nc63产品手册-利润中心会计

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用友软件股份有限公司 版权©用友集团版权所有未经用友集团的书面许可，本操作手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本操作手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本操作手册的内容并不代表用友软件所做的承诺。用友软件股份有限公司 目录版权1名词解释...................................................................................................................................................................4第一章概述...........................................................................................................................................................51.1产品概述......................................................................................................................................................51.2产品价值......................................................................................................................................................6第二章应用场景...................................................................................................................................................72.1企业模式及责任核算流程...........................................................................................................................72.1.1企业运营模式——事业部式............................................................................................................72.1.2企业运营模式——矩阵式..............................................................................................................112.1.3企业运营模式——公司式..............................................................................................................132.1.4责任核算流程..................................................................................................................................152.2凭证管理.....................................................................................................................................................192.2.1手工归集收入成本费用..................................................................................................................192.2.2核算数据从NC系统进行归集........................................................................................................222.2.3核算数据从外部系统进行归集......................................................................................................242.3业务量管理.................................................................................................................................................262.3.1业务量管理......................................................................................................................................262.4成本分摊.....................................................................................................................................................282.4.1组织的费用分摊到组织..................................................................................................................282.4.2成本中心的费用分摊到成本对象..................................................................................................322.5费用计提.....................................................................................................................................................332.5.1利润中心计提管理费用..................................................................................................................332.6内部结算.....................................................................................................................................................362.6.1内部转移价格..................................................................................................................................362.6.2内部利润中心按照转移价结算......................................................................................................38第三章初始准备.................................................................................................................................................413.1管控模式.....................................................................................................................................................423.2企业建模平台................................用友软件股份有限公司.............................................................................................................423.2.1多组织建模......................................................................................................................................423.2.2基础数据维护..................................................................................................................................433.2.3流程平台搭建..................................................................................................................................443.2.4会计平台..........................................................................................................................................443.3利润中心会计.............................................................................................................................................443.3.1基础设置..........................................................................................................................................44第四章操作指南.................................................................................................................................................45附录45附录1：参数....................................................................................................................................................45附录2：查询报表............................................................................................................................................462 导读此手册面向实施顾问以及企业关键用户，旨在为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手册围绕产品能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现产品的关键应用功能，提供业务需求与产品功能相匹配的思路。