“家电下乡”财政补贴政策效应的分析

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内蒙古大学硕士学位论文——————————————————————————————————————————————————————————————一一implementationandexecutionshouldstrengthenpublicinformation，publicparticipation，perfectinvitepublicbiddingmechanism；insupervisionmechanismshouldbeperfectedintheinternalsupervision，strengthenthesupervisionbythemassesandabidebythelawprogram；Inconsequenceofthecorrectingmechanism，weshouldperfectthereconsiderationandjudicialappealway；intheaspectoflegalliability，weshouldperfectandhomeappliancestothecountrysidetomatchtheformofliabilityandinvestigateway．Keywords：Householdappliancestothecountryside；financialsubsidies；agriculturalsubsidy 内蒙古大学硕士学位论文目录导论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．⋯⋯⋯⋯⋯⋯1(一)选题的提出及意义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯11．选题的提出⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．12．选题的意义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯2(--)国内外研究综述⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯31．国内研究现状⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．32．国外研究现状⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．4(三)研究内容与方法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯51．研究内容⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．52．研究方法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．5(四)创新点与不足⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯51．创新点⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．62．不足⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．6一、财政补贴的概念及基本理论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯6(一)相关概念的界定⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯61．财政补贴的概念⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．62．惠农财政补贴的概念⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯⋯⋯⋯⋯⋯．7(二)相关的基本理论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯81．公共财政理论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．82．消费与投资理论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯10二、“家电下乡”财政补贴政策的概述⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯12(一)“家电下乡”财政补贴的内容⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯。⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．12(二)“家电下乡”财政补贴的程序⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯13三、“家电下乡”财政补贴政策存在的问题及原因⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯13(一)制定和实施“家电下乡”政策过程中存在的问题⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯。131．信息公开不对称⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯132．监管不到位⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯143．复议纠正机制不健全⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯15(--)“家电下乡”政策过程中存在问题的原因⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯161．