会计岗位实训教程 教学课件 作者 李静;冷春梅 模块二 银行出纳岗位1 .ppt

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1、◆银行出纳岗位实训项目项目二委托收款业务项目三汇兑业务项目六利息收支项目七银行存款清查项目五托收承付业务项目四银行汇票业务项目一转账支票业务模块二银行出纳岗位项目一转账支票业务开出转账支票支付货款。项目一转账支票业务原始凭证4800073890山东省增值税专用发票№07122237发票联开票日期：201*年12月15日购货单位名称：华龙机械厂纳税人识别号：370210810368949地址、电话：青岛市城阳区正阳路50号0532－87281368开户银行及账号：中国农业银行正阳路分理处01001866552230501密码区5-6/6>-+1*

2、*-35380/0/5版本01/5**9+*3*12238200037000741403*/>-32011>>7319>85535<-4*+0<756+*-23>>4006110182第二联：发票联购货方记账凭证货物或应税劳务名称圆钢合计规格型号单位千克数量3000单价8金额24000¥24000.00税率17%税额4080¥4080.00价税合计（大写）贰万捌仟零捌拾元整（小写）¥28080.00销货单位名称：鑫鸿公司纳税人识别号：220908104414321地址、电话：青岛市城阳区正阳路88号开户银行及账号：中国农业银行青岛市分行正

3、阳路分理处11002266342289891备注收款人：复核：马田开票人：李丽销货单位：（章）原始凭证项目一转账支票业务12月15日，开出转账支票支付鑫鸿公司货款。·银行出纳·总账会计·财务科长·单位负责人·采购员财务人员出纳员韩灵总账会计宋青青财务科长张正刚单位负责人李亚彬采购员李刚业务岗位项目一转账支票业务业务流程银行存款原材料应交税费——应交增值税（进）项目一转账支票业务（1）采购员采购交来发票，仓库保管人员收到材料后，验收入库同时填写收料单。（2）出纳员填写转账支票领用登记簿，交财务科长审核并签字。（3）开具“转账支票”。出纳人员填写转

4、账支票及存根。总账会计据以编制记账凭证，交给相关人员审核。（4）出纳根据审核无误的记账凭证登记银行存款日记账。（5）总账报表会计将记账凭证提交财务科长稽核，然后将记账凭证传给出纳员。登记银行日记账。处理过程项目一转账支票业务记账凭证项目一转账支票业务不定项选择题（请将最佳选项代号填入括号中）（1）相关人员完成采购业务后，由（）人员开具转账支票支付货款。A采购人员B出纳员C审核人员D记账人员（2）下列属于转账支票叙述不正确的有（）。A转账支票可以用于提取现金B转账支票只能用于转账C转账支票丢失可以办理挂失D转账支票可以背书转让。（3）购买支票支付

5、的手续费应计入（）。A管理费用B财务费用C制造费用D手续费拓展练习项目一转账支票业务12月10日，华龙机械厂销售产品，收到转账支票存入银行。拓展练习项目一转账支票业务中国农业银行进账单（收账通知）1201*年12月12日第1223号出票人全称鑫鑫公司收款人全称华龙机械厂账号11002864433232612账号01001866552230501开户银行中国农业银行青岛市分行人民路分理处开户银行中国农业银行青岛市分行正阳路分理处金额人民币贰拾五万柒仟肆佰元整（大写）千百十万千百十元角分¥25740000票据种类转账支票票据张数1收款人开户银行盖章

6、票据号码记账主营业务收入银行存款应交税费——应交增值税（销）项目一转账支票业务拓展练习本项目实训结束！谢谢！项目二委托收款业务采购材料，对方委托银行收款方式收款。项目二委托收款业务原始凭证3700074167山东省增值税专用发票№06110197发票联开票日期：201*年12月10日购货单位名称：华龙机械厂纳税人识别号：370210810368949地址、电话：青岛市城阳区正阳路50号0532－87281368开户银行及账号：中国农业银行青岛市分行正阳路分理处01001866552230501密码区5-6/6>-+1**-35380/0/5加密

7、版本01/5**9+*3*12238200037000741403*/>-32011>>7319>85535<-4*+0<756+*-23>>4006110182第二联：发票联购货方记账凭证货物或应税劳务名称锡青铜圆钢合计规格型号1-011-02单位千克千克数量6005000单价708金额4200040000¥82000.00税率17％17%税额71406800¥13940价税合计（大写）玖万伍仟玖佰肆拾元整（小写）¥95940.00销货单位名称：南方公司纳税人识别号：120206522276033地址、电话：渤海市河北路10号36449

8、512开户行及账号：工行1100417593664522213备注收款人：复核：孙小梅开票人：马华销货单位：（章）原始凭证项目二委托收款业务委托收款凭