包商银行内部资金转移定价研究

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1、分类号UDCl0126—31103517密级编号培养单位：丝进篁望堂睦学科：直熟篁望厶屋三逋篁垄申请入：奎盎咽指导教师：重童鱼二。一三年四月原创性声明I黜嬲Y2351067本人声明：所呈交的学位论文是本人在导师的指导下进行的研究：．1二作及取得的研究成果。除本文已经注明引用的内容外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得应墓直太堂及其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同：J：作的同忠对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。学位论文f1：者签名：斛黼魏堕日州：砭!z墨：丝：!多在学期间研究成果使用承诺书本学位论文作者完全了解学校有

2、荚保留、使J{j学位论文的规定，即：I山蒙古人学有权将：学位论文的全部内容或部分保留行向因家订芙机构、部J’J送交。}何沦文的复e『】仆和I磁盘，允许编入有关数据库进行检索，也可以采川影印、缩印或其他复制手段保存、汇编学位论文。为保_=c}：一!半：院jfIl导师的知识产权，作者在!学期间取得的研究成果属丁．内蒙古人学。作者今后使川涉及在!学期间主要研究内容或研究成果，须征得l』=I蒙古大学就读期间导师的同意；若川于发表论文，版权单位必须署名为内蒙古大学方可投稿或公开发表。学位论文作者虢型一日期：2垒z立：笙!：≤指导教师签名：日摘要内部资金转移定价，是商业银行内部司库与业务经营

3、单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。在FTP体系的管理模式下，银行内部司库与各利润单位之间按照确定的规则全额有偿转移资金，当经营单位发放贷款时，它使用银行内部资金，需要通过转移定价向司库支付资金成本：当经营单位吸收存款时，它提供银行内部资金，可以通过转移定价从司库获得资金收入。在现代银行F．I'P管理体系中，多数银行选择在总行设立一个司库，通过FTP计算和评估各业务单元的资金成本和资金收益。银行实施FTP定价管理在本质上是对银行资金管理模式的一种变革，是实现现代化全面资产负债管理的重要基础。在实践中，许多国内银行的FTP仅仅提

4、供一个计价的数字，虽然在形式上的实现了FTP，但由于没有明确相应的原则和政策，银行并不能从对内部资金转移进行计价中真正获益。一个科学有效的FIIP体系是建立在银行明确本行F1’P定义、目标、原则、方法、组织、流程的基础上的，基于这种情况，有效的F，I'P体系的一个重要内容是确立一个完善的内部资金转移定价管理框架。该管理框架通过对F1’P定价的基本原则和基本方法的深入讨论，充分征求各业务部门、运营部门、财会部门等的意见，在加强部门间理解和协调的基础上形成和共识。最终，这些基本原则和基本方法经较高层次的委员会的审议通过，将以政策的方式确定下来，通过成文文件的方式传达到各级有关人员，并

5、保持基本稳定。本文以国内外商业银行内部资金转移定价理论为依据，以包商银行内部资金管理方案为对象，对包商银行内部资金转移定价进行了研究，并详细阐释了其定价体系，为国内商业银行探寻适合本国特色的定价模型提供参考作用，以推进国内商业银行能更快、更好的采用内部资金转移定价，增强国内商业银行的竞争实力。关键词：资金管理，内部资金转移定价，商业银行AbStraCtFulldTrallSportingPriceisakindofIntemalmanagementmodeli11砌chbaIll(能aSureraIldbuSinessu11ittransfermndstotlle如llaccor

6、dingtocertainmles，toacllievec印italaccoumingbusinesscoStorprofitobjectiVe．IIlt11emaIlagementmodelofmesystemofFTP，meballl(旬陀aSurera11dbusinessunittr觚sf．er也e如ll如ndsinaCcordingtocertainmles，WhentheuIlitextendaloaIl，meansusing也ebaIlkintemal劬d，needtopayformemndcost，whentheuIlit批actdepos“，meansprovi

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