（最新版）银行业法律法规与综合能力考试在线刷题含答案（可下载）

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（最新版）银行业法律法规与综合能力考试在线刷题含答案（可下载）1.票据权利包括付款请求权和追索权。（）【答案】: A【解析】:票据权利是持票人因合法拥有票据而向票据债务人请求支付票据金额的权利。票据权利包括付款请求权和追索权。2.汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在出票时作虚假记载，骗取财物的，构成金融凭证诈骗罪。（）【答案】: B【解析】:

1汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在出票时作虚假记载，骗取财物的，构成票据诈骗罪。3.当存在商品和劳务销售的完全竞争市场时，不可能产生的是（）。A. 需求拉上型通货膨胀B. 结构型通货膨胀C. 工资推进型通货膨胀D. 利润推进型通货膨胀【答案】: D【解析】:利润推进的通货膨胀，其前提条件是存在着商品和劳务销售的不完全竞争市场。4.在资金投入环节，提高效率的重点是（）。A. 增大产出B. 扩大资金来源C. 降低资金成本D. 规模产出

2【答案】: C【解析】:在资金投入环节，提高效率的重点是降低资金成本，即在负债结构中加大零售存款和活期存款的比重，将存贷比提高到合理水平。5.根据“成本推动”型通货膨胀理论，导致“利润推进型通货膨胀”的因素是（）。A. 经济结构失衡B. 汇率变动使进口原材料成本上升C. 工会对工资成本的操纵D. 垄断性大公司对价格的操纵【答案】: D【解析】:

3利润推进的通货膨胀，其前提条件是存在着商品和劳务销售的不完全竞争市场。在垄断存在的情况下，垄断企业为了追求超额利润而提高垄断产品价格，以赚取垄断利润。当垄断企业产品价格提高后，以垄断企业的产品为原材料的其他产品的成本相应提高，于是又带动其他产品的价格上涨，引起物价总水平的上涨，形成利润推进型通货膨胀。6.下列关于存款利率的表述，正确的有（）。A. 存款利率越高，银行的融资成本越高B. 存款利率的高低直接决定了金融机构的融资成本C. 存款利率的高低直接决定了存款人的利息收益D. 存款利率越高，存款人的利息收入越多E. 存款利率越高，银行的利润越高【答案】: A|B|C|D【解析】:

4存款利率是指客户在银行或其他金融机构存款所取得的利息与存款本金的比率。存款利率的高低直接决定了存款人的利息收益和金融机构的融资成本，对金融机构集中社会资金的数量有重要的影响。一般来说，存款利率越高，存款人的利息收入越多，银行的融资成本越高，金融机构集中的社会资金数量越多。E项，存款利率是银行的融资成本，存款利率越高，银行的融资成本越高，利润越低。7.直接融资包括（）。A. 股票发行B. 企业债券发行C. 国家发行国库券D. 国家发行公债券E. 商业信用【答案】: A|B|C|D|E【解析】:直接融资是指资金的供给者直接向资金需求者进行融资的一种融资方式。直接融资活动一般不通过金融中介机构。商业信用、企业发行股票和债券、国家发行国库券公债券均属于直接融资活动。8.下列变量中，属于货币政策操作目标的是（）。A. 物价稳定B. 基础货币C. 再贴现

5D. 货币供应量【答案】: B【解析】:货币政策目标包括操作目标、中介目标和最终目标，其中通常被采用的操作目标主要有基础货币、存款准备金。A项属于最终目标；C项是中央银行的货币政策工具；D项属于中介目标。9.金融市场在优化资源配置、提高金融资产流动性方面的功能包括（）。A. 可以帮助实现资金在各部门之间的资金转移B. 可以帮助金融资产的持有者出售资产以提高资金流动性C. 可以帮助金融资产的持有者变现资产以提高资金流动性D. 可以帮助实现资金在各部门之间的余缺调剂E. 可以帮助资金从相对较低收益的地方转向收益较高的地方【答案】: A|B|C|E

6【解析】:D项属于金融市场的货币资金融通功能。10.境内商业银行买入外国可自由兑换的汇票时所使用的外汇牌价是（）。A. 现汇买入价B. 现钞卖出价C. 现钞买入价D. 现汇卖出价【答案】: A【解析】:银行外汇牌价表中的现汇买入价/现钞买入价/现汇卖出价/现钞卖出价都是以银行为主体的表示方法。现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。其中：①现汇买入价（汇买价）是银行买入外汇的价格；②现钞买入价（钞买价）是银行买入外币现钞的价格；③现汇卖出价（汇卖价）是银行卖出外汇的价格；④现钞卖出价（钞卖价）是银行卖出外币现钞的价格。