公众参与程度不强⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯162．招标机制不完善⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯173．责任机制不明确⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯18四、国外财政补贴法律制度及借鉴⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．18(一)国外财政补贴法律制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．181．国外财政补贴决策制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯192．国外财政补贴监督制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯213．国外财政补贴后果纠正制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯214．国外财政补贴的财政责任制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯23(二)国外财政补贴制度的经验借鉴⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．231．加大财政补贴力度，发展农业生产⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．232．运用财政补贴，推动建立西部地区多元化的投资体系⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯24 内蒙古大学硕士学位论文3．调整财政补贴，促进企业发展⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯244．增加财政对科研的补贴，调动企业研究开发的积极性⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯245．健全财政补贴制度，实现收入再分配⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯256．运用财政补贴，加强环境保护⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯25五、完善我国财政补贴政策的建议⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．25(一)完善家电下乡政策需符合财政补贴目标⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯251．实质正义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯262．社会效率⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯263．经济自由与经济秩序的相统一⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯26(二)完善财政补贴的法律法规的具体建议⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．271．财政政策的决策和实施的完善⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯272．家电下乡政策监督机制的完善⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯303．家电下乡政策后果纠正机制的完善⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯324．财政政策法律责任机制的完善⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯35结语⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯39参考文献⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．40中文论著⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．40j沦文⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．41至殳谓j⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯．⋯⋯⋯⋯．⋯⋯⋯⋯⋯．⋯⋯⋯42 内蒙古大学硕士学位论文(一)选题的提出及意义1．选题的提出导论近年来，财政补贴已经成为我国公共财政的重要组成部分，众多经济活动都要依靠财政补贴来促进和发展。在城市化发展过程中，优先集中力量发展城市和工业，使得我国的经济总量和经济地位快速上升，但是最终决定国家的发展好坏不在城市，而在农村，三农问题逐步凸显出来，进入20世纪90年代，国家相继推出了一系列的惠农政策，如农药补贴，种子补贴，化肥补贴以及后来影响大的退耕还林还草补贴等一系列的补贴等，这些措施也积极影响着农业、农村和农民，为迈入小康生活做出了贡献，极大的激发了农村的生产热情，促进了农村的经济发展，进入新世纪后，随着中国经济的发展，更多要求工业反哺农业，城市反哺农村，实现城乡经济互动协调发展，就家电下乡财政补贴政策对家电企业的引导作用是巨大的，如吸引家电企业对农村市场加大投入和开发力度，从而扩大内需规模，为整个家电行业的整体增长落实新的增长点。