，得2分。查现场看污泥处理设施是否正常运行，不得无故停机或超负荷运行；如遇特殊情况未生产，应有合理依据。三、水质与检测（共15分）1化验室配备4检测仪器设备配备不足，基本控制项目缺1项扣1分，扣完为止。污水处理厂的运行应有检测数据的支撑和指导，应配备化验室。同一城市的多个污水处理厂，可共用综合分析中心，若污水厂内设置化验室，则按照《城镇供水与污水处理化验室技术规范》（CJJ/T182-2014）中要求配置。化学品、危险化学品仓库均应按要求布设，规章制度齐全并按相关规定管理。2化验质量控制4每有1项不符合要求，扣0.5分，扣完为止。参见《城镇供水与污水处理化验室技术规范》（CJJ/T182-2014）。应对检测全过程进行质量控制；采样应符合相关规定，样品不得污染，并应取平行样或留样；质量控制措施应包括空白试验、平行样分析、加标分析、比对分析、标准曲线核查、留样复测、盲样分析、能力验证等；检测结果应及时、准确、信息完整，并应经审核后出具检测报告。3化验项目及频次7（1）化验分析项目及频次齐全，得7；（2）化验项目每少一项扣0.5分，频次每少一次扣0.1分，扣完为止；化验项目及频次依据《城市污水处理厂运行、维护及其安全技术规程》（CJJ60-2011）中的规定。（详见附表一）107某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案序号考核内容分值评分标准考核说明（3）未开展化验项目，不得分。四、生产运行管理（共14分）1人员配备3各类人员均按要求配置，得3分，有一项不符合扣1分扣完为止。，依据建设部《城市污水处理工程项目建设标准》建标〔2001〕77号文（详见附表二、三）。2生产计划及实施3（1）制定科学、合理的年度、月度生产计划，并按计划有序实施，得3分；（2）有科学合理的年度、月度计划，但未按计划有序实施，得1分；（3）无科学、合理的年度、月度计划，不得分。查年度、月度生产计划及实施情况记录。3操作管理3缺一项扣0.5分,扣完为止。生产管理制度、岗位责任制度、设备管理制度、化验室管理制度、岗位工作职责均应齐备；各工艺、工段、设备操作规程应健全、科学、完善。4在线监测仪表4按设计及工艺要求布设仪表，且仪表工作正常，得4分有一套在线仪表工作不正常，扣1分，扣完为止；不按工艺要求布设的，有一套扣1分，扣完为止。现场查看与环保部门联网的在线COD、氨氮监测仪；流量计等运行状况；中央控制系统的数据显示、处理、记录、分析及自动生成动态变化曲线等功能是否完善、运行是否正常。5双回路供电1有双回路供电或应急发电机组，得1分；否则不得分。查看现场。五、信息记录与管理（共10分）1信息上报3信息上报按时、准确，完整，得3分，未按规定上报的每一次扣0.5分，扣完为止。，按照《全国城镇污水处理管理信息系统说明》执行2设施运行台账2每有1项不符合要求，扣0.5分，扣完为止。参见《城镇污水处理厂运营监督管理技术规范》（HJ2038-2014）。按日记录进、出水水量、水质和污泥产生量、转移量及其去向情况；曝气机等主要、。107某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案序号考核内容分值评分标准考核说明记录设备的运行状况和维护保养与修理情况等；按月记录设备的用电量、用药量、干污泥处置量等。3污染减排台账记录2每有1项不符合要求，扣0.5分，扣完为止。参见《城镇污水处理厂运营监督管理技术规范》（HJ2038-2014）。污水处理设施的基本情况和污染物削减总量等情况；设施运行产生的电耗、药耗、污泥减量化处理和无害化处理等情况；新增污染减排能力及运行减排效果的动态变化情况等。4设施改造台账记录1.5每有1项不符合要求，扣0.5分，扣完为止。参见《城镇污水处理厂运营监督管理技术规范》（HJ2038-2014）。（1）完善管网增加减排量的建设项目（2）对改建、扩建增加污水处理能力和提高治理效果的建设项目（3）污水回用增加减排量的建设项目。5信息记录1.5每有1项不符合要求，扣0.5分，扣完为止。参见《城镇污水处理厂运行监督管理技术规范》（HJ2038-2014）.（1）设施运行记录（2）设施运行凭证(3)设施运行报告。六、恶臭气体及环境噪声（共10分）1恶臭气体处理5现场条件符合臭气收集输送系统及除臭工艺运行要求，除臭装置排放的气体稳定，达标排放，得5分；有一项不满足扣1分，扣完为止。符合《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）规定的厂界（防护带边缘）废气污染物最高允许浓度，或地方标准的规定，提供验收监测数据或例行监测数据，或委托第三方监测单位出具的检测报告。2环境噪声控制5采取措施控制主要设备噪声振动，并控制厂界环境噪声不形成污染，设施和设备的减震减噪效果、环境噪声控制效果符合要求，得5分，有一项不满足扣1分，扣完符合《工业企业厂界噪声标准》（GB12348-2008）及建厂环境影响评价批复文件的相关要求，或地方标准的规定，提供验收监测数据或例行监测数据，或107某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案序号考核内容分值评分标准考核说明为止。委托第三方监测单位出具的检测报告。七、安全管理（共10分）1安全管理制度2缺一项扣0.4分，扣完为止。建立相应的岗位责任制度、巡回检查制度、交接班制度、安全防护制度、事故报告制度。2安全规程2缺一项扣0.4分，扣完为止。操作规程齐全、到位；特种作业人员须持证上岗且有必要的安全保护措施；必要场所有安全警示标识牌；有毒、有害场所有安全防护仪器、仪表、器具管理规定；危险品、易燃、易爆品有相应的管理规定。3防护用品2未定期检查和更换安全防护用品，扣1分；未配备急救物品，扣1分。应定期检查和更换高压绝缘工具、防火设施、救生衣、救生圈、防中毒、防泄漏等防护救生用品；有毒、有害场所有安全防护仪器、仪表、器具配备。4安全培训2缺一项扣1分，扣完为止。生产经营单位的主要负责人和安全生产管理人员必须具备与本单位所从事的生产经营活动相应的安全生产知识和管理能力；安全培训要有年度、季度计划，并结合工作岗位对职工进行安全教育，并有安全教育台账。5应急预案2建立完善的污水处理厂应急预案，并定期组织演练，得2分；有应急预案，无定期组织演练得1分；无应急预案不得分。参见《城市污水处理厂运行、维护及其安全技术规程》（CJJ60-2011）。专项应急预案应包括以下内容：应明确说明编制目的、原则、编制依据和适用范围应建立应急组织机构并明确其职责、权利和义务；应根据实际特点制定各种应急技术措施，包括：触电、中毒、防汛、关键性生产设备紧急抢修、重大；107某某某管理咨询有限公司 某某某县污水处理及管网工程PPP项目实施方案序号考核内容分值评分标准考核说明水质污染、严重超负荷运行、压力容器故障、氯气泄漏、沼气泄漏、硫化氢等有害有毒气体泄露、防火防爆、防自然灾害、防溺水、防高空坠落和化验室事故等应急措施；应有应急装备保障、技术保障安全防护保障、和通信信息保障等；每年应至少进行1次应急预案的演练。八、厂容厂貌（共8分）1室外3绿化达标占2分，其他占1分，每有一项不符合扣0.2分，扣完为止。建筑物外观整洁、无明显的破损和渗漏；厂内道路完好、通畅，无破损；所有车辆在固定场所停放有序；各类设施设置明显标识；厂内照明设施完好；绿化达标（可绿化面积均绿化，向园林式污水处理厂发展）。2室内3每有一项不符合扣0.4分，扣完为止。办公室、值班室、操作室、机房内物品摆放整齐，卫生整洁，无烟头污渍等，照明齐全有效；门、窗玻璃明亮无破损，墙壁整洁；办公桌椅、操作工具摆放整齐；淋浴室、卫生间设施齐全、无破损、无异味；工作人员文明礼貌、着装整齐、干净。3构筑物2每有一项不符合扣0.4分，扣完为止。构筑物无渗漏；油漆良好无锈蚀；堰口、池壁完好；池面清洁；闸阀无渗漏、安全有效。、、107某某某管理咨询有限公司 附表1：项目总投资估算表单位：万元序号工程项目费用比例一建设投资25953.7894.93%1.1工程费用21487.7278.60%1.2工程建设其他费用3230.1611.82%期中：征地拆迁费873.523.20%1.3预备费1235.894.52%二建设期利息1270.084.65%三铺底流动资金115.120.42%四总投资（一+二+三）27338.98100.00% 附表1：投资估算表序号工程和费用名称估算价值（万元）建筑工程安装工程设备工程其他费用合计一第一部分费用7550.0311979.951957.750.0021487.721第一污水处理厂二期2443.781888.76724.220.005056.762东北新区污水处理厂2299.441637.36640.370.004577.173肉牛产业聚集区污水处理厂2716.811567.26593.160.004877.234配套管网90.006886.560.000.006976.56二第二部分费用3230.16其中征地费用合计873.52三预备费1235.89四建设投资（一+二+三）25953.78单位：万元 附表2：资金筹措及使用计划表单位：万元序号项目合计建设期运营期2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年2032年1项目投入总资金27607.5913294.4113929.45383.730.