2012年财务费用报销的管理规定

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1、费用报销的管理规定（暂行）一、费用报销原则1、根据公司财务管理制度规定，报销人须凭有效的费用单据凭证报销。国内业务凭发票报销（税务部们核发的发票），“收据”凭证原则上不予报销；国际业务，按照国际业务的常规要求，可以考虑采用“收据”形式报销。2、费用报销时，要求发票内容完整、大小写一致、不能涂改。否则，财务人员有权拒绝受理，不予报销。3、购买办公用品、样品及其他物品时，须到行政管理部门办理入库手续，凭有入库人和经办人签字的入库单进行费用报销。4、原始报销发票的真伪须由经办人负责识别，确保凭证的有效性。二、费用报

2、销程序为了加强公司财务管理，严格履行手续，经办人应对所有费用单据进行分类整理，填制费用报销单据（单据上费用项目及金额列示清晰明了、大小写一致、不允许涂改），由部门经理（或主管）初审，再交由财务部进行复审，最后由财务部统一提交公司副总经理以上领导审批。三、费用报销时间1、总部：报销人将经部门经理审核的报销单据在周五下班前统一交财务部，财务部在周六上午审核，再报公司总经理审批。2、生产基地：报销人将经部门经理审核的报销单据交财务部，财务部在三天内审核，再报副总经理审批。四、费用报销的有关规定1、借款规定1.1借款

3、时必须填写《借款审批表》，单笔借款5000元以下的，可由公司副总经理以上领导审批；超过5000元的借款，必须由总经理以上领导审批。1.2借款仅能用于公司正常业务开支，不能挪作其他用途；1.3费用性的借款或差旅费的借款，必须在执行完成后的七天内在公司报销。特殊实际情况，未能按期归还或报销的，须向公司领导说明原因，征得同意后，以其书面或邮件形式告知财务部。1.4财务部门每月末，将对个人借款进行清理，发现异常、经催收尚无偿还的借款，财务部门将采取从其个人工资中扣收借款。2、差旅费用报销规定2.1、公司员工出差须事先

4、经领导的批准，填报《出差审批单》，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、公司领导批准后方可出差。出差人员回公司后，审核人员根据签有公司领导意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用标准规定经审核后方可报销差旅费。2.2、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经公司领导签署意见后方可报销。2.3、出差人回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按

5、每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。2.4、员工出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由公司总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。2.5、出差费用标准　2.5.1出差人员原则上不得乘座出租车，但下列情况除外：　　（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；　　（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；　　（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；　　（4）陪同重要客人外出的；　　（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的

6、　　以上情况须请示公司领导同意后方可报销。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报公司领导批准后，方可报销。2.5.2乘坐交通工具标准：(1)交通工具：长途出差火车为座位或硬卧，飞机为经济舱。(2)部门经理以下职员中远途火车按卧铺，汽车按大巴，短途按市内交通车费标准；紧急情况经批准乘飞机的，按经济舱标准，回程乘火车或汽车。超标准部分自理。(3)部门经理经请示公司领导批准，可以乘飞机，需提前2天预定机票（申请机票折扣）；返程如非紧急或工作繁忙，尽量使用其他交通工具。2.5.3出差时间计算标准：

7、凡出差深圳市以外其他地区，标准为24小时/天，末尾时间不够24小时的，6小时以内不予计算，6－12小时按半天计算，13-24小时按一天计算。2.5.3差旅费补助标准：⑴国内（含广东省内当日不可往返）出差：每天补助50元，包含当地市内交通费25元、餐费25元；带车出差不得报支市内交通⑵广东省内当日可往返出差：补助30元，包含当地市内交通费15元、餐费15元；带车出差不得报支市内交通费。⑶香港出差：每日补助交通费及餐费150元。如公司统一安排交通及食宿的，不再给予出差补助。⑷国外出差：每日补助交通费及餐费200元

8、。如公司统一安排交通及食宿的，不再给予出差补助。⑸住宿补助标准：员工每天100元，管理人员每天150元，部门副经理每天220元，部门经理每天250，总经理助理每天300元，副总经理以上照实报销。⑹多人或双人出差，可以安排2人住一间房的，按补助标准金额的80％内核定报销。⑺与公司领导一同出差，按照实际产生费用报销，不再给予出差补助。⑻对投靠亲友等无住宿发票者，按实住夜晚每晚给予70元住宿补贴。工厂解决