《会计电算化》期末教案37-38

《《会计电算化》期末教案37-38》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、教学课题第六章工资管理（3）施教时间6.7,1、2节；6.8,3、4节；教学目的及要求1、掌握工资系统的期末处理的内容，并能熟练操作；2、了解关于工资数据的维护。教学重、难点重点：工资系统的期末处理。难点：期末工资系统生成数据向总账系统的传递。教学方式上机教学教学过程（一）本讲内容1、工资分摊工资分摊是对当月发生的工资费用进行工资总额计算、分配及各种工资附加费用的计提，并制作自动转账凭证，传递到总账系统供登账处理之用。月末，单位要对各部门、各类人员的工资费用进行分配核算，通过本系统可以设置各项费用计提基数，并计提应付福利费、工会经费、

2、职工教育经费等费用。期末进行工资分摊的设置：（1）福利费分摊：分摊比例14%；（2）分摊设置操作步骤如下：①在薪资管理界面，单击“业务处理”一“工资分摊”，进入“工资分摊”对话框;②在“工资分摊”中单击【工资分摊设置】按钮，打开“分摊类型设置”对话框；③在“分摊类型设置”对话框中单击【增加】按钮，弹出“分摊计提比例设置”对话框，输入新增加的“计提类型名称”：福利费分摊；以及设置“分摊汁提比例”：14%；④在“分摊计提比例设置”对话框中单击【下一步】按钮，进入“分摊构成设置”界面。在此界面双击空白栏目参照系统提供的内容选择分摊的部门名称

3、、人员类别、项目以及生成凭证应借贷方的科目（见分摊设置表）。⑤分摊构成设置完毕单击【完成】返回“分摊类型设置”对话框，此时对话框已经保存了所增加的内容。2、生成凭证生成凭证是指将工资分配及附加费用分摊的结果通过凭证的形式传递到总账系统，避免在总账系统中进行二次录入。生成福利费分摊的记账凭证：借：销售费用一一工资及福利费管理费用一一工资及福利费贷：应付职工薪酬一一福利费操作步骤如下：（1）在薪资管理菜单下，单击“业务处理”一“工资分摊”，弹出“工资分摊”对话框，依次选择参与本次转账的计提费用类型：福利费分摊、核算部门：全部部门、计提会计

4、月份：2007.01、分配方式：分配到部门、明细到工资项目等，单击【确定】按钮，进入所选择的“工资分摊明细”界面；（2）从“类型”下拉列表框中选择分摊类型：福利费分摊，系统自动显示相应类型的一览表；选择启用“合并科目相同、辅助项相同的分录”复选框，用以确定制单的会计分录；（3）单击工具栏【制单】按钮即可生成当前选择的类型所对应的凭证，并传递到总账系统；单击工具栏【批制】按钮，可以一次将所有本次参与分摊的“分摊类型”所对应的凭证全部生成。3、月末处理在会计期末，用户需要对工资核算进行相应的处理，将当期的工资数据经过处理结转到下一期，并自

5、动生成下期新的工资明细表。如果要对多个工资类别进行处理，就需要打开多个工资类别，逐个进行月末处理；如果当期的工资数据未汇总，系统将不允许进行月末处理。同时，如果进行了月末处理,就不能再对工资数据进行修改。对“辰龙商贸有限公司”账套的薪资进行月末处理，并将所有工资项目全部清零。操作步骤如下：（1）在薪资管理菜单下，单击“业务处理”〜“月末处理”，弹出“月末处理”对话框；（2）单击【确定】按钮，弹出“月末处理之后，本月工资将不许变动，继续月末处理吗？”的提示框；（3）继续月末处理，单击【是】按钮，系统弹出“是否选择清零项？”提示框；（4）

6、单击【是】按钮，系统弹出“选择清零项冃”对话框；（5）将所有的工资项FI选入右边的空白框内，单击【确定】按钮，弹出“月末处理完成”提示信息框，单击【确定】按钮结束月末处理工作。4、反结帐当工资管理系统结账后，发现还有业务或其他事项需要在己结账的月份进行处理，账套（类别）主管可使用反结账功能，取消己经结账标记。操作步骤：以要反结账的次月登录薪资管理系统，单击“业务处理”一“反结账”，选择要反结账的工资类别，再单击【确定】按钮即可完成反结账。5、工资数据统计分析工资业务处理完成后，相关工资报表数据同时生成，这是计算机处理与手工处理的不同点

7、。（1）账表（略讲）我的账表（工资表和工资分析表）、工资表、工资分析表（2）凭证查询薪资核算的结果以转账凭证的形式传输到总账系统，在总账系统可以进行查询、审核、记账等操作，但是不能修改、删除。要删除、冲销转账凭证，需执行薪资管理子系统中的凭证查询功能。查询“辰龙商贸有限公司”薪资系统生成的所有凭证，将未审核的计提福利费凭证删除，将己记账的工资分摊凭证冲销。操作步骤如下：（1）在薪资管理菜单下，单击“统计分析”f“凭证查询”，打开“凭证查询”对话框，列示所有己生成的凭证的详细信息。（2）在“凭证查询”列表中选中计提福利费凭证，单击【删除

8、】按钮，将其从薪资系统中删除；选中工资分摊凭证，单击【冲销】按钮，将其冲销。（二）学生练习按下面提示练习所学章节内容（操作员孙磊）：1.FI常业务管理：（1）在“辰龙商贸有限公司”的薪资系统中新建两个工资类别：正式人员和