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.1建设投资25953.7812976.8912976.891.2建设期利息1270.08317.52952.561.3流动资金383.73383.730.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002资金筹措27607.5913294.4113929.45383.730.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.1项目资本金5738.982494.413129.45115.120.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.1.1用于建设投资4353.782176.892176.892.1.2用于支付建设期利息1270.08317.52952.562.1.3用于流动资金115.12115.120.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2银行借款21868.6110800.0010800.00268.610.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2.1用于建设投资21600.0010800.0010800.002.2.2用于流动资金268.610.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 附表2：资金筹措及使用计划表单位：万元序号项目运营期2033年2034年2035年2036年2037年2038年2039年2040年2041年2042年2043年2044年2045年2046年2047年1项目投入总资金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.1建设投资1.2建设期利息1.3流动资金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002资金筹措0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.1项目资本金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.1.1用于建设投资2.1.2用于支付建设期利息2.1.3用于流动资金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2银行借款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2.1用于建设投资2.2.2用于流动资金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 附表3：借款还本付息计划表单位：万元序号项目合计建设期运营期2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年2032年一建设投资借款1借款余额10800.0021600.0021600.0020893.1220144.6719352.2118513.1617624.7716684.1415688.2014633.7113517.2112335.0511083.399758.132本年借款21600.0010800.0010800.003当期利息15255.42317.52952.561270.081228.521184.511137.911088.571036.34981.03922.47860.46794.81725.30651.70573.78建设期利息1270.08317.52952.56运营期利息13985.341270.081228.521184.511137.911088.571036.34981.03922.47860.46794.81725.30651.70573.784当期还本付息36855.42317.52952.561976.961976.961976.961976.961976.961976.961976.961976.961976.961976.961976.961976.961976.96其中：还本21600.000.000.00706.88748.45792.46839.05888.39940.63995.941054.501116.501182.151251.661325.261403.19付息15255.42317.52952.561270.081228.521184.511137.911088.571036.34981.03922.47860.46794.81725.30651.70573.785年末借款本息累计10800.0021600.0020893.1220144.6719352.2118513.1617624.7716684.1415688.2014633.7113517.2112335.0511083.399758.138354.95二流动资金借款1借款余额268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.612本年借款268.61268.610.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003本年应计利息442.2415.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.79建设期利息0.00运营期利息442.2415.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.794本年还本付息710.8615.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.79其中：还本268.61付息442.2415.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.795年末借款本息累计268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61三计算指标1利息备付率22.69%47.92%75.04%91.27%95.35%100.08%128.71%144.47%159.57%172.49%188.67%209.47%237.16%2偿债备付率58.23%73.50%88.78%96.42%96.42%96.42%107.97%111.24%107.00%106.18%105.30%104.38%103.40% 附表3：借款还本付息计划表单位：万元序号项目运营期2033年2034年2035年2036年2037年2038年2039年2040年2041年2042年2043年2044年2045年2046年2047年一建设投资借款1借款余额8354.956869.255296.203630.651867.170.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002本年借款3当期利息491.27403.91311.42213.48109.790.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00建设期利息运营期利息491.27403.91311.42213.48109.790.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004当期还本付息1976.961976.961976.961976.961976.960.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00其中：还本1485.691573.051665.551763.481867.170.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00付息491.27403.91311.42213.48109.790.000.000.000.000.000.000.000.000.000.005年末借款本息累计6869.255296.203630.651867.170.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00二流动资金借款1借款余额268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.612本年借款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003本年应计利息15.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.79建设期利息运营期利息15.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.794本年还本付息15.