711.下列关于大额存单的说法错误的是（）。A. 大额存单是由银行业存款类金融机构面向金融机构投资人发行的存款凭证B. 发行利率以市场化方式确定C. 付息方式分为到期一次还本付息和定期付息、到期还本D. 投资人不包括保险公司E. 只能在发行人的营业网点、电子银行发行【答案】: A|D|E【解析】:A项，大额存单是由银行业存款类金融机构面向非金融机构投资人发行的、以人民币计价的记账式大额存款凭证，是银行存款类金融产品，属一般性存款。D项，大额存单的投资人包括个人、非金融企业、机关团体等非金融机构投资人；鉴于保险公司、社保基金在商业银行的存款具有一般存款属性，且需缴纳准备金，这两类机构也可以投资大额存单。E项，大额存单发行采用电子化的方式，既可以在发行人的营业网点、电子银行发行，也可以在第三方平台以及经中国人民银行认可的其他渠道发行。

812.由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据是（）。A. 银行汇票B. 银行承兑汇票C. 支票D. 商业汇票【答案】: A【解析】:银行汇票是由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。BD两项，商业汇票是由出票人签发的，出票人一般是企业，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种；C项，支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，分为现金支票、转账支票和普通支票。13.银行信息披露的方式包括（）。A. 内部邮件

9B. 新闻媒体C. 致股东的信D. 新闻发布会E. 年报【答案】: B|D|E【解析】:银行信息披露的方式根据披露的对象和范围，可选择新闻媒体、新闻发布会、年报等方式。14.（）适用于未来有外汇交易需求但又无法确定具体交割日期的客户。A. 掉期外汇交易B. 择期外汇交易C. 外汇期权交易D. 远期外汇交易【答案】: B

10【解析】:择期外汇交易是一种特殊的远期外汇交易，即由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天进行交割的交易。掉期外汇交易适用于有外汇债务或者有外汇收支的客户，锁定汇率风险，使客户在不承担汇率变动风险的情况下，匹配两种外币资产的现金流。15.与普通股相比，关于优先股的说法，正确的是（）。A. 股息固定B. 优先参与公司经营管理C. 优先分配公司收益D. 优先分配公司剩余财产E. 收益保障较差【答案】: A|C|D【解析】:

11普通股是股票中最普遍和最主要的形式，它是指对股东不加以特别的限制而享有平等权利，并随公司利润大小而取得相应收益的股票。优先股是股份公司发行的在分配公司收益和剩余财产时比普通股具有优先权的股票，优先股的优点是收益有保障，因为它的股息是固定的，但缺点是不能像普通股一样参与公司的经营管理。16.根据我国《商业银行资本管理办法（试行）》，符合条件的优先股属于（）。A. 资本扣除项B. 核心一级资本C. 其他一级资本D. 二级资本【答案】: C【解析】:其他一级资本与核心一级资本相比，承担风险和吸收损失的能力相对差一些，主要包括：其他一级资本工具及其溢价，少数股东资本可计入部分。在银行实践中，其他一级资本主要包括符合条件的优先股、永续债等。17.远期外汇交易的最大优点在于（）。

12A. 可以完成两国货币之间的交易B. 可以获得一定的期权费C. 可以用来套期保值和投机D. 能够对冲汇率在未来下降的风险E. 能够对冲汇率在未来上升的风险【答案】: C|D|E【解析】:远期外汇交易是指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易。远期外汇交易最大的优点在于能够对冲汇率在未来上升或者下降的风险，因而可以用来进行套期保值或投机。18.下列属于同业拆借特征的有（）。A. 手续简便B. 通常无抵押或担保C. 金额大D. 期限长E. 期限短

13【答案】: A|B|C|E【解析】:同业拆借是指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点，从而能够反映金融市场上的资金供求状况。因此，同业拆借市场上的利率是货币市场最重要的基准利率之一。19.当一国出现国际收支逆差时，该国政府可以采取（）财政政策。A. 紧缩性B. 扩张性C. 顺差性D. 逆差性【答案】: A【解析】:

14当一国存在较大国际收支逆差时，说明本国外汇收入比外汇支出少，对外汇的需求大于外汇供给，因此，该国政府应采取紧缩性的财政政策。20.对破产企业特定财产享有担保权利的债权人，可对该特定财产优先受偿，债权人的这种权利称为（）。A. 取回权B. 撤销权C. 别除权D. 追回权【答案】: C【解析】:债务人财产的除外包括三种权力：①取回权，人民法院受理破产申请后，债务人占有的不属于债务人的财产，该财产的权利人可以通过管理人取回；②别除权，对破产人的特定财产享有担保权的权利人，对该特定财产享有优先受偿的权利；③抵销权，债权人在破产申请受理前对债务人负有债务的，可以向管理人主张抵销。

1521.根据《商业银行资本管理办法（试行）》，我国商业银行计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除的项目包括（）。A. 商誉B. 土地使用权C. 贷款损失准备缺口D. 盈余公积E. 由经营亏损引起的净递延税资产【答案】: A|C|E【解析】:计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣除一些不具备损失吸收能力的项目，主要包括商誉、其他无形资产（土地使用权除外），由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口等。22.中国银行业协会的最高权力机构是（）。A. 理事会B. 国务院银行业监督管理机构C. 常务理事会

16D. 会员大会【答案】: D【解析】:中国银行业协会的最高权力机构为会员大会，由参加协会的全体会员单位组成。会员大会的执行机构为理事会，对会员大会负责。23.下列不属于我国银行监管工具的是（）。A. 风险集中度B. 流动性C. 拨备覆盖率D. 市盈率【答案】: D【解析】:

17我国传统的监管工具主要包括流动性、拨备覆盖率、风险集中度、不良资产率，近年来，在国际金融危机、第三版巴塞尔资本协议发布的背景下，国务院银行业监督管理机构陆续引入或更新了资本、拨备、流动性（LCR、NSFR）、银行账簿利率风险（IRRBB）、大额风险暴露、杠杆率等银行监管工具。24.依据法律规定，国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构进行检查时，对涉嫌违法事项相关的单位和个人可以采取的措施有（）。A. 询问有关单位和个人，要求说明有关情况B. 对可能被转移、隐匿、毁损或者伪造的文件、资料，予以先行登记保存C. 对违法事项有关的个人采取短暂的限制自由的强制措施D. 冻结违法单位和个人的有关账号E. 查阅、复制有关财务会计等文件【答案】: A|B|E【解析】:根据《银行业监督管理法》，国务院银行业监督管理机构可以对与涉嫌违法事项有关的单位和个人采取的措施有：①

18询问有关单位或者个人，要求其对有关情况作出说明；②查阅、复制有关财务会计、财产权登记等文件、资料；③对可能被转移、隐匿、毁损或者伪造的文件、资料，予以先行登记保存。25.下列关于中央银行最后贷款人制度的表述，正确的有（）。A. 提供的是一种紧急资金援助或者支持B. 具有救助性C. 中央银行在银行体系由于遭遇不利的冲击引起流动性需求增加，而银行体系本身又无法满足其需求时提供资金D. 提供的援助或支持是政府为银行危机买单E. 主要目标是防范系统性金融风险【答案】: A|B|C|E【解析】:

19最后贷款人制度是指在银行体系由于遭遇不利的冲击引起流动性需求增加，而银行体系本身又无法满足这种需求时，由中央银行向银行体系提供流动性以确保银行体系稳健经营的一种制度安排。最后贷款人的主要目标是防范系统性金融风险，属于全局性目标，提供的是一种紧急资金援助或者支持，这种援助或支持不是政府为银行危机买单，而是体现为政府作为行政力量在市场经济行为中的一种宏观调控作用，而作用方式则具有救助性。26.按照业务类别进行分类，贵金属业务可分为（）。A. 实物类贵金属业务B. 理财类贵金属业务C. 融资类贵金属业务D. 交易类贵金属业务E. 对公司客户的贵金属业务【答案】: A|B|C|D【解析】:贵金属业务是商业银行以贵金属作为经营媒介开展的业务，属于金融市场业务之一。从业务类别来看主要分为实物类贵金属业务、融资类贵金属业务、理财类贵金属业务和交易类贵金属业务。按客户类别来看主要分为对零售客户的贵金属业务、对公司客户的贵金属业务和对同业客户的贵金属业务。27.下列不属于农村银行业中小金融机构的是（）。