本手册包括四大部分，第一部分是对产品及其价值的概要介绍；第二部分是对有关项目成本的主要业务场景、流程、以及对应的业务功能的介绍；第三部分是产品解决方案及初始准备设置等内容；第四部分是关于本模块功能点的重要操作，此部分未就详细条目展开，详情可查阅产品相关模块的在线帮助说明。第五部分是演示导航，是大解决方案的节选，作为读者快速熟悉产品的参照。此外，为了便于用户对整体内容加深理解，手册中对一些关键的名词进行了解释，并在附录中对一些可能需要对照查询的关键点进行了补充说明，以便用户查找对照。为突出重点，本手册定位于方案性说明，仅对产品操作中的重要控制点有所描述。若读者希望深入了解特定板块的产品应用，可结合本手册，查阅如下资料：1.《NC63培训手册-组织建模》-----深入阐述了产品关键概念（如集团、组织、业务委托关系等）以及建模思路，是实施规划、蓝图设计的重要参考资料。2.产品帮助----针对具体功能点的关键字段、按钮操作进行详细解释，并提供关键应用示例。3.《NC63培训手册-流程平台》-----提供关于交易类型、流程设计工具的应用指导。4.《NC63培训手册-基础数据》-----可对手册第三部分（即初始准备设置）中的有关基础数据的理解和应用进行更详细深入地了解。用友软件股份有限公司3 名词解释利润中心利润中心是企业中具有相对独立的经营管理权并能够独立承担一定的利润业绩责任的责任中心，在利润中心会计产品中利润中心的涵义有所扩大，指一个相对独立的运营组织，可以基于该组织进行利润中心会计基础数据的统一管理，数据隔离以及权限分配和出具内部管理报告，企业中通常一条业务线，一个实体法人、一个销售分销体系等都可能成为一个利润中心。管控范围企业内管理的边界，一般把一组统一管理、考核的管理单元作为一个管控范围，一个管控范围内可以包括一个或者多个利润中心。核算要素基于内部管理要求进行的核算信息分类口径，是满足内部核算的“会计科目”。业务量企业管理中某些管理维度非货币计量的指标需要进行考核管理，作为分析口径、成本动因的依据。例如部门人数、办公面积、完工进度等。成本分摊企业中，无法直接落实到利润中心或利润中心下的具体部门的成本会按照内部管理考核要求将暂时归集到总帐或某利润中心的成本数据按照一定分摊规则做进一步处理，最终进行责任落实。利润中心会计将直接归集到的数据根据一定的成本分摊规则进行总帐向利润中心的成本转出，利润中心内部以及跨利润中心的成本转入转出，落实利润中心最终的成本责任。费用计提企业中，利润中心或利润中心下的具体部门会按照内部管理考核要求对占用的总部或公共资源，上级管理费用等按照一定的计提规则计提一部分费用，承担一定的责任。利润中心会计按照一定的计提规则，基于利润中心进行费用计提，与成本分摊不一样的是，费用计提没有费用发送方，只有费用承担方。用友软件股份有限公司内部服务结算企业利润中心间会发生服务或劳务的输出输入业务，按照事先规定的内部服务转移价格进行结算.利润中心会计为该类型业务提供内部服务转移价格表维护功能，当该类业务发生时，产品会自动调用该价格表的相关信息满足利润中心间的服务结算。4 第一章概述1.1产品概述利润中心会计以企业内部管理组织为核心的内部核算处理，对内部利润中心的运营成果（包括内外部收入、成本费用、利润的情况）进行及时准确的了解，为管理控制与考核评价提供依据。产品包括业务信计会息和业务量信息的归集、成本费用的分摊和计提等处理，为企业针对利润中心的业绩分析、责任考核、业心中绩评价提供及时、可靠的基础数据。润利核算数据归集内部结算成本分摊统计分析业务量数据归集内部转移价费用计提管理报表会计平台块模务业费用管理薪资固定资产存货核算应收应付现金管理总账用友软件股份有限公司图1.1-01产品功能架构图管理会计把内部会计核算和成本计算有关的模块作为核算层来对待，而把业务评价放到战略层。如果进行业绩评价，首先需要针对利润中心设置预算数据，然后是从管理会计、财务会计或者其他外部数据源所获得实际执行数据，对比全面的预算指标的执行情况来对于利润中心进行评价。5 层略战预算绩效管理战略目标管理驾驶舱……层算核管理会计财务会计理管责任会计总账产品成本项目成本应收应付行业成本作业成本存货核算报销层务业供应链管理生产制造资产管理资金管理人力资源图1.1-02利润中心会计在NC中的位置1.2产品价值1.支持多种组织模式利润中心会计支持企业集团跨公司的利润中心的核算，满足企业集团对于跨法人公司的事业部的管理与考核的要求。用友软件股份有限公司利润中心会计支持企业集团的业务线/产品线的核算，满足矩阵式管理的企业集团对于跨法人公司的业务线/产品线相关损益的核算和管理分析的要求。利润中心会计支持对法人公司下的二级单位和责任中心的核算，满足企业内部进行精细化管理和考核的要求。相关的管理范围的多个利润中心可以按照管理的范围---管控范围---按照统一的管理体系进行核算与考核评价，可以支持不同企业集团运营模式的集中管理的要求.2.统一的核算要素体系为管理会计提供统一的核算要素体系，企业管理会计的有关的核算都可以基于统一的核算要素体系进行核算，要素体系支持分级的要素表设置。同一个管控范围下的利润中心可以基于同一套要素表的核算要素进行核算，不同的管控范围可以基6 于不同的要素表进行核算，可以满足不同的管控范围可以按照不同的管理要求设置相关的核算要素。核算要素表可以根据内部核算的需要建立核算的辅助维度，能够更精细的记录成本对象上的成本。3.业务量指标的采集与应用灵活定义企业管理涉及的各种业务量指标，满足企业对非货币类的业务量的数据采集保存和使用的要求。业务量指标作为成本分摊的成本动因使用，可以更好的满足企业对于成本进行分摊的复杂的处理要求。4.完善的内部费用分摊与计提方案支持企业内部责任中心间的成本分摊，满足企业对于各类公共费用和间接费用在责任中心间进行分摊的要求。支持向企业内部责任中心的辅助核算维度的分摊，满足向更细化的核算对象进行成本分摊的要求。可以更完整的核算责任中心的相关的成本，满足企业全成本方式考核评价的要求。减少会计人员的大量分摊的计算并提高处理效率。支持企业对于上级的管理费用按照固定的成本动因和固定的系数计提费用的要求，使下级单位能够更合理的承担某些类型的费用。5.内部结算处理提供对企业内部服务转移价格的维护，在企业进行内部服务结算时可以按照内部服务转移价格进行结算。为企业内部责任中心间针对内部服务的结算提供支持。结算结果可以产生双方的收入、成本、费用。第二章应用场景用友软件股份有限公司2.1企业模式及责任核算流程2.1.1企业运营模式——事业部式2.1.1.1业务描述企业集团按照内部管理（如产品线）需要建立跨越法人组织的事业部，各事业部负责某业务（如产品线）的整个生命周期、或者主要环节的业务运营，对于业务线的经营进行考核和评价。