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.79284.41其中：还本268.61付息15.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.795年末借款本息累计268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.61268.610.00三计算指标1利息备付率275.75%333.14%427.32%609.84%1113.38%8846.32%8839.99%8833.66%8827.33%8821.00%8814.66%8808.33%8802.00%8795.67%8789.34%2偿债备付率102.37%101.27%100.11%98.88%97.58%12133.31%12128.56%12123.81%12119.06%12114.31%12109.56%12104.82%12100.07%12095.32%671.44% 附表4：营业收入、应纳增值税及税金附加估算表单位：万元序号项目合计建设期运营期2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年2032年生产负荷70%80%90%95%95%95%95%95%100%100%100%100%100%1污水处理服务费收入（含税）123970.973196.313652.924109.544337.844337.844337.844337.844337.844566.154566.154566.154566.154566.15-污水处理服务费收入（不含税）105958.102731.883122.153512.423707.563707.563707.563707.563707.563902.693902.693902.693902.693902.69-销项税额18012.88464.42530.77597.11630.28630.28630.28630.28630.28663.46663.46663.46663.46663.46年处理污水量(万吨)44593.881149.751314.001478.251560.381560.381560.381560.381560.381642.501642.501642.501642.501642.50单价（元/吨）2.782.782.782.782.782.782.782.782.782.782.782.782.782营业税金及附加1150.070.000.000.000.000.000.0038.3450.4153.0753.0753.0753.0753.072.1营业税0.002.2消费税0.002.3城市维护建设费575.030.000.000.000.000.000.0019.1725.2126.5326.5326.5326.5326.532.4教育费附加345.020.000.000.000.000.000.0011.5015.1215.9215.9215.9215.9215.922.5地方教育附加230.010.000.000.000.000.000.007.6710.0810.6110.6110.6110.6110.613增值税0.003.1产品销项税额18012.88464.42530.77597.11630.28630.28630.28630.28630.28663.46663.46663.46663.46663.463.2运营投入进项税额3605.4892.96106.24119.52126.16126.16126.16126.16126.16132.80132.80132.80132.80132.80外购原辅材料1358.6935.0340.0445.0447.5447.5447.5447.5447.5450.0450.0450.0450.0450.04外购燃料动力2246.7957.9366.2074.4878.6278.6278.6278.6278.6282.7582.7582.7582.7582.753.4抵扣固定资产进项税额2906.73371.46424.53477.59504.13504.13504.13120.770.000.000.000.000.000.003.5应纳增值税11500.660.000.000.000.000.000.00383.36504.13530.66530.66530.66530.66530.66 附表4：营业收入、应纳增值税及税金附加估算表单位：万元序号项目运营期2033年2034年2035年2036年2037年2038年2039年2040年2041年2042年2043年2044年2045年2046年2047年生产负荷100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1污水处理服务费收入（含税）4566.154566.154566.154566.154566.154566.154566.154566.154566.154566.154566.154566.154566.154566.154566.15-污水处理服务费收入（不含税）3902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.69-销项税额663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46年处理污水量(万吨)1642.501642.501642.501642.501642.501642.501642.501642.501642.501642.501642.501642.501642.501642.501642.50单价（元/吨）2.782.782.782.782.782.782.782.782.782.782.782.782.782.782.782营业税金及附加53.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.072.1营业税2.2消费税2.3城市维护建设费26.5326.5326.5326.5326.5326.5326.5326.5326.5326.5326.5326.5326.5326.5326.532.4教育费附加15.9215.9215.9215.9215.9215.9215.9215.9215.9215.9215.9215.9215.9215.9215.922.5地方教育附加10.6110.6110.6110.6110.6110.6110.6110.6110.6110.6110.6110.6110.6110.6110.613增值税3.1产品销项税额663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.463.2运营投入进项税额132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80外购原辅材料50.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.04外购燃料动力82.7582.7582.7582.7582.7582.7582.7582.7582.7582.7582.7582.7582.7582.7582.753.4抵扣固定资产进项税额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.5应纳增值税530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66 附表5：总成本费用估算表单位：万元序号项目合计建设期运营期2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年2032年生产负荷70%80%90%95%95%95%95%95%100%100%100%100%100%1外购原材料7992.31206.06235.50264.94279.66279.66279.66279.66279.66294.38294.38294.38294.38294.382外购燃料动力13359.78344.45393.66442.87467.47467.47467.47467.47467.47492.07492.07492.07492.07492.073职工薪酬6048.00216.00216.00216.00216.00216.00216.00216.00216.00216.00216.00216.00216.00216.004修理费16552.97501.61501.61501.61501.61501.61501.61501.61501.61627.01627.01627.01627.01627.015污泥运输费1942.3150.0857.2364.3967.9667.9667.9667.9667.9671.5471.5471.5471.5471.546其他费用6707.80237.60237.60237.60237.60237.60237.60237.60237.60237.60237.60237.60237.60237.606.1其他制造费用3024.00108.00108.00108.00108.00108.00108.00108.00108.00108.00108.00108.00108.00108.006.2其他管理费用3628.80129.60129.60129.60129.60129.60129.60129.60129.60129.60129.60129.60129.60129.606.3其他营业费用55.