付款管理流程

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5、付实行集体决策和审批。1.4确保所有支付款项都得到及时、准确的记录，做到与银行对账单相符。2　适用范围适用于公司总部、职能部门及各经营实体对内、对外的各种涉及付款业务的管理。3　关键控制点3.1各经营实体总经理、职能部门部长依据月工作计划、资金计划、相关合同条款及公司有关规章流程，审核由经办人填写的付款申请书，内容是否完整，数据是否真实、准确，是否在资金计划内，确定是否同意付款。3.1经营单位财务总监（主办会计）审核付款申请书的付款事项、金额是否在资金计划和预算内，不在资金计划内的付款事项予以退回，要求补充资金计划。3.2应付会计根据合同编号和订单编号审核在资金计划

6、内的付款申请书的付款事项、金额与相关合同的相关条款是否相符，相关单据是否满足合同的付款条件；审核付款申请书是否已经过规定程序的审批，各程序的审批是否在规定的审批权限内；审核相关单据是否真实、合法，是否符合财务制度的规定；查询财务系统的应付款账，是否有此应付款项。3.3总经理、总会计师在审批权限内根据资金计划、国家有关财经制度、相关合同条款以及公司财务规章制度审批付款申请书付款事由、付款金额、付款方式。3.4各经营单位财务总监（主办会计）审核付款凭证科目使用是否正确，相关单据与付款金额是否一致，数据计算是否准确。1　相关政策4.1付款申请审批单必须附有效合法的发票（国

7、内付款必须附经税务机关核准的合法发票），否则财务证券部有权拒付。4.2按付款审批权限审批付款申请书4.2.1预算内的应付账款的支付，由经营实体总经理签字后，总会计师审批。4.2.2预付款（包含预付货款及各类保证金、定金等）的支付，遵照以下权限执行：4.2.2.1付款额单笔50万元以内的年销售收入经营实体总经理审批公司分管领导审批收入≤1亿元付款额≤10万元10万元＜付款额＜50万元1亿＜收入≤2亿付款额≤20万元20万元＜付款额＜50万元2亿＜收入≤3亿付款额≤30万元30万元＜付款额＜50万元收入＞3亿元付款额＜50万元4.2.2.2超过50万元（含50万元）