20A. 农村商业银行B. 邮政储蓄银行C. 村镇银行D. 农村信用社【答案】: B【解析】:我国农村银行业中小金融机构主要包括农村信用社、农村商业银行、农村合作银行和村镇银行。28.在货币流通规律中，货币需求量M与其他相关变量的关系正确的是（）。A. 与物价水平成正比B. 与货币流通速度成正比C. 与社会商品可供量成正比D. 与物价水平成反比E. 与货币流通速度成反比

21【答案】: A|C|E【解析】:若以M代表货币需求量，P代表物价水平，Q代表社会商品可供量，V代表货币流通速度，则根据货币流通规律有如下公式：M＝PQ/V。可见，物价水平和社会商品可供量同货币需求成正比；货币流通速度同货币需求成反比。29.商业银行公司治理组织架构的主体包括（）。A. 高级管理层B. 监事会C. 股东大会（股东会）D. 风险管理部门E. 董事会【答案】: A|B|C|E【解析】:

22公司治理组织架构的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层（简称“三会一层”）。30.根据《中华人民共和国合同法》，合同的内容包括（）。A. 违约责任B. 当事人的名称或者姓名和住所C. 价款或者报酬D. 数量E. 标的【答案】: A|B|C|D|E【解析】:合同的内容由当事人约定，一般包括以下条款：①当事人的名称或者姓名和住所；②标的；③数量；④质量；⑤价款或者报酬；⑥履行期限、地点和方式；⑦违约责任；⑧解决争议的方法。当事人可以参照各类合同的示范文本订立合同。31.《刑法》规定的主刑有（）。A. 有期徒刑B. 管制

23C. 拘役D. 无期徒刑E. 死刑【答案】: A|B|C|D|E【解析】:刑罚是统治阶级为了维护本阶级利益和统治秩序，以国家的名义对犯罪人实行惩罚的一种强制方法。我国的刑罚可以分为主刑和附加刑。主刑包括：①管制，是指对犯罪分子不实行关押，交由公安机关管束和人民群众监督，限制其一定自由的刑罚方法；②拘役，是指短期剥夺犯罪分子人身自由，就近强制实行劳动改造的刑罚方法；③有期徒刑，指在一定期限内剥夺犯罪分子的人身自由，实行强制劳动改造的一种刑罚方法；④无期徒刑，指终身剥夺犯罪分子的人身自由，实行强制劳动改造的一种刑罚方法；⑤死刑，指剥夺犯罪分子生命的一种刑罚方法。32.个人住房装修贷款可以用于（）。A. 支付家庭装潢的施工款B. 购买健身器材

24C. 支付维修工程的施工款D. 支付相关的装修材料款E. 购买厨卫设备【答案】: A|C|D|E【解析】:个人住房装修贷款，是指银行向个人客户发放的用于装修自用住房的人民币担保贷款。住房装修贷款可以用于支付家庭装潢和维修工程的施工款、相关的装修材料款和厨卫设备款等。33.按照管理渠道，全社会固定资产投资总额分为（）。A. 技术改造投资B. 更新改造投资C. 基本建设投资D. 房地产开发投资E. 其他固定资产投资【答案】: B|C|D|E

25【解析】:根据国家统计局的定义和口径，“固定资产投资”是指建造和购置固定资产的活动，是社会固定资产再生产的主要手段。按照管理渠道，全社会固定资产投资总额可分为基本建设、更新改造、房地产开发投资和其他固定资产投资四个部分。34.在整个利率体系中发挥基础性作用的利率称为（）。A. 实际利率B. 名义利率C. 市场利率D. 基准利率【答案】: D【解析】:基准利率通常是由一个国家中央银行直接制定和调整、在整个利率体系中发挥基础性作用的利率，在市场经济国家主要指再贴现利率。基准利率一旦发生变动，金融市场其他利率也相应地同向变动。

2635.并购的方式主要有（）。A. 认购新增股权B. 收购资产C. 承接债务D. 发行新股E. 受让现有股权【答案】: A|B|C|E【解析】:并购是指境内并购方企业通过受让现有股权、认购新增股权，或收购资产、承接债务等方式以实现合并或实际控制已设立并持续经营的目标企业的交易行为。36.下列属于银行业监督管理目标的是（）。A. 促进经济增长B. 维护公众对银行业的信心C. 促进宏观经济平稳运行D. 防止通货膨胀