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.007运营成本（1+2+3+4+5+6）52603.171555.801641.601727.401770.291770.291770.291770.291770.291938.601938.601938.601938.601938.608折旧费0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.009摊销费24317.13868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.4710利息支出14427.591285.871244.311200.301153.701104.371052.13996.82938.26876.26810.61741.10667.50589.5711总成本费用合计（7+8+9+10）91347.893710.143754.373796.173792.473743.133690.893635.593577.023683.323617.673548.163474.563396.64其中：可变成本（1+2+5.3）21407.09550.51629.16707.80747.13747.13747.13747.13747.13786.45786.45786.45786.45786.45固定成本（3+4+5-5.3+7+8+9)69940.803159.633125.223088.363045.342996.012943.772888.462829.902896.872831.222761.712688.112610.19 附表5：总成本费用估算表单位：万元序号项目运营期2033年2034年2035年2036年2037年2038年2039年2040年2041年2042年2043年2044年2045年2046年2047年生产负荷100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1外购原材料294.38294.38294.38294.38294.38294.38294.38294.38294.38294.38294.38294.38294.38294.38294.382外购燃料动力492.07492.07492.07492.07492.07492.07492.07492.07492.07492.07492.07492.07492.07492.07492.073职工薪酬216.00216.00216.00216.00216.00216.00216.00216.00216.00216.00216.00216.00216.00216.00216.004修理费627.01627.01627.01627.01627.01627.01627.01627.01627.01627.01627.01627.01627.01627.01627.015污泥运输费71.5471.5471.5471.5471.5471.5471.5471.5471.5471.5471.5471.5471.5471.5471.546其他费用237.60237.60237.60237.60237.60238.60239.60240.60241.60242.60243.60244.60245.60246.60247.606.1其他制造费用108.00108.00108.00108.00108.00108.00108.00108.00108.00108.00108.00108.00108.00108.00108.006.2其他管理费用129.60129.60129.60129.60129.60129.60129.60129.60129.60129.60129.60129.60129.60129.60129.606.3其他营业费用0.000.000.000.000.001.002.003.004.005.006.007.008.009.0010.007运营成本（1+2+3+4+5+6）1938.601938.601938.601938.601938.601939.601940.601941.601942.601943.601944.601945.601946.601947.601948.608折旧费0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.009摊销费868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.4710利息支出507.07419.71327.21229.28125.5815.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7911总成本费用合计（7+8+9+10）3314.133226.773134.283036.342932.652823.862824.862825.862826.862827.862828.862829.862830.862831.862832.86其中：可变成本（1+2+5.3）786.45786.45786.45786.45786.45787.45788.45789.45790.45791.45792.45793.45794.45795.45796.45固定成本（3+4+5-5.3+7+8+9)2527.682440.322347.832249.892146.202036.412036.412036.412036.412036.412036.412036.412036.412036.412036.41 附表5-1：原材料、能源动力估算表单位：万元序号名称单位数量含税单价（元）金额（万元）税率调整不含税金额进项税额一外购原材料344.42294.3850.041PACt4382500109.5017%93.5915.912PAM-t101200012.0017%10.261.743PAM+t132450031.8517%27.224.634石灰t33285028.2217%24.124.105三氯化铁t2324650151.0617%129.1121.956次氯酸钠t13190011.7917%10.081.71二外购燃料动力574.83492.0782.751电力万kWh734.50.76558.2217%477.1181.112水万t3.654.5516.6111%14.961.65合计（一+二）919.25786.45132.80备注：上表为满负荷运营时的数据。 附表5-2：无形及其他资产摊销估算表单位：万元序号项目合计建设期运营期2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年2032年1无形资产1.1摊销年限(年)281.2残值率(%)01.3摊销方法年限平均法1.4无形资产原值24317.131.5当期摊销费868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.471.6当期净值23448.6622580.1921711.7220843.2519974.7819106.3218237.8517369.3816500.9115632.4414763.9713895.5013027.032其他资产2.1摊销年限(年)282.2残值率(%)02.3摊销方法年限平均法2.4其他资产原值02.5当期摊销费0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.6当期净值0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003合计3.1原值24317.133.2当期摊销费868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.473.3当期净值23448.6622580.1921711.7220843.2519974.7819106.3218237.8517369.3816500.9115632.4414763.9713895.5013027.03 