从目前的情况来看，这个战略目标己基本达成，在家电下乡财政补贴政策的推动下，涉及中标的企业纷纷加大了对于农村市场的投入力度，加快建设销售渠道，加强完善售后服务，除下乡产品外，更多非下乡产品也随着渠道的下沉进入农村市场，为农村提供了更为丰富的产品选择，也推动了整个中国家电市场的分化，国产像海信、创维、王牌等成功布局三四级市场的家电企业快速成长，而未中标“家电下乡”工程的合资品牌及不少的小品牌的市场份额逐步萎缩，2007年十一黄金周期问，合资彩电与国产彩电的销售额比是8：2，到2011年十一黄金周的销售额比是3：7，也就是中国的家电业面临着重新洗牌。为促进三农的发展，提高农民生活质量和水平，国家出台了家电下乡的财政补贴政策。家电下乡是应对国际金融危机，实现“保增长、扩内需、调结构、惠民生”目标的一项重要举措。温家宝总理曾批示“家电下乡是一项农民得实惠，企业得市场，政府得民心，经济得发展的好政策”，李克强副总理也曾批示“要运用好‘下乡’机制，打造促进消费的政策平台，更为直接地促进扩大消费，增强消费对经济增长的拉动作用”。 内蒙古大学硕上学位论文本项政策的出台确实也使农村的家用电器得到了更新换代，不论是家用电器的外观，安全性，还是节能环保上，都得到了很大的改观，从宏观方面来讲，自家电下乡这四年多以来，商务部于2011年9月2日公告称，截至2011年8月，全国家电下乡产品累计销售1．8亿台，实现销售额4050亿元，发放补贴460亿元。数据显示，2011年前8个月，家电下乡产品销售6541万台，实现销售额1632亿元，同比分别增长41．3％和61．9％。其中，8月份销售产品696万台，实现销售额186．6亿元，同比分别下降1．3％和上升9．5％。在各项惠农补贴中，家电下乡的补贴较为复杂，政府的相关部门不能只关注数字，数字不能完全代表补贴政策的初衷，过于重视数字会忽视一些真实的情况。那么政府在家电下乡及惠农补贴过程中，如何合理的定位自己的角色并且发挥自己的作用，在整个补贴过程中，如何使财政补贴的政策效应发挥的最大，如何减少“搭便车”的现象，使纳税人的钱不受伤害，这是本题目力图改进的地方。2．选题的意义(1)理论意义本文对我国目前家电下乡财政补贴政策的现状进行了总结，并通过实例阐释了我国家电下乡补贴过程中存在的问题，并提出一些政策建议和意见，进一步对我国财政补贴的政府监管或有一些理论补充。从市场的角度来看，弥补市场失效的客观要求，决定了公共财政存在的必要性。市场失效作为市场与生俱来的缺陷，是天然存在，市场无法依靠本身的力量去克服，只能依靠非市场的力量和手段才能纠正，具有非市场的财政补贴政策，主要表现在公共财政的非市场价格性，非市场分配性，非市场交往性和非市场赢利性。正是因为财政补贴政策具备上述非市场性，所以在市场无能为力，或者市场的力量不足以满足要求时，具有非市场的财政补贴政策不仅存在，而且还能发挥强有力的作用，在这个过程中政府的监管一定也要发挥全程的监督作用，因此，财政补贴政策是市场经济不可少的前提和条件，但是监管也是财政政策发挥效应的保障。(2)实践意义本文力求通过理论阐述和案例对家电下乡财政补贴的效应分析，发现家电下乡财政补贴中存在的问题，并进行深入分析，从而提出改进家电下乡财政补贴中的政府监管的政策建议，发挥财政补贴的最大效应，有利于推进我国家电下乡财政补贴的顺利发展，或对我国财政补贴中的监管提出有效建议，为我国政府监管的发展提供一些理论依据。 内蒙古大学硕士学位论文(二)国内外研究综述1．国内研究现状在目前的学术研究中，直接以“家电下乡”财政补贴政策效应的研究非常的少，不仅论著少，而且讨论非常不充分，缺乏从实际的案例中找出数据进行分析，对政府如何监管，如何让这个政策取得预期的效果，探讨的不够，就笔者所掌握的资料来看，关于“家电下乡”财政补贴政策的研究主要有以下的研究成果。第一，我国家电下乡财政补贴政策值得肯定。例如黑龙江大学宋成华的《“家电下乡”政策的经济学思考》。在这篇论文中，他认为“家电下乡”工作开展以来，受到广大农民的欢迎，虽然实施的过程中暴露出一些问题，使政策的实施的效果受到了一些影响，但从国家的长远的发展战略来看，这一政策既能让更多农民享受国家发展带来的成果，同时又能推动我国经济的健康发展，因此，“家电下乡”政策主旨应给予肯定。为了把好事办实，实事办好，应在以下几个方面进一步努力：一是提高政府相关部门的工作效率，二是努力营造竞争性环境，三是政府应加大对农村基础设施建设的投入，四是企业要为农村提供更多适销对路的产品。在这篇文章中，作者在大的方向上谈的是好的，但是没有提出具体的措施如何保障农民能实实在在能享受到这个国家优惠政策，对补贴涉及的环节是否形成闭环，是否有防止搭便车的措施没有具体讨论，如果执行的政策出现大的偏差，再经济的财政补贴政策也就不在经济了。第二，对我国“家电下乡”财政补贴过程中出现的问题进行了研究。例如中央民族大学的孙婷在《浅析家电下乡政策执行中存在的问题及对策建议》一文中。她对我国“家电下乡”补贴过程中存在的一些的问题进行了研究，文章用大量篇幅探讨了家电下乡存在的问题，如农民购买的积极性不及预期，经销商积极性不高，政府补贴程序繁琐，产品售后服务问题突出等，存在违规操作等行为。文章指出，要确保政策有效执行，并最终实现多方共赢的目标，政府要针对政策执行中的问题，认真分析，对政策进行有效调整，增强政策的回应性，并做好一系列政策配套工作。文章在提出的解决问题的措施的方面不尽然，而且是泛泛而谈没有具体的操作措施和方法。第三，对我国家电下乡财政补贴政策进行了的探讨和论述。如西南财经大学财税学院的《家电下乡财政补贴政策分析》。在这篇论文中，他分析了我国家电下乡政策出台的原因， 内蒙古人学硕士学位论文列出了一些数字证明此项政策会拉动国内消费，缓解家电出口的压力，平抑国际贸易顺差和减少国际贸易摩擦，并一分为二的看待了此项政策，既有正面的经济效应，又有负面的财政负担，文章探讨了一些解决问题的方法，但是不具有代表性，没有深入了解问题在哪，更没有说明政策的执行过程中，农民的受益到何种程度。故而缺乏一定的说服力。目前关于家电下乡的研究，己有的研究成果多限于补贴中的问题的研究，即使发现问题也论述不全面，单就“家电下乡”的问题来说，例如文章中提到的家电下乡产品的中标价格过低，导致企业和商场的利润偏低，打击厂商的积极性，这个问题其实解决的很早，一是国家很快就提高了单品的中标价格，二是造成积极性不高的原因是厂商对政策流程的不熟悉，但是后期厂商不断的通过各种措施，来提高各自在中怡康的“家电下乡”数据占比，二是说补贴流程过于繁琐，其实家电家乡在初期的时候为防止商场和个人骗补，流程也是比较复杂，导致农民因为领到补贴而费时，费力，使农民对国家的政策抱以怀疑的态度，进而农民对家电下乡政策不乐观，导致国家7