ZX银行内部资金转移定价体系的改进研究

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1、兰州大学硕士学位论文ZX银行内部资金转移定价体系的改进研究姓名：翟少安申请学位级别：硕士专业：工商管理·金融与投资管理指导教师：李志远20090901MBA学位论义作行：狠少安ZX银}J．内部资金转移定价休系的改_逃研究中文摘要随着中困会融市场的丌放，中国商业银行面临着，E峻的挑战，这挑战不仅来源于外部的同业竞争，也同时来自于内部的管理需求。在资本约束化、利率市场化的大背景下，采用内部资余转移定价是大势所趋，这种与幽际接轨的管理手段有助于银行经营利润和管理国际化水平的提高。本篇文章以ZX银行为例，结合西方商业银行的内部资会转移定价的研

2、究，阐述了内部资会转移定价的一般概念，及该体系在银行管理中的运作机制，分析了内部资会转移的定价模式和定价规则。以ZX银行经营管理现状为基础，指出推行内部资金转移定价体系的必要性和意义，以内部资金转移定价体系的建立原则基础，构建了在中国商业银行内部推行该体系的整体思路。然后，从中国金融市场实际情况出发，对ZX银行内部资金转移定价模式的选择和定价规则的制定，进行了详细地分析和探讨，并对内部资金转移价格体系的改进给出相关建议。关键词：ZX银行；内部资金转移定价；体系改进MBA学位论文作行：褪少安ZX银行内部资金转移定价体系的改进研究ABST

3、RACTWiththefinancialmarketofChinaopening，China’Scommercialbankisfacingmoreandmorechallenges，whicharenotonlyfromthecompetitionsbetweenbanks，butalsofromtheinternalmanagementrequirement．Undertherequirementofcapitaladequacyandinterestratemarketization，applicationoffundstran

4、sferpricingismaintrend，forthistoolisabletoassistbanksinChinainenhancingtheprofitandimprovingthemanagementtowardsahigherlevel．Based011thecommercialbankofwesternpartinfundstransferpricing，thispaperfirstanalyzesthemainfundstransferpricingmethodologies，thenconductsaninvesti

5、gationintheimportanceandnecessaryoffundtransferpricingbygiventhecurrentmanagementactualityofbanksinChina,andbuildstheapplicationprocessoffundstransferpricinggroundedontheprincipleofFTPsystem．Accordingtothestudies，FTPmethodologiesareselectedandadjustedcarefullyfortheXXof

6、China．RecommendationsonimplementingFTPsystemareputforwardaswell．KeyWords：TheZXBankofChina；Fundstransferpricing；SystemImprovementHMBA学位论文作行：秤少安ZX银行内部资会转移定价体系的改进fiJf究．^L—JL一一、刖舌FTP是英文FundsTransferPricing的缩写，译为中文即：资金转移定价或资金转移价格。FTP最早产生于工业企业，目的是核算工业流程中各个环节的资金成本，因此，FTP又被称为内部

7、资会转移定价。FTP首次运用于银行业是上世纪80年代，由美洲银行率先启用。其操作模式是：银行内部资会中心与业务经营单位按照一定规则对全部资金进行价格转移，目的是核算业务资金成本或收益。对于负债而言，FTP意味着给每笔负债一个收购价格，对资产而言，FTP意味着给每笔资产匹配一个资金成本。自FTP运用于银行业以来，经过20多年的发展，定价方法同趋科学，作用效果同益明显，目前已经成为国际化商业银行内部经营管理的必备工具之一，在评价绩效、资源配置、产品定价、风险管理等多个领域发挥着基础平台的作用。根据国际经验，引入和推行FTP体系已成为国内商

8、业银行，特别是ZX银行全面提升经营管理水平的必要途径。(一)研究背景及意义1、研究背景商业银行引入和推行FTP体系，是为了适应和满足我国利率市场化改革的形势和要求。利率市场化是建设市场经济体制、发挥市场配置资源作用的重要