安徽商业银行内部资金转移定价

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1、安徽商业银行内部资金转移定价（FTP）方案架构实施架构深圳市长亮科技有限公司第一部分：商业银行内部资金转移定价（FTP）体系的客观需要：商业银行使用资金转移定价体系的优势通过资金转移定价体系，可以精确的核算银行各部门、利润中心、产品和客户的利润，比较合理地将银行的净利差收益在各业务单元之间进行划分，从而对商业银行各业务单元的经营绩效进行有效的评估。此外，资金转移定价体系还可使商业银行更有效地进行资产负债管理，防范利率风险；更好的进行利率风险管理，将利率风险从其他利益因素中独立出来。资金转移定价体系使得各业务单元的盈利报告与整个银行的盈利报告统一协调起来，为高层管理人员提供决策信息，使他们有

2、效地明辨那些经营存在问题的业务单元，最优地配置资源。通过资金转移定价体系，对高效低险的支行适当降低资金转移定价，鼓励他们扩张优良贷款，可以优化信贷资金在商业银行内部的空间配置，提高商业银行系统信贷资金配置的整体优质性、安全性和效益性；促进信贷资金在商业银行内部形成良性循环与周转，更有效地支持区域经济的发展。对资产（贷款）部门：计算资金成本，衡量资产收益。对负债（存款）部门：计算利息收入，衡量负债收益。特点就是在银行建立内部资本市场，资金盈余的业务单元在银行内部资本市场上作为资金提供者向资金使用者贷放资金。通常资金提供者为存款部门，资金使用者为贷款部门。资金的转移价格通常采用银行在外部资本市

3、场上获得或贷放资金的利率，即外部资本市场的资金价格标准，如联行利率或市场利率。在大多数银行里，资金转移定价体系主要是由银行财务部门来负责的，价格也由财务部门来制定。资金转移定价体系要求有一致的存贷款利率核算标准，即要求同期限存贷款资金对应的转移价格相同。资金转移定价体系的核心要求：可计算性、计算的精确性、计算的完整性。收益曲线代表该产品所有利率的函数，代表从产品中获取利润或者募集资金的能力。一般以期限为横坐标、以利率为纵坐标进行绘制。一般有：存款收益曲线、贷款收益曲线等。收益曲线会随时间变化，通俗的说即不同的时间有不同的利率。如下图所示：第二部分：商业银行资金转移定价（FTP）体系的分类单

4、利率资金转移定价体系单利率资金转移定价体系，即对所有存贷款资金不分期限，使用单一的相同的转移定价。该价格是银行在外部资金市场上通过各种渠道获得资金所需成本的加权平均值。大多数银行最初运用资金转移定价体系时，都使用单一的转移价格(利率)以及单一的“资金库”，而并不考虑资金的期限。在该体系中，由于单一资金转移价格(利率)的概念未能考虑收益曲线倾斜的可能性，从而使得各业务单元的管理人员在经营过程中往往并不从整个银行获利的最优角度来进行决策。例如，当面临向上倾斜的收益曲线时，由于实行单利率的转移资金价格，资金使用者(贷款部门)将会发现发放较长期限的贷款会更有利可图，因为贷款期限越长，贷款利率与资金

5、转移价格(利率)的差价就越大，因而资金使用者倾向于发放较长期限的贷款。与此相反，资金提供者将会倾向于吸收期限较短的存款。于是，从整个银行的角度来看，银行资产业务的期限呈现出长期化的趋势，而银行负债业务则呈现出短期化的趋势。这不仅使银行不能充分利用各种盈利机会，而且导致银行的资产负债管理变得更困难。多利率资金转移定价体系多利率资金转移定价体系，即对存贷款资金分期限，不同的期限使用不同的转移定价。该价格为外部资本市场的资金价格标准。在期限匹配的多利率资金转移定价体系下，根据不同的资金期限在银行内部资本市场上设立许多“资金库”，每一个“资金库”对应一个转移价格(利率)。例如：存款部门产生了一笔3

6、月期的存款，那么该业务单元将把该笔资金放入3月期的“资金库”，采用转移价格为当时3月期的利率出售，在以后的3个月里，该利率将保持不变。这样，该存款部门可锁定存款的利息差价，利差不会随市场利率的波动而变化。实行期限匹配的多利率资金转移定价体系，使得银行各业务单元的管理人员不再象在单利率资金转移定价体系下那样，仅仅偏好于一定期限的资产或负债业务。同时由于各业务单元的资产和负债业务的期限通过资金转移定价体系匹配起来，使得各业务单元规避了大部分的利率风险。因其相对于单利率转移定价的明显优越性而成为当前银行内部转移定价的标准方法。第三部分安徽商业银行多利率期限免疫资金转移定价体系方案详述：多利率资金

7、转移定价体系概述多利率转移定价体系就通过内部资本市场将整个贷款的净利差收益分解为三个部分：一部分产生于资金提供方（即存款部门），另一部分产生于资金使用方（即贷款部门），还有一部分产生于资产负债管理方（即资产负债管理部门，通常为银行财务部门的子部门）。这样可以方便地衡量各个部门的经营利润。首先，资产负债管理部门对每个不同的资金期限设立资金库，每个资金库对应一个转移价格。存款部门产生存款时，采用当时该存款对应期限的转移价格利