上海地铁维管段成本费用报销管理实施细则

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1、上海地铁维管段成本费用报销管理实施细则第一章总则第一条为完善财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，根据上海地铁维管段有关规定和管理工作的实际需要，结合预算管理信息系统的特点，特制定本细则。第二条本细则管理的内容包括成本费用、期间费用、资本性支出报销等。第三条本细则适用于上海地铁维管段各部门、工区。第四条本细则依据《关于印发〈中铁电化运管公司成本报销管理指导办法〉的通知》、《关于印发〈西延维管处成本费用报销管理实施细则〉的通知》（电运西财〔2016〕120号）等相关文件制定。第二章管理职责第五条财务部门为费用报销的主责部

2、门，负责组织费用预算的编制和审核，制定报销流程，进行费用发票合规、合法性的审核，负责款项支付和相应的会计处理。第六条费用报销部门要对发票的真实性负责，对费用发票涉及到经济业务的合理合法性负责，所有发票均需查验真伪，对于单张发票金额在1000元以上、两张连续号码发票总金额在1000元以上、三张连续号码发票的需取得该票据税务查询真伪证明。第七条费用的管理部门要对费用的标准、范围、内容等进行审核管理，费用使用部门要在预算的范围内进行使用，原则上不得超过预算。第八条安全质量科年初下达全年安全生产费计划，生产技术科（科技）下达科研经费计

3、划，综合办公室（人劳）下达员工培训计划，并督促费用的支出落实。第三章费用报销基本制度及基本流程第九条报销人必须取得合法有效的报销单据（发票），并对发票的真实性进行复核。部门负责人必须对经济业务的真实性及合理合法性负责。第十条报销单据（发票）注意事项：（一）报销的票据不得缺少以下要素：填制日期；填制单位名称；经办人的签名或盖章；填制单位的公章或财务专用章、发票专用章、结算专用章；接受单位名称；经济业务内容、数量、单价和金额等应齐全。票据不得涂改、挖补，发现报销票据有错误的，应当由开出单位重开。（二）从外单位取得的票据须要素齐全，

4、填制符合规定，报销时手续完备。如票据不慎丢失，应取得原开出单位补开的票据或者提供盖有出具单位公章、会计机构负责人（签字）的证明材料，证明应注明原单据、金额、内容、数量等，经段主管领导和会计机构负责人批准后，可以代作原始凭证。（三）购物发票应为国家统一规定格式、印有稅务机关监制章或行政事业性收费专用章。（四）娱乐健身场所、高档会所开具的票据以及各种土特产、旅游门票等一律不予报销。（五）会议费发票报销时，必须附有会议费申请单（注明会议名称、参加人员、地点、会议用餐标准等），并由综合办公室审核、单位负责人签字，还需附会议通知及参会人

5、数。（六）取得发票日期与报销日期间隔不得超过60天，否则，财务不予报销。发票原则上不得跨月、跨季度报销。（七）财务报销截止日期为每月末前两日，季度末财务报销截止日期为250o（A）其他报销规定。发票抬头必须为“中铁电气化铁路运营管理有限公司”，发票后如有清单（超市小票属于热敏纸，不易保存，不得作为发票清单）必须用黑色钢笔或签字笔填写并加盖该单位公章、财务专用章或发票专用章，填制清单单位需与该发票开具单位一致，金额必须正确，大小写一致。第十一条费用报销单填写及票据粘贴要求：（一）费用报销单填写应力求整洁美观，不得随意涂改。（二）

6、费用报销单一律用黑色钢笔或签字笔填写。（三）费用报销单各项目应填写完整（报销事由须一目了然且简洁完整），大小写金额一致，并经部门负责人和主管领导批准后交于财务部门。财务部门对其票据进一步审核，对于违反财经纪律、财务制度和各种规定的票据，财务部门有权拒绝办理。（四）报销人在填写费用报销单时应做到“一事一单”。（五）报销人按照下述单据粘贴规定办法，将发票分类依次粘贴在报销单上，要求粘贴的整齐、平展。1.原始凭证排列时宜上小下大、宜薄不宜厚，且保持均匀分布；粘贴时胶水宜少不宜多，宜窄不宜宽。2.粘贴时可根据原始发票的大小选择粘贴方向

7、。先从报销单最右侧边缘找齐粘贴第一张，然后依次向左、由上而下等距粘贴。3•粘贴时应留1—1.5毫米的边距，以保证装订成册后从外看不到原始凭证，更为整齐美观。4.粘贴条可根据粘贴附件的厚度选择性粘贴，粘贴时与报销单最外沿对齐。5.原始凭证应均匀地粘贴在报销单规定区域内，粘贴区域上不要留有较大面积的空白。6•凭证粘贴好后，要在胶水未干时，用重物对其施压一段时间，以保证胶水干后整个粘贴单平展不打弯、不褶皱。（六）按照《关于转发〈西延维管处合同管理实施细则〉的通知》（电运西地财（2016〕188号）文件规定执行，各部门签订的支出类合同

8、，必须交财务部门一份合同原件，财务部门作为资金支付依据。第十二条人工费的支付（一）工资薪金的支付财务部门必须依据人劳部门签认的记工表、通知单、奖金单（奖金汇总表须领导签字，奖金支付单领导可以电子签名）进行职工薪酬的核算、发放。（二）福利费的报销按照《企业财务通则》的有关规定，