费用支出管理规定

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1、审批制度及费用成本管理规定根据公司管理模式，对各类事项报审手续及审批权限做出如下规定，并自签批之口起正式执行：项目说明必备报审手续经办人员部门负责人会计总经理董事长采购款与经营相关的采购业务，业务确认与款项支付手续，包括物料采购、劳务采购。业务单-据：包括收货单、领用单、运单、用工单、合同、发票等确认审核审核审批审批办公费用办公物料釆购工作圈前置申请、发票、办公用品入库单（保管人签字）确认审核审核审批审批弟旅费用因公出差发牛的差旅费用的申请与报销差旅费报销单，车船、住宿等开支发票确认审核审核审批审批业务

2、招待费开展各项业务活动支付的接待费用及礼品费用发票、工作圈前置申请（除董事长总经理以外的人员开支）确认审核审核审批审批考勤管理休假补助及扣款核算在工作圈前置申请，包括请假时间、临时工作移交说明等确认审核审核审批审批银行、税务项目处罚项口按申报表交纳税款、银行系统扣除费用各种罚款完税凭证、银行扣款单，税务和银行的处罚项口——————审批审批其他其他需审批项审核审批审批以上项目没有列示的，涉及财务收支的审批权限，除必须有总经理、董事长审批外,其他报审及审批要求以财务部门解释为准。一、差旅费1、差旅费标准表单

3、位元职级总经理以上部门经理级员工级备注职务/岗位住宿费A类200200200元/间/天B类200150150C类200150150外勤补助A类早中晚外勤补助为餐费补助，市内交通费凭票报销。102030备注A类地区指省会城市；b类地区指地级城市（含民族自治州州府）；c类地区指县级城市。2、两人以上（含两人）相同目的地出差，应安排两人住一个标准间，异性及同性单人数除外。3、每次出差任务填制一份差费报销单，几人同行的，可合并填写。每月末己完成的出差任务必须在当月进行差旅费报销。4、报销单据要求：填写差旅费报销

4、单，附原始凭证。车船票：机打发票、手撕发票；报销机票时，机票及登机牌。住宿费：需酒店、旅馆的住宿发票，原则上要求增值税专用发票（二联：发票联和抵扣联）。住宿发票时间与出差时间一致。自带车发生的费用：过路过桥费发票、临时加油油票。报销出差期间业务招待费或工作餐费的，扣减当时当餐的外勤补助，部门经理和员工存在以上开支的应有工作圈前置报批。二、邮政通信费1、通信费标准表单位元/月职级总经理部门经理级员工级备注手机通信标准座机通信标准2、凡是报销手机通信费的人员，个人每月提供定额发票、费用清单，超出标准按标准报

5、销，低于标准的按实际发生额报销。3、通讯费报销时发票名称与费用报销公司名称一致。4、邮寄快递费需附发票、寄件单。三、办公费1、办公费主要是指日常办公用品、电脑及其配件、电脑耗材、专用耗材（如财务账表单据等）的购置费用。2、单价在1000元以上的办公设备按固定资产管理。3、办公用品发票必须注明购买物品名称、规格、数量、单价、金额，发票上无法注明的，应提供销货清单、并加盖发票专用章。4、办公用品尽量协议采购（网购）、集中开票、凭票报销，尽可能取得增值税专用发票。四、业务招待费业务招待费包括餐饮费、礼品费、接

6、待客户的游览费及差旅费等，凭票报销。发票名称为公司。五、车辆费用及油卡管理公司统一为公司业务车辆及挂靠车办理单位车队汕卡。按车辆使用情况向副卡划拨资金。毎月25日公司凭主卡到石油公司提取各副卡使用情况汇总表，开具当月实际耗用发票。做好相关数据的登记。对于临时用车需加汕的，填制加汕中请，用专一备用副卡执行。报销票据：发票（注明公司名称）、车辆维修发票、过路过桥票、洗停车票。六、房租费用房租费用发票名称为公司。七、工程费用、外购物资1、工程费用、外购物资指：所有的工程项目、设备安装、原辅材料、物料、周转材料

7、、备品备件。2、报销所需原始票据：工程款、设备安装款：发票、工程及安装合同、工程进度表、工程结算单、新增固定资产登记表。设备款：发票、设备采购合同、验收证明、新增固定资产登记表。原辅材料、物料、周转材料：发票、采购合同、送货单、入库结算单、油料充值及加油汇总明细表。备品备件：发票、入库单、领料单。八、工资薪金：员工当月薪酬时段为每月初始1日至月底末最后1日，次月1日至10日为相关部门薪酬核算时段，每月12日核发工资，遇节假日顺延。财务部门负责个人所得税代扣代缴计算和扣除工作。九、