附表5-2：无形及其他资产摊销估算表单位：万元序号项目运营期2033年2034年2035年2036年2037年2038年2039年2040年2041年2042年2043年2044年2045年2046年2047年1无形资产1.1摊销年限(年)1.2残值率(%)1.3摊销方法1.4无形资产原值1.5当期摊销费868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.471.6当期净值12158.5611290.1010421.639553.168684.697816.226947.756079.285210.814342.343473.882605.411736.94868.470.002其他资产2.1摊销年限(年)2.2残值率(%)2.3摊销方法2.4其他资产原值2.5当期摊销费0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.6当期净值0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003合计3.1原值3.2当期摊销费868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.47868.473.3当期净值12158.5611290.1010421.639553.168684.697816.226947.756079.285210.814342.343473.882605.411736.94868.470.00 附表6：利润与利润分配表单位：万元序号项目合计建设期运营期2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年2032年生产负荷70%80%90%95%95%95%95%95%100%100%100%100%100%1污水处理服务费收入（不含税）105958.102731.883122.153512.423707.563707.563707.563707.563707.563902.693902.693902.693902.693902.692营业税金及附加1150.070.000.000.000.000.000.0038.3450.4153.0753.0753.0753.0753.073总成本费用（不含税）91347.893710.143754.373796.173792.473743.133690.893635.593577.023683.323617.673548.163474.563396.644其他收入0.005营业外收入（增值税即征即退）8050.460.000.000.000.000.000.00268.35352.89371.46371.46371.46371.46371.466利润总额21510.61-978.26-632.22-283.74-84.91-35.5716.66301.99433.01537.77603.42672.93746.53824.457弥补以前亏损722.8716.66301.99404.238应纳税所得额（6-7）22802.440.000.000.000.000.000.000.0028.78537.77603.42672.93746.53824.459所得税5700.610.000.000.000.000.000.000.007.20134.44150.85168.23186.63206.1110净利润15810.00-978.26-632.22-283.74-84.91-35.5716.66301.99425.81403.33452.56504.70559.89618.3411提取法定盈余公积金1581.00-97.83-63.22-28.37-8.49-3.561.6730.2042.5840.3345.2650.4755.9961.8312未分配利润转分配0.0013未分配利润14229.00-880.43-569.00-255.37-76.42-32.0215.00271.79383.23362.99407.31454.23503.90556.5014累计未分配利润104723.74-880.43-1449.43-1704.80-1781.22-1813.23-1798.24-1526.45-1143.22-780.22-372.9281.31585.211141.72附：息税前利润35495.95291.82596.29900.761053.001053.001053.001283.011355.481398.231398.231398.231398.231398.23 附表6：利润与利润分配表单位：万元序号项目运营期2033年2034年2035年2036年2037年2038年2039年2040年2041年2042年2043年2044年2045年2046年2047年生产负荷100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1污水处理服务费收入（不含税）3902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.692营业税金及附加53.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.073总成本费用（不含税）3314.133226.773134.283036.342932.652823.862824.862825.862826.862827.862828.862829.862830.862831.862832.864其他收入5营业外收入（增值税即征即退）371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.466利润总额906.96994.321086.811184.751288.441397.231396.231395.231394.231393.231392.231391.231390.231389.231388.237弥补以前亏损8应纳税所得额（6-7）906.96994.321086.811184.751288.441397.231396.231395.231394.231393.231392.231391.231390.231389.231388.239所得税226.74248.58271.70296.19322.11349.31349.06348.81348.56348.31348.06347.81347.56347.31347.0610净利润680.22745.74815.11888.56966.331047.921047.171046.421045.671044.921044.171043.421042.671041.921041.1711提取法定盈余公积金68.0274.5781.5188.8696.63104.79104.72104.64104.57104.49104.42104.34104.27104.19104.1212未分配利润转分配13未分配利润612.20671.16733.60799.70869.70943.13942.45941.78941.10940.43939.75939.08938.40937.73937.0514累计未分配利润1753.912425.083158.683958.384828.085771.216713.667655.448596.559536.9810476.7311415.8112354.2113291.9414229.00附：息税前利润1398.231398.231398.231398.231398.231397.231396.231395.231394.231393.231392.231391.231390.231389.231388.23 附表7：项目全部投资现金流量表单位：万元序号项目合计建设期运营期2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年2032年生产负荷70%80%90%95%95%95%95%95%100%100%100%100%100%1现金流入132136.563196.313652.924109.544337.844337.844337.844606.194690.734937.614937.614937.614937.614937.611.1污水处理服务费收入（不含税）105958.102731.883122.153512.423707.563707.563707.563707.563707.563902.693902.693902.693902.693902.691.2营业外收入（增值税即征即退）8050.460.000.000.000.000.000.00268.35352.89371.46371.46371.46371.46371.461.3销项税额18012.88464.42530.77597.11630.28630.28630.28630.28630.28663.46663.46663.46663.46663.461.4回收资产余值0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.5回收流动资金115.120.