税务管理事中中篇稽查流程

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1、主讲人：李利威事后应对篇稽查应对=找关系？从严从重从高的故事，税种查全，环节查细，不敢大意（消灭在基层）。。。。摆平or搞定orPK摆平+搞定+PK新同志，咋公关啊？请看长沙国税局网站的指引一、不准接受纳税人宴请和擅自参加纳税人邀请的各种庆典以及外出考察、参观等活动。二、不准接受纳税人的礼金、礼品和有价证券。三、不准到纳税企业报销应由个人支付的各种费用。四、不准向纳税人借钱、借物和无偿占用其财物。五、不准向纳税人强行推销商品、压价购买商品或赊欠货款。六、不准参与纳税人的经商、经营活动以及从中分红。七、不准向纳税

2、人收取回扣、中介费、好处费和享受福利待遇。八、不准进行赌博等与公务无关的活动。稽查面面观1、稽查流程2、稽查文书3、稽查定性稽查内部程序选案实施审理执行选案环节稽查局为什么会查我们单位？（1）专案稽查举报、上级交办（政治案件）、其他部门移交（纳税评估）、转办以及其他所有涉嫌税收违法案件的查处。（2）专项检查特定行业、特定的纳税人、特定的税务事宜（3）日常选案注意：新《稽查工作规程》所有检查必须立案，审理环节作出处理！选案环节案源信息主要包括:（一）财务指标、税收征管资料、稽查资料、情报交换和协查线索；（二）上级

3、税务机关交办的税收违法案件；（三）上级税务机关安排的税收专项检查；（四）税务局相关部门移交的税收违法信息；（五）检举的涉税违法信息；（六）其他部门和单位转来的涉税违法信息；（七）社会公共信息；（八）其他相关信息。选案环节选案部门对案源信息采取计算机分析、人工分析、人机结合分析等方法进行筛选，发现有税收违法嫌疑的，应当确定为待查对象。待查对象确定后，选案部门填制《税务稽查立案审批表》，附有关资料，经稽查局局长批准后立案检查。税务局相关部门移交的税收违法信息，稽查局经筛选未立案检查的，应当及时告知移交信息的部门；移

4、交信息的部门仍然认为需要立案检查的，经所属税务局领导批准后，由稽查局立案检查。对上级税务机关指定和税收专项检查安排的检查对象，应当立案检查。注意：取消了简易程序，所有案件都要立案审理！选案环节经批准立案检查的，由选案部门制作《税务稽查任务通知书》，连同有关资料一并移交检查部门。提示：该环节纳税人和稽查没有正面交锋，纳税人感觉稽查大兵神不知鬼不觉降临！实施环节查前准备检查部门接到《税务稽查任务通知书》后，应当及时安排人员实施检查。检查人员实施检查前，应当查阅被查对象纳税档案，了解被查对象的生产经营情况、所属行业特

5、点、财务会计制度、财务会计处理办法和会计核算软件，熟悉相关税收政策，确定相应的检查方法。实践：老稽查，准备个啥！税务检查卷宗目录序号资料名称页次1税务处理决定书1－32税务处罚决定书4－53涉税案件移送意见书64税务检查报告7-105审理报告116执行报告127税务检查情况表138税务检查情况表（附表一）149税务检查情况表（附表二）1510立案报告表15实施环节序号资料名称页次11税务检查通知书1712调取账簿资料通知书及清单18-1913协查函及回函19－2514税务行政处罚事项告知书26－2715税务检查

6、工作底稿2816税务检查原始记录29-3217询问（调查）笔录33-3518陈述申辩笔录3619书证37－3820税收通用缴款书39-51实施环节一、税务检查通知书（预约）问：稽查要不要事先通知，是否可以搞突然袭击呢？实施环节关于印发《税务稽查工作规程》的通知国税发[2009]157号第二十二条检查前，应当告知被查对象检查时间、需要准备的资料等，但预先通知有碍检查的除外。狼要来了，我们该怎么办？镇定摸清对方底牌1、税官脾气秉性：牛气哄哄型；平易近人型美人计糖衣炮弹2、税官业务素质3、咋引狼入室呢？举报、专项，找

7、不找人呢？4、准备茶水点心、预算经费开支5、收拾好资料办公室不让吸烟的后果。。。狼真来了，如何与狼共舞？二、税务稽查应提供税务检查证和税务检查通知书稽查神兵从天而降，你保持淡定了吗？几个真实案例：盗窃门事件。。。抽屉没关严的后果。。。低眉顺眼时别忘了要大脑飞速运转。。。工作餐，你陪好了吗？（公关的学问，人物，时间，地点）实施环节关于印发《税务稽查工作规程》的通知国税发[2009]157号第二十二条：检查应当由两名以上检查人员共同实施，并向被查对象出示税务检查证和《税务检查通知书》。思考：是否出示税务检查证的举证

8、责任由谁承担？实施环节疑问：稽查是无所不能吗？有哪些权利？1、稽查要查多久呢？2、稽查可以拷贝我电脑里的资料吗？3、稽查有权利抱走我的电脑吗？4、调取凭证什么时候还回来呢？5、稽查找我聊聊天需要注意哪些事项？6、不配合检查将有啥法律后果？7、如何在税务稽查工作底稿上签字？8、稽查走前还会给你留下什么文书？实施环节1、稽查要查多久呢？关于印发《税务稽查工作规程》的通知国税发[2009]1