商业银行风险管理 过程分析-外文翻译-外文翻译

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1、附件1：外文资料翻译译文出处：[美]安东尼桑托摩罗，《商业银行风险管理：过程分析》，金融服务研究期刊，2007(12:2/3):83-88商业银行风险管理:过程分析摘要在过去一年里，我们通过现场参观金融服务公司来进行审查和评估其金融风险管理系统。商业银行的分析涵盖了大量的北美超地区性和准货币中心机构，以及一些美国以外的公司，获得的信息包括了一些理念和财务风险管理的做法。本文概述了本次调查的结果，并报告了该行业风险管理技术的状况。它报告了行业的执业标准和评价方式，以及为什么特定选择的方式进行。此外，本文提出了一些适当的批评。我们讨论这些问

2、题，包括业界认为最难处理的、现行风险分析方法中的缺点以及现行风险管理程序中一些缺失的元素。一、引言在过去十年中，银行业经历了一场惨痛的损失。由于信贷风险承担情况变差、利率变动和一些金融衍生工具理论上可能发生的对冲资产负债表风险，一些表现良好的公司突然宣布了自己的巨额亏损。在针对这种情况，商业银行已开始了一项对风险管理和控制系统的升级。在某种程度上来说，这次活动是出于我们对行业财务风险弱点的认识。在斯隆基金会的支持下，沃顿商学院金融机构中心，一直在金融部门中参与对金融风险管理的分析。通过过去的一学年时间，实地考察的审查方法贯穿于评估风险管

3、理制度和风险评估所订定的过程中。在银行部门，系统进行了评估，包括很多北美超地区性和准±货币中心的商业银行，以及大量的大型投资银行公司。这些结果被提交给银行公司，继续参与更广泛的反应和验证。本文的目的是概述本次调查的结果。它报告了行业风险管理技术情况，包括问题的提出，问题的回答，以及受访者遗留问题的解决。此报告没有列举行业内普遍采用的方法，也没有提供对这些方法的评价。相反，它报告的是执业标准和评价方法，以及它为什么选择特定的方式进行。但是，在某些领域，甚至连一些最佳方法也并不适用。因此，批评也将在适当情况下给出。文章最后提出了当前未答复的

4、，或回答比较复杂、银行采用的现行做法尚不严密的问题清单。在这里，我们讨论的，包括业界认为最难处理的、现行风险分析方法中的缺点以及现行风险管理程序中一些缺失的元素。二、风险行业的特许经营的中心要素1．我们应该考虑什么类型的风险？商业银行正承担着业务风险。在提供金融服务的过程中，他们承担各种金融风险。在过去十年中，我们对商业银行在金融部门的地位的认识已大大提高。在这段时间，商业银行在金融部门扮演的什么样的角色已经众所周知，无论是在学术文献或者金融新闻上都有体现。在本文中，这些参数这里既不会审查，也不会列举。我只想说，市场参与者寻求这些金融机

5、构的服务，因为这些机构有能力为客户提供市场知识，交易效率和资金的能力。在履行这些职责时，他们一般充当交易的主体。因此，他们用自己的资产负债表，以方便交易和承受与它相关的风险。可以肯定的是，这些银行业金融机构进行的活动不会直接受资产负债表的影响。这些服务包括代理和咨询活动，如：（1）信托及投资管理；（2）通过`“最大努力”促进私人和公共存款合同；（3）通过第20条标准承保该控股公司的附属公司；（4）包装、证券化、分发以及为消费和房地产领域的贷款债务提供服务。这些项目是在传统的财务报表之外的，因为后者依赖于普遍接受的会计程序，而不是一个真正

6、的经济资产负债表。然而，银行业所面临的风险，绝大多数是来自于企业的资产负债表。在这里，我们对风险管理以及风险管理与控制的必要程序需要集中探讨。因此，在这里，我们必须把风险的管理程序的审查集中起来。2．何种风险将被吸收？在银行的主要业务，即那些涉及其自身的资产负债表和其基本的商业贷款和借款中的风险，并不完全由银行自身所承担.在许多情况下，机构将通过适当的商业行为的交易来消除或减轻金融风险与关联，在其他情况下，将通过定价和产品设计的结合把风险转移给其他缔约方。银行业认识到，一个机构并不需要以从事经营的方式，对自己施加不必要的风险。同时，银行

7、也无需承担风险，它只需要把风险有效地转移给其他参与者。相反，对于企业来说，仅在原有的水平上管理风险要比管理市场本身或由业主自己的投资组合产生的风险来的有效的多。总之，它只应该接受一部分唯一来自于银行服务阵列的风险。在其他地方（奥德菲尔德和圣多马罗，1997）有人认为，从管理角度来看，所有金融机构面临的风险可细分为三个类型。它们是：（1）通过简单的商业惯例可消除或避免的风险；（2）可转移给其他参与者的风险；（3）在公司可控水平上积极管理的风险。规避这些风险的第一种做法是，从标准银行活动特有的宗旨出发（尤其是该机构的经营宗旨），采取行动，减

8、少和消除风险。共同的风险规避行为在这里至少包括三种类型。第一步，通过合同和程序的标准化来防止低下的效率和不正确的财务决策。第二步，通过多元化的投资组合分散借款人的利益，从而减少投资损失带来的影响。第三步，通