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002现金流出94983.2812976.8912976.891763.881747.841846.911896.451896.451896.452318.142450.992655.122655.122655.122655.122655.122.1建设投资25953.7812976.8912976.892.2流动资金115.12115.122.3经营成本（不含税）52603.171555.801641.601727.401770.291770.291770.291770.291770.291938.601938.601938.601938.601938.602.4进项税额3605.4892.96106.24119.52126.16126.16126.16126.16126.16132.80132.80132.80132.80132.802.5应纳增值税11500.660.000.000.000.000.000.00383.36504.13530.66530.66530.66530.66530.662.6税金及附加1150.070.000.000.000.000.000.0038.3450.4153.0753.0753.0753.0753.072.7维持运营投资55.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003所得税前指标0.003.1所得税前净现金流量37153.28-12976.89-12976.891432.431905.082262.622441.392441.392441.392288.052239.742282.492282.492282.492282.492282.493.2累计税前净现金流量136887.02-12976.89-25953.78-24521.35-22616.27-20353.65-17912.26-15470.87-13029.48-10741.43-8501.69-6219.20-3936.71-1654.21628.282910.773.3调整系数（ic=5%)0.950.910.860.820.780.750.710.680.640.610.580.560.530.510.483.4所得税前净现金流量（折现）5967.00-12358.94-11770.421237.391567.321772.821821.801735.051652.431474.901375.011334.531270.981210.451152.811097.923.5所得税前累计净现金流量（折现）-191391.97-12358.94-24129.36-22891.98-21324.66-19551.84-17730.04-15994.99-14342.56-12867.66-11492.66-10158.13-8887.15-7676.70-6523.89-5425.974调整所得税8031.890.000.000.00131.62131.62131.62320.75338.87349.56349.56349.56349.56349.565所得税后指标0.005.1所得税后净现金流量29121.38-12976.89-12976.891432.431905.082262.622309.762309.762309.761967.291900.871932.941932.941932.941932.941932.945.2累计税后净现金流量39885.18-12976.89-25953.78-24521.35-22616.27-20353.65-18043.88-15734.12-13424.35-11457.06-9556.19-7623.25-5690.32-3757.38-1824.45108.495.3所得税后净现金流量（折现）2600.70-12358.94-11770.421237.391567.321772.821723.581641.511563.341268.141166.971130.151076.331025.08976.26929.775.4所得税后累计净现金流量（折现）-239394.96-12358.94-24129.36-22891.98-21324.66-19551.84-17828.26-16186.75-14623.41-13355.28-12188.31-11058.16-9981.83-8956.75-7980.49-7050.71计算指标：税前税后财务内部收益率7.01%5.93%财务净现值（i=5%）5967.002600.70投资回收期（静态）13.7214.94投资回收期（动态）20.8224.79 附表7：投资现金流量表单位：万元序号项目运营期2033年2034年2035年2036年2037年2038年2039年2040年2041年2042年2043年2044年2045年2046年2047年生产负荷100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1现金流入4937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.615052.731.1污水处理服务费收入（不含税）3902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.691.2营业外收入（增值税即征即退）371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.461.3销项税额663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.461.4回收资产余值0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.5回收流动资金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00115.122现金流出2655.122655.122655.122655.122655.122657.122659.122661.122663.122665.122667.122669.122671.122673.122675.122.1建设投资2.2流动资金2.3经营成本（不含税）1938.601938.601938.601938.601938.601939.601940.601941.601942.601943.601944.601945.601946.601947.601948.602.4进项税额132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.802.5应纳增值税530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.662.6税金及附加53.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.072.7维持运营投资0.000.000.000.000.001.002.003.004.005.006.007.008.009.0010.003所得税前指标3.1所得税前净现金流量2282.492282.492282.492282.492282.492280.492278.492276.492274.492272.492270.492268.492266.492264.492377.613.2累计税前净现金流量5193.267475.759758.2512040.7414323.2316603.7218882.2221158.7123433.2025705.6927976.1930244.6832511.1734775.6637153.283.3调整系数（ic=5%)0.460.440.420.400.380.360.340.330.310.300.280.270.260.240.233.4所得税前净现金流量（折现）1045.64995.84948.42903.26860.25818.57778.90741.16705.25671.07638.55607.61578.17550.15550.133.5所得税前累计净现金流量（折现）-4380.33-3384.49-2436.07-1532.81-672.56146.01924.911666.072371.323042.393680.954288.564866.735416.885967.004调整所得税349.56349.56349.56349.56349.56349.31349.06348.81348.56348.31348.06347.81347.56347.31347.065所得税后指标5.1所得税后净现金流量1932.941932.941932.941932.941932.941931.191929.441927.691925.941924.191922.441920.691918.941917.192030.565.2累计税后净现金流量2041.423974.365907.297840.239773.1611704.3513633.7815561.4717487.4019411.5921334.0223254.7125173.6427090.8329121.385.3所得税后净现金流量（折现）885.50843.33803.17764.93728.50693.18659.58627.60597.17568.22540.67514.45489.51465.77469.825.4所得税后累计净现金流量（折现）-6165.21-5321.88-4518.71-3753.78-3025.27-2332.09-1672.51-1044.91-447.74120.47661.141175.591665.102130.872600.70计算指标：财务内部收益率财务净现值（i=5%）投资回收期（静态）投资回收期（动态） 