27【答案】: B【解析】:我国的银行监管目标主要包括：①保护存款人和广大金融消费者的利益；②增强市场信心；③增进公众对现代金融的了解；④减少金融犯罪；⑤支持实体经济发展，防范金融风险。37.按照授信形式不同，客户授信额度包括（）。A. 承兑汇票贴现额度B. 进（出）口保理额度C. 进（出）口押汇额度D. 贷款额度E. 开证额度【答案】: A|B|C|D|E【解析】:

28按照授信形式不同，客户授信额度分为贷款额度、开证额度、开立保函额度、开立银行承兑汇票额度、承兑汇票贴现额度、进口保理额度、出口保理额度、进口押汇额度、出口押汇额度等业务品种分项额度。38.下列属于行政强制当事人法定权利的有（）。A. 因行政机关违法实施行政强制受到损害的，有权依法要求赔偿B. 陈述权和申辩权C. 因人民法院在强制执行中有违法行为或者扩大强制执行范围受到损害的，有权依法要求赔偿D. 无权向行政强制的设定机关和实施机关提出意见和建议E. 依法申请行政复议或者提起行政诉讼【答案】: A|B|C|E【解析】:行政强制当事人的权利有：①公民、法人或者其他组织对行政机关实施行政强制，享有陈述权、申辩权，还享有向行政强制的设定机关和实施机关提出意见和建议的权利；②有权依法申请行政复议或者提起行政诉讼；③因行政机关违法实施行政强制受到损害的，有权依法要求赔偿；④

29因人民法院在强制执行中有违法行为或者扩大强制执行范围受到损害的，有权依法要求赔偿。39.国际上主要的金融监管体制包括（）。A. “双峰”监管型B. 伞型监管型C. 多头监管型D. “多峰”监管型E. 统一监管型【答案】: A|C|E【解析】:国际上主要金融监管的体制包括三类：①统一监管型，即对于不同的金融机构和金融业务，无论审慎监管，还是业务监管，都由一个机构负责监管；②多头监管型，是指将金融机构和金融市场一般按照银行、证券、保险划分为三个领域，分别设置专业的监管机构负责包括审慎监管和业务监管在内的全面监管；③“双峰”监管型，该模式设置两类监管机构，一类负责对所有金融机构进行审慎监管，控制金融体系的系统性金融风险；另一类负责对不同金融业务监管，从而达到双重保险作用。

3040.一般性货币政策工具是市场经济国家普遍采用的传统政策工具，它包括（）。A. 银行备付金B. 再贷款C. 法定存款准备金政策D. 再贴现E. 公开市场业务【答案】: C|D|E【解析】:一般性货币政策工具是从总量的角度，通过对货币供应总量或信用总量的调节与控制来影响整个经济，也被称为经常性、常规性货币政策工具。一般性货币政策工具主要包括法定存款准备金政策、再贴现政策及公开市场业务，即中央银行的“三大传统法宝”。41.内部控制措施是银行根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。商业银行的内部控制措施包括（）。A. 信息系统

31B. 岗位设置C. 授权管理D. 内控制度E. 外包管理【答案】: A|B|C|D|E【解析】:商业银行的内部控制措施主要包括：①内控制度；②风险识别；③信息系统；④岗位设置；⑤员工管理；⑥授权管理；⑦会计核算；⑧监控对账；⑨外包管理；⑩投诉处理。42.下列关于商业银行股东大会的说法，错误的有（）。A. 是股东参与银行重大决策的一种组织形式B. 股东大会会议包括年度会议、季度会议和临时会议C. 是股东履行自己的责任、行使自己权利的机构与场所D. 年会应当由董事会在每一会计年度结束后三个月内召集和召开E. 股东大会议事规则由商业银行董事会负责拟定，并经股东大会审议通过后执行

32【答案】: B|D【解析】:B项，股东大会会议包括年度会议和临时会议；D项，股东大会年会应当由董事会在每一会计年度结束后六个月内召集和召开。43.下列关于商业银行信用中介职能的表述，正确的是（）。A. 能为客户办理资金存取B. 能克服企业之间直接借贷的局限性C. 能对资本进行再分配D. 是银行最基本的职能E. 通过吸收存款、发放贷款充当中介人【答案】: A|B|C|D|E【解析】:

33充当信用中介是银行最基本的职能。银行通过吸收存款，动员和集中社会上一切闲置的货币资本，然后又通过放款把这些货币资本贷放给需要资本的企业使用。这样，银行就成了货币资本的贷出者和借入者之间的中介人。银行作为信用中介，克服了企业之间直接借贷的种种局限性，如在资本数量、借贷时间、空间上不一致性及不了解信用能力等局限性。通过信用中介职能对资本进行再分配，使货币资本得到充分有效的运用，加速了资本的周转，促进了生产的发展。44.发卡银行常用的催收手段包括（）。A. 外包公司催收B. 法务催收C. 短信催收D. 信函催收E. 电话催收【答案】: A|B|C|D|E【解析】:发卡银行常用的催收手段包括：短信催收、信函催收、电话催收、上门催收、法务催收、外包公司催收等方式。45.外汇需要具备的前提条件包括（）。

34A. 以外币表示的外国金融资产B. 能自由地兑换成其他支付手段C. 是在国外能得到偿付的货币债权D. 以黄金储备为基础E. 与特别提款权相关联【答案】: A|B|C【解析】:外汇一般常指自由外汇，作为自由外汇必须同时具备以下特征：①以外币表示的外国金融资产；②在国外能够得到偿付的货币债权；③可以兑换成其他支付手段的外币资产。46.下列关于定金和订金的表述中，错误的是（）。A. 定金是一种担保方式，而订金不具有担保功能B. 定金具有预付款性质C. 收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金D. 订金的数额可由当事人之间自由约定

35【答案】: B【解析】:定金和订金的区别如下：①性质不同。定金是一种担保方式，而订金一般认为具有预付款性质，不具有担保功能。②效力不同。收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金；而收受订金的当事人一方不履行合同债务时，退还订金即可，无须双倍返还。③数额限制不同。《担保法》规定定金数额不超过主合同标的额的20%；而订金的数额依当事人之间自由约定，法律未作限制。47.绩效考评结果的应用至少应当包括（）。A. 评定等级行B. 确定管理授权C. 分配信贷资源和财务费用D. 核定绩效薪酬总额E. 评价高级管理人员和确定其绩效薪酬【答案】: A|B|C|D|E【解析】:

36银行业金融机构应当加强绩效考评结果的应用管理，建立科学合理的绩效考评结果挂钩机制。绩效考评结果的应用至少应当包括以下方面：①评定等级行；②确定管理授权；③分配信贷资源和财务费用；④核定绩效薪酬总额；⑤评价高级管理人员和确定其绩效薪酬。48.在从事内部审计活动时，下列哪些行为是不正确的？（）A. 参与有利益关系的审计项目B. 利用职权谋取私利C. 隐瞒审计发现的问题D. 不做缺少证据支持的判断E. 不做误导性陈述【答案】: A|B|C【解析】:在从事内部审计活动时，应遵循客观、保密原则，不得参与有利益关系的审计项目，不得利用职权谋取私利，不得隐瞒审计发现的问题，不做缺少证据支持的判断，不做误导性陈述。49.商业银行采用基本指标法，应当以（

37）为基础计量操作风险资本要求。A. 总资本B. 总收入C. 总资产D. 净利润【答案】: B【解析】:银行采用基本指标法，应当以总收入为基础计量操作风险资本要求，总收入为净利息收入与净非利息收入之和。操作风险资本要求等于银行前三年总收入的平均值与一个固定比例（为15%）的乘积，总体上看，基本指标法计算方法较为简单，资本与收入呈线性关系，银行收入越高，资本要求越大。50.下列关于计算活期存款利息的表述中，正确的是（）。A. 按月度结息，每月20日为结息日B. 本金计息起点为分C. 活期存款100元起存

38D. 利息金额算至分位【答案】: D【解析】:对于活期存款，利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。A项，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息；B项，存款的计息起点为元，元以下角分不计利息；C项，在现实中，活期存款通常1元起存。51.（）作为股份公司的权力机构，决定公司战略性的重大问题，选举和更换董事，选举和更换由股东代表出任的监事，决定公司组织变更、解散、清算，修改公司章程等。A. 股东大会B. 董事会C. 公司经理D. 监事会

39【答案】: A【解析】:股东大会（或股东会）作为公司的权力机构，决定公司战略性的重大问题，选举和更换董事，选举和更换由股东代表出任的监事，决定公司组织变更、解散、清算，修改公司章程等。股东大会还有监督董事会和监事会的职责。52.经济结构会通过影响一国国民经济的（）来间接影响商业银行。A. 供需平衡B. 增长速度C. 增长质量D. 稳定性E. 可持续性【答案】: B|C|E【解析】:

40经济结构对商业银行既有直接影响，也有间接影响。从直接的角度来看，经济结构会直接影响社会经济主体对商业银行服务的需求，从而在一定程度上决定商业银行的经营特征。从间接的角度来看，经济结构会通过影响一国国民经济的增长速度、增长质量和可持续性来影响商业银行。53.下列金融犯罪中，犯罪主体属于一般主体的是（）。A. 对违法票据承兑、付款、保证罪B. 违法发放贷款罪C. 伪造、变造金融票证罪D. 违规出具金融票证罪【答案】: C【解析】:C项，伪造、变造金融票证罪主体是一般主体，包括自然人和单位；ABD三项，犯罪主体均是特殊主体，为银行或其他金融机构及其工作人员。54.集资诈骗罪区别于非法集资的重要特征是（）。

41A. 使用高端工具B. 犯罪主体资格C. 以非法占有他人财物为目的D. 集资总量大【答案】: C【解析】:集资诈骗罪主观方面是故意，且要求是以非法占有为目的。是否具有非法占有他人财物的目的，是本罪区别于非法集资等行为（主要指《刑法》第一百七十六条规定的非法吸收公众存款罪、第一百七十九条规定的擅自发行股票、公司、企业债券罪等）的重要特征之一。55.关于CDs与CDs市场，下列说法正确的是（）。A. CDs市场是可转让大额定期存单转让而非发行的市场B. 到期时，CDs持有人只能向银行提取利息，不能提取本金C. CDs面额一般较小D. CDs一般不能提前支取

42【答案】: D【解析】:CDs的利率一般都高于同档次定期存款利率，不办理提前支取，不分段计息，不计逾期利息。A项，CDs市场（大额可转让定期存单市场），是可转让定期存单的发行和转让市场；B项，到期时，CDs持有人可向银行提取本息；C项，CDs的特点是期限固定、面额较大、到期前可流通转让。56.利用内部资金转移定价（FTP）核算资金收益或成本时，对负债而言是______，对资产而言是______。（）A. 收益；成本B. 成本；收益C. 成本；成本D. 收益；收益【答案】: A【解析】:

43内部资金转移定价（FTP）是指，商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。利用FTP核算资金收益或成本时，对负债而言是收益，对资产而言是成本。57.我国负责监督和管理金融业，规范和维护金融秩序的机构是（）。A. 中国银行保险监督管理委员会B. 中国人民银行C. 中国证券监督管理委员会D. 国家发展与改革委员会【答案】: B【解析】:中央银行是代表政府干预经济、管理金融、制定和执行金融方针政策的机构。它既是为商业银行等普通金融机构和政府提供金融服务的特殊金融机构，又是制定和实施货币政策、监督和管理金融业、规范和维护金融秩序、调控金融和经济运行的宏观管理部门。我国的中央银行是中国人民银行。58.特定目的载体同业投资业务应坚持的原则包括（）。

44A. 风险收益匹配原则B. 依法合规原则C. 集中管理原则D. 总量控制原则E. 实质重于形式原则【答案】: A|B|C|D|E【解析】:特定目的载体同业投资业务是指金融机构购买或委托其他金融机构购买特定目的载体的投资行为，其坚持的原则包括：①依法合规原则；②风险收益匹配原则；③集中管理及总量控制原则；④实质重于形式原则。59.在正常情况下，利息率与货币需求（）。A. 正相关B. 负相关C. 无关D. 不确定

45【答案】: B【解析】:在正常情况下，利息率上升，货币需求减少；利息率下降，货币需求增加，利息率与货币需求呈负相关关系。这是因为：利息收入可以看做持有货币的机会成本，利息率提高，意味着人们持有货币的机会成本上升（因持有货币而放弃的利息收入），会带来货币持有的减少，因此，货币需求趋于减少。60.下列选项中符合银行业从业人员职业操守关于“协助执行”的规定的是（）。A. 按规定审核有权机关来人的证件B. 为图方便，简化协助执行程序C. 未经法定程序透露客户信息给司法人员D. 协助客户转移资产【答案】: A

46【解析】:银行业从业人员应当熟知银行承担的依法协助执行的义务，在严格保守客户隐私的同时，了解有权对客户信息进行查询、对客户资产进行冻结和扣划的国家机关，按法定程序积极协助执法机关的执法活动，不泄露执法活动信息，不协助客户隐匿、转移资产。