预付账款合同

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为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划预付账款合同　　预付账款管理制度　　1、预付账款必须按照合同的规定执行。根据合同及市场情况需要支付预付账款的，在保证业务真实和资金安全的基础上，由采购部门填写“预付货款申请单”，经质管部门审核，报经执行董事或总经理审批后交财务付款。　　2、预付货款后，采购部门要设专人监督预付货款使用情况。财务部门要及时监控到货情况，并督促采购、仓储部门及时办理相关入库及收取发票核对相符，以便结清预付货款帐务。一般情况下预付货款及定金最长应在三个月内抵顶完毕。　　3、采购部门应建立预付账款台账，详细反映各客户预付账款的增减变动，余额、发生时间、对方负责人、经办人等情况。同时，将购货合同、汇款单和台账一同保管，形成完整档案。　　4、财务部门每月末应将未结清的预付账款余额明细表报送采购部门，并定期对预付账款进行账龄统计，及时通知有关领导和采购部门。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。 为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　5、采购部门经办人要按购货合同规定的时间，组织交货，验收入库，并在收到购货发票五日内到财务部门办理报销手续。采购部门对所发生的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款的性质，或因供货单位破产、撤消等已无望再收回所购货物的，应通知财务将其转入其他应收款。每年年终，要组织专人全面清查预付账款，与对方核对清楚，并取得对方签章，做到债权明确，账实、账账相符。　　6、采购部门负责人应确定牵头领导，组织有关人员对清查结果进行分析。对较长时间不处理的预付账款及定金，要在查明原因的基础上，制定清理办法，出现异常情况的，要成立专门机构处理。造成损失的，应查明原因，要追究相关责任人的责任。　　7、对已核销的坏账损失仍需移交专门机构或专人追索，并要另立备查薄登记，做到账销案存。己注销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成账外放。　　-1-　　第一章总则　　第一条目的　　为加强预付账款管理，减少资金占用，加速资金周转，减少和避免坏账损失，根据国家会计准则或有关制度规定，结合集团公司的具体情况，制订本办法。　　第二条适用范围　　第三条相关文件　　无目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。 为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　第四条名词解释　　度。　　涉及上款事项的，按集团公司随时下达的通知执行。　　第二章部门责任制度　　第六条财务部门是公司预付账款的综合管理部门。其基本职责是　　、根据企业财务状况及管理现状，制订或修订有关预付账款的管理办法和制度。　　、对相关的预付账款进行核算和管理；　　、根据集团公司的规定，就预付账款的占用，参与对相关责任部门的考核。　　第七条采购部门是预付账款的清理部门。其业务职责是，就其办理的预付账款进行管理、清理，催收货物和发票，按规定的时限办理验收报销，完成下达的预付账款占用指标。　　第八条采购部门应将集团公司下达的预付账款占用指标分解落实到下属部门和个人，制订内部考核办法和考核指标进行内部考核。　　第九条每笔预付账款的责任人，　　第十条账款责任落实到个人的责任档案。　　第十一条　　第三章预付账款付款及清理程序目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。 为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　第十三条预付款项的支付，按集团公司物资和费用归口管理的规定，由请领用款部门提出申请书，注明收款单位、货物名称、合同金额、供货日期、责任人等相关内容，并附有购货合同或合同复印件。　　提供的合同复印件必须由用款部门依合同原本复制，且盖有复印部门负责人及复印人印　　鉴。　　第十四条合同没有规定支付预付款，但需款到发货或提货的，亦按上款规定办理，申请书上应注明“款到发货或提货”字样。　　第十五条预付账款申请书由采购部门负责人审查签章，财务部门负责人批准，经相应的费用审查和资金审查后，主管业务的会计人员办理，开填付款凭证。　　第十六条第十七条不符的不予办理。　　第十八条　　第十九条　　第二十条货款结算时没有结清的预付账款余　　日后可以用于抵顶同一供应客户的应付账款，通过抹账结清预付账款的，按交来生　　第二十二条预付账款清理期限，按以下规定控制　　、本埠交款提货的自付款日算起10天(遇公司规定假日顺延，下同)；目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。 为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　、外埠交款提货或发货的，自付款日算起省内为15天，省外为20天；　　、支付本埠的预付账款自合同注明的供货日期算起10天；　　、支付外埠的预付账款，省内的自合同注明的供货日期算起10天，省外的自合同　　注明的供货日期算起20天。　　、支付进口货物的预付款，按合同注明的交货日算起3个月。　　、因特殊情况延期结算货款的，按照实际付款时间算起；逾期支付设备尾款的，按照实际支付尾款的日期算起。　　财务部门应对属于上款原因而形成的长期未清理的预付账款至少半年清查一次，分清部门责任。原则上设备尾款应及时支付。　　第二十三条一次订货，按合同规定分次供货的，款可留待最后一次供货结算时清理。　　第二十四条支付的工程预付款、进度款、时结清。　　第二十五条　　第二十六条(即计算提取坏账准备)至少每年一次，于年度终了进行。　　第二十七条预付账款的减值率按公司会计政策执行。　　第二十八条预付账款的减值测评由财务部门组织用款部门进行。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。 为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　第二十九条用款部门应对确认减值的预付款，按内部管理和记录的信息，就个案说明其呆账形成的原因、直接责任人、处理意见等，形成报告，报财务部门审查并报公司有关领　　导审批。　　第三十条预付账款坏账损失的核销，应由原用款部门取得收款方所在地工商、法院(或破产清算机构)、政府主管机关或其他政府部门关于其注销法人登记的证明。　　第三十一条关于债务人破产，申报债权以及核销预付账款等其他事项，比照集团公司《应收账款管理制度》执行。　　富佳华家具有限公司预付款流程　　富佳华家具有限公司预付账款流程　　第003版　　最近更新：XX年3月25日　　一、目的　　为了规范富佳华家具有限公司的预付账款操作，做好富佳华家具有限公司的资金控制，确保公司资金支付的安全性、规范性，根据公司董事会的要求和公司财务管理制度，特制定本流程。　　二、范围　　本流程适用于富佳华家具有限公司的所有预付账款操作。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。 为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　三、职责　　1.相关部门填写《付款申请单》，提请审批；向会计提交付款资料和发票；　　2.《权限表》中相应权限人员审核并签批；　　3.　　4.　　5.　　四、流程图　　的预付款申请单、合同协议进行复核，之后转交总经理审批；　　3.总经理审批后由财务部出纳支付款项。做应付账款借方记录。　　六、注意事项　　1.审批权限：　　货款审批见《权限表》　　2、在预付款之前，要与对方订立书面协议；　　3、在协议中要对商品主要内容特别是质量等级约定清楚，包括交货的时间、地点、　　方式；　　4、对于违约的情况，或者要求其继续全面、适当地履行约定，或者要求其退回预付　　款，并且要求其支付预付款的利息及其他合理费用。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。 为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　5、在协议中还可以约定违约金或其他违约责任，供应商则应依照有关法律、法规规　　富佳华家具有限公司预付款流程　　定承担违约责任。　　6.预付账款的冲销。财务部依相关部门交来的合同或协议、入库单和为依据开具结算单。同时对照合同或协议号冲销对应的预付账款。冲销后的差额记入“应付账款”贷方。　　七、相关文件：无　　八、本文件负责人：财务部经理　　九、附件　　1.变动表单：　　1)公司银行账号　　2)公司法定注册名称和联系方式　　3)权限表　　2.样式类附件：　　3.知识案例类：无目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。