附表8：资本金现金流量表单位：万元序号项目合计建设期运营期2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年2032年生产负荷70%80%90%95%95%95%95%95%100%100%100%100%100%1现金流入132405.173196.313652.924109.544337.844337.844337.844606.194690.734937.614937.614937.614937.614937.611.1污水处理服务费收入（不含税）105958.102731.883122.153512.423707.563707.563707.563707.563707.563902.693902.693902.693902.693902.691.2营业外收入（增值税即征即退）8050.460.000.000.000.000.000.00268.35352.89371.46371.46371.46371.46371.461.3销项税额18012.88464.42530.77597.11630.28630.28630.28630.28630.28663.46663.46663.46663.46663.461.4回收资产余值0.001.5回收流动资金383.732现金流出115884.312494.413129.453740.843724.803823.883873.423873.423873.424295.114435.154766.524782.944800.314818.714838.202.1项目资本金5738.982494.413129.45115.120.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2长期借款本金偿还21600.00706.88748.45792.46839.05888.39940.63995.941054.501116.501182.151251.661325.261403.192.3流动资金借款本金偿还0.002.4借款利息支付13985.341270.081228.521184.511137.911088.571036.34981.03922.47860.46794.81725.30651.70573.782.5经营成本52603.171555.801641.601727.401770.291770.291770.291770.291770.291938.601938.601938.601938.601938.602.6进项税额3605.4892.96106.24119.52126.16126.16126.16126.16126.16132.80132.80132.80132.80132.802.7增值税11500.660.000.000.000.000.000.00383.36504.13530.66530.66530.66530.66530.662.8营业税金及附加1150.070.000.000.000.000.000.0038.3450.4153.0753.0753.0753.0753.072.9维持运营投资0.002.10所得税5700.610.000.000.000.000.000.000.007.20134.44150.85168.23186.63206.113净现金流量16520.86-2494.41-3129.45-544.53-71.88285.66464.43464.43464.43311.08255.58171.09154.67137.30118.9099.42资本金内部收益率（税后）6.67% 附表8：资本金现金流量表单位：万元序号项目运营期2033年2034年2035年2036年2037年2038年2039年2040年2041年2042年2043年2044年2045年2046年2047年生产负荷100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1现金流入4937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.615321.341.1污水处理服务费收入（不含税）3902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.691.2营业外收入（增值税即征即退）371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.461.3销项税额663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.461.4回收资产余值1.5回收流动资金383.732现金流出4858.824880.664903.794928.274954.193005.433006.183006.933007.683008.433009.183009.933010.683011.433012.182.1项目资本金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2长期借款本金偿还1485.691573.051665.551763.481867.170.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.3流动资金借款本金偿还2.4借款利息支付491.27403.91311.42213.48109.790.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.5经营成本1938.601938.601938.601938.601938.601939.601940.601941.601942.601943.601944.601945.601946.601947.601948.602.6进项税额132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.802.7增值税530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.662.8营业税金及附加53.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.072.9维持运营投资2.10所得税226.74248.58271.70296.19322.11349.31349.06348.81348.56348.31348.06347.81347.56347.31347.063净现金流量78.7956.9533.839.34-16.581932.191931.441930.691929.941929.191928.441927.691926.941926.192309.17资本金内部收益率（税后） 附表9：财务计划现金流量表单位：万元序号项目合计建设期运营期2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年2032年生产负荷70%80%90%95%95%95%95%95%100%100%100%100%100%1经营活动净现金流量57461.450.000.001547.551905.082262.622441.392441.392441.392288.052232.542148.052131.642114.262095.862076.381.1现金流入132021.440.000.003196.313652.924109.544337.844337.844337.844606.194690.734937.614937.614937.614937.614937.611.1.1污水处理服务费收入（不含税）105958.102731.883122.153512.423707.563707.563707.563707.563707.563902.693902.693902.693902.693902.691.1.2营业外收入（增值税即征即退）8050.460.000.000.000.000.000.00268.35352.89371.46371.46371.46371.46371.461.1.3增值税销项税额18012.88464.42530.77597.11630.28630.28630.28630.28630.28663.46663.46663.46663.46663.461.1.4其他流入0.001.2现金流出74559.990.000.001648.761747.841846.911896.451896.451896.452318.142458.192789.562805.972823.352841.752861.231.2.1经营成本52603.171555.801641.601727.401770.291770.291770.291770.291770.291938.601938.601938.601938.601938.601.2.2增值税进项税额3605.4892.96106.24119.52126.16126.16126.16126.16126.16132.80132.80132.80132.80132.801.2.3营业税金及附加1150.070.000.000.000.000.000.0038.3450.4153.0753.0753.0753.0753.071.2.4增值税11500.660.000.000.000.000.000.00383.36504.13530.66530.66530.66530.66530.661.2.5所得税5700.610.000.000.000.000.000.000.007.20134.44150.85168.23186.63206.112投资活动净现金流量-26337.51-12976.89-12976.89-383.730.