合格审慎评估视角下增强山西地方法人金融机构利率市场化改革适应性分析

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1、合格审慎评估视角下增强山西地方法人金融机构利率市场化改革适应性分析摘要：本文结合山西合格审慎评估的情况，分析了辖内地方法人金融机构评估指标的达标情况及存在的问题，就如何有效发挥合格审慎评估的激励约束作用，以评估促建设，增强地方法人金融机构利率市场化改革的适应性提出了几点建议。关键词：合格审慎评估利率市场化适应性1、研究背景2014年2月，中国人民银行安排部署了合格审慎评估工作，指在通过开展合格审慎评估，遴选出符合宏观审慎、财务硬约束等要求的金融机构作为自律机制基础成员，并优先赋予其包括发行同业存单以及面向

2、企业和个人的大额存单在内的更多市场定价权和产品创新权，在更大范围内形成自主定价空间扩大与公平有序竞争的良性循环，有序推进利率市场化改革。合格审慎评估涉及微观审慎、宏观审慎、财务约束和定价能力等四个方面共17项指标。其中微观审慎方面只有监管评级1项指标，达到3级为合格；宏观审慎方面共涉及资本充足率、杠杆率、拨备覆盖率、流动性比例和宏观审慎政策执行5项指标；财务约束方面共涉及公司治理、资产利润率、净息差、不良贷款率、成本收入比5项指标；定价能力方面共涉及组织架构、机制建设、信息系统、决策执行、信息披露、竞争行

3、为6项指标。本着积极动员，自愿参与的原则，山西辖内67家地方法人金融机构参加了评估，参与度迗到了57.8%,包括4家城市商业银行、48家农村信用联社、14家农村商业银行和1家农村合作银行，参与度分别为67%、51%和87.5%。分地市看，临汾16家、运城12家，晋中11家、晋城7家、忻州7家，长治4家，阳泉4家，太原2家，朔州2家。人民银行太原中心支行成立评审组，对各参评机构报送的申请报告、《经营财务状况数据表》、公司治理、三层一会、绩效考核以及定价能力方面的组织结构、机制建设、信息系统、决策执行、信息披

4、露和竞争行为等方面的申请材料进行了仔细审核和评分，并对评估结果和各指标迗标情况进行了深入分析。2、指标迗标情况及存在的主要问题2.1、总体情况不容乐观，迗标率较低从评估的情况看，我省地方法人金融机构的合格审慎情况不容乐观，与合格的要求差距比较大，参与评估的67家地方法人金融机构中，自愿申请加入市场利率自律机制、申报材料齐全、各项指标达标情况较好且总加权平均分迗到60分的只有21家，从机构类别看，21家参评机构以城市商业银行和农村商业银行为主，有4家城市商业银行、13家农村商业银行、3家农村信用联社和1家农

5、村合作银行。从审核结果看，我省地方法人金融机构合格审慎评估的迗标率较低，所有指标均达到60分及以上，符合微观审慎、宏观审慎、财务硬约束和定价能力各项要求的只有5家。2.2、不同类别金融机构监管评级情况两极分化明显67家参评机构监管评级迗标的有23家，迗标率仅为34.33%,其中城市商业银行和农村商业银行监管评级情况较好，达标率分别为100%和80%,农村信用联社达标率特别低，48家农村信用联社只有5家监管评级迗到3级，迗标率仅为10.4%,成为制约农村信用联社迗标的重要因素。2.3、个别参评机构宏观审慎政

6、策执行情况较差宏观审慎方面主要是按照宏观审慎政策框架要求，考察金融机构的资本充足、风险抵补和流动性状况，以及贯彻执行宏观审慎政策的情况，包括资本充足率、杠杆率、拨备覆盖率、流动性比例和宏观审慎政策执行5项指标。城市商业银行和农村商业银行的前4项指标迗标率为100%，但宏观审慎政策执行方面迗标率较低，其中城市商业银行迗标率为50%,农村商业银行达标率为73.3%，主要是实际贷款增量超合意贷款，有的还不满足“两个不低于”的信贷结构调控要求。农村信用联社宏观审慎方面达标率较低的指标有拨备覆盖率、杠杆率和资本充足

7、率，迗标率分别为20.8%、22.9%和43.8%。2.4、财务约束方面资产质量有待提高财务约束指标是指金融机构的公司治理、财务状况、资产质量和成本控制等反映其财务硬约束状况的指标，共5项指标，分别是公司治理、资产利润率、净息差、不良贷款率和成本收入比。城市商业银行财务约束指标迗标率为W0%，农村商业银行除不良贷款率达标率为73.3%外，其余指标全部达标，多数农村信用联社存在财务软约束，48家参与摸底的联社仅有4家不良贷款率达标，11家资产利润率达标，成本收入比和净息差分别有14家和11家不迗标。2.5、

8、定价信息系统是主要短板各地方法人金融机构组织架构和定价制度较健全，定价流程较规范，有较成熟的定价管理办法，定价方法基本体现了成本收益原则、覆盖风险原则、市场化原则和差别化原则，管理办法依法合规、可操作性较强，但定价管理系统方面有待完善。67家地方法人金融机构仅有6家有相关定价信息系统，该指标的迗标率仅为8.96%o其中晋商银行定价机制较完善，具有成熟的内部资金转移定价系统和CRM客户综合贡献度定价系统，该行的客户综合贡献度定价