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.1现金流入0.002.2现金流出26337.5112976.8912976.89383.730.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2.1建设投资25953.7812976.8912976.892.2.2维持运营投资0.002.2.3流动资金383.73383.730.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003筹资活动净现金流量-9690.0812976.8912976.89-1609.02-1992.76-1992.76-1992.76-1992.76-1992.76-1992.76-1992.76-1992.76-1992.76-1992.76-1992.76-1992.763.1现金流入27607.5913294.4113929.45383.730.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1.1项目资本金投入5738.982494.413129.45115.120.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1.2维持运营投资0.003.1.3建设投资借款21600.0010800.0010800.003.1.4流动资金借款268.61268.610.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1.5短期借款0.003.2现金流出37297.67317.52952.561992.761992.761992.761992.761992.761992.761992.761992.761992.761992.761992.761992.761992.763.2.1各种利息支出15697.67317.52952.561285.871244.311200.301153.701104.371052.13996.82938.26876.26810.61741.10667.50589.573.2.2偿还长期借款本金21600.00706.88748.45792.46839.05888.39940.63995.941054.501116.501182.151251.661325.261403.193.2.3偿还流动资金借款本金0.003.2.4偿还短期借款本金0.003.2.5股利分配0.004净现金流量21433.860.000.00-445.21-87.67269.86448.63448.63448.63295.29239.79155.29138.88121.50103.1083.625累计盈余资金153638.680.000.00-445.21-532.88-263.02185.61634.241082.871378.161617.951773.241912.122033.622136.732220.35 附表9：财务计划现金流量表单位：万元序号项目运营期2033年2034年2035年2036年2037年2038年2039年2040年2041年2042年2043年2044年2045年2046年2047年生产负荷100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1经营活动净现金流量2055.752033.912010.791986.311960.381932.191931.441930.691929.941929.191928.441927.691926.941926.191925.441.1现金流入4937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.614937.611.1.1污水处理服务费收入（不含税）3902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.693902.691.1.2营业外收入（增值税即征即退）371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.46371.461.1.3增值税销项税额663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.46663.461.1.4其他流入1.2现金流出2881.862903.702926.822951.312977.233005.433006.183006.933007.683008.433009.183009.933010.683011.433012.181.2.1经营成本1938.601938.601938.601938.601938.601939.601940.601941.601942.601943.601944.601945.601946.601947.601948.601.2.2增值税进项税额132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.80132.801.2.3营业税金及附加53.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.0753.071.2.4增值税530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.66530.661.2.5所得税226.74248.58271.70296.19322.11349.31349.06348.81348.56348.31348.06347.81347.56347.31347.062投资活动净现金流量0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.1现金流入2.2现金流出0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2.1建设投资2.2.2维持运营投资2.2.3流动资金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003筹资活动净现金流量-1992.76-1992.76-1992.76-1992.76-1992.76-15.79-15.79-15.79-15.79-15.79-15.79-15.79-15.79-15.79-15.793.1现金流入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1.1项目资本金投入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1.2维持运营投资3.1.3建设投资借款3.1.4流动资金借款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1.5短期借款3.2现金流出1992.761992.761992.761992.761992.7615.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.793.2.1各种利息支出507.07419.71327.21229.28125.5815.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.793.2.2偿还长期借款本金1485.691573.051665.551763.481867.170.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.2.3偿还流动资金借款本金3.2.4偿还短期借款本金3.2.5股利分配4净现金流量62.9941.1618.03-6.45-32.381916.391915.641914.891914.141913.391912.641911.891911.141910.391909.645累计盈余资金2283.342324.502342.532336.082303.704220.096135.738050.629964.7611878.1513790.7915702.6917613.8319524.2221433.86