企业会同时按照注册的法人公司提供对外报告，满足对外财报和纳税的要求。公司在集团业务模7 式下不作为运营组织。管控范围跨多个法人公司，此时管控范围一般会与集团相当。事业部为利润中心，按照事业部进行考核。成本中心建立在事业部下，是责任考核的细化组织。2.1.1.2业务流程事业部模式流程公司1公司2利润中心1利润中心2利润中心3业务收入/成本业务收入/成本业务收入/成本/费用/费用/费用业务模块内部交易结算内部交易结算责任凭证责任凭证责任凭证责任会计账责任会计账责任会计账责任会计用友软件股份有限公司会计凭证会计凭证总账总账总账图2.1-01事业部式业务流程8 2.1.1.3功能清单领域产品模块功能节点企业建模平台组织管理管控范围业务单元责任核算账簿成本中心2.1.1.4产品解决方案1.管控范围在【企业建模平台】→【组织管理】→【管控范围】中进行管控范围的定义。事业部模式下一般建立一个集团建立一个管控范围。建立管控范围时描述其“币种”“期间方案”“要素体系”，管控范围建立后需要进行过〖关联账簿类型〗、〖关联要素表〗后才能被使用。并且仅可以与其“币种”“期间方案”“要素体系”相同的账簿类型进行关联。用友软件股份有限公司9 法人组织架构NC系统－集团1集团公司A公司B公司C公司D公司E公司管理组织架构NC系统－集团1G运营中心F服务中心S事业部T事业部U事业部管控范围—G利润中心G利润中心F利润中心S利润中心T利润中心U图2.1-02事业部式管控范围2.利润中心在【企业建模平台】用友软件股份有限公司→【组织管理】→【业务单元】中建立利润中心，利润中心是责任考核的主体。事业部模式下一般每个事业部建立为一个利润中心，利润中心必须描述其归属的管控范围。并且利润中心与其上级利润中心在一个管控范围内。3.责任核算账簿在【企业建模平台】→【组织管理】→【责任核算账簿】中建立责任核算账簿，责任核算账簿是利润中心会计的主组织。〖新增〗可以增加一个责任核算账簿；〖批量新增〗可以一次为多个利润中心建立起责任核算账簿。4.成本中心在【企业建模平台】→【组织管理】→【成本中心】中建立成本中心，利润中心会计细化考10 核时按照成本中心进行核算。成本中心同时描述“所属利润中心”“所属财务组织”“所属库存组织”，用于控制在不用组织下可参照的数据范围。注意：一棵利润中心树只能归属于一个管控范围；但是一个管控范围可以包含多棵利润中心树；一个利润中心仅能启用一个责任核算账簿；责任核算账簿被启用会便不能修改其启用期间，请慎重选择；要素体系、要素表的设置使用方式与会计科目基本相同，本文不做赘述；2.1.2企业运营模式——矩阵式2.1.2.1业务描述企业集团除了按照法人组织（分公司、子公司）的维度来运营、核算、考核，还同时在集团总部按照产品线、行业、项目等设置组织结构，对于集团内的业务采取多维度的管理的方式。法人组织会作为业务开展的主要组织。其他维度的组织会作为业务推进的组织，规划该组织的总体业务，并于公司类的组织之间协作推进业务。集团不但按照公司的维度来考核和业绩评价，也会按照产品线、项目等维度来进行考核和业绩评价。当公司的业务能够明确对应到其他组织类型的组织的业务时，其产生的收入和发生的费用可以同时记录到对应的其他组织类型的组织上；用友软件股份有限公司当公司的业务同时跨多个产品线（项目）的时候，其与业务有关的不能直接记入到某个具体产品线（项目）的费用（间接费用），会按照一定的规则在各产品线（项目）之间进行分摊；同一种类型的组织之间发生的相互服务，可以通过内部结算的方式进行处理；不同类型的组织之间发生的交互的服务，则不需要进行内部的结算，而是采用重复记账的方式来记录；11 2.1.2.2业务流程矩阵模式流程公司1公司2公司3利润中心1利润中心2业务收入/成本业务收入/成本业务收入/成本/费用/费用/费用业务模块责任凭证责任凭证责任会计账责任会计账责任会计会计凭证会计凭证会计凭证总账总账总账总账图2.1-03矩阵式业务流程用友软件股份有限公司2.1.2.3功能清单领域产品模块功能节点企业建模平台组织管理管控范围业务单元责任核算账簿12 成本中心2.1.2.4产品解决方案同“事业部模式”的介绍。管控范围建立方式如下图。NC系统－集团1集团公司A公司B公司C公司D公司E公司G管理线管控范围—GS业务线利润中心GT业务线利润中心S利润中心T利润中心UU业务线图2.1-04矩阵式管控范围2.1.3企业运营模式用友软件股份有限公司——公司式2.1.3.1业务描述企业集团支持按照法人组织（分公司、子公司）的维度来运营、核算、考核。法人组织将作为业务开展的主要组织。集团按照公司的维度来考核和业绩评价。当企业集团的下属为制造型的公司时，按照工厂来组织生产和核算产品成本，企业希望把工厂作为内部利润中心，进行责任考核与评价。工厂属于某个公司，一个公司下可以有一个或者多个工厂。工厂既作为组织生产的组织，又作为成本核算的组织企业把工厂作为内部利润中心进行考核，按照工厂提供的对工厂外部的产品/服务作为本方收入、13 产品成本核算的基础，并可以核算实际成本与产品成本之间的差异；对外产品/服务通过内部转移单（入库单、非仓储转移单）来反映。有存货中间处入库转移形态的产品通过入库单核计划价计量数量和内部收入，连续生产不能采用入库方式处理的则采用非仓储转移单来处理相关双方的收入和成本，按照内部转移价结转。2.1.3.2业务流程公司内部利润中心模式流程公司利润中心1利润中心2业务收入/成本/费用业务模块内部交易结算责任凭证责任凭证责任会计账责任会计账责任会计用友软件股份有限公司会计凭证总账总账图2.1-05公司式业务流程14 2.1.3.3功能清单领域产品模块功能节点企业建模平台组织管理管控范围业务单元责任核算账簿成本中心2.1.3.4产品解决方案同“事业部模式”的介绍。管控范围建立方式如下图。NC系统－集团1A公司B公司管控范围—A管控范围—B利润中心利润中心利润中心利润中心利润中心利润中心利润中心利润中心图2.1-06公司式管控范围用友软件股份有限公司2.1.4责任核算流程2.1.4.1业务描述期初处理：责任账簿期初录入与建账；进行一些初始化的设置，例如：设置凭证类别、业务量指标类型、内部结算价格、账表初始化；凭证处理：直接处理凭证，可以归集各利润中心收入、成本、费用、资产、负债等各类要素核算的数据，以及对其他各种路径归集来的凭证进行确认记账处理等；业务量归集：定期归集业务量指标的业务量数据，用于成本分摊、统计报表使用；15 成本分摊：对于收入、成本、费用在利润中心和成本中心之间进行分摊；对于核算维度对象在利润中心和成本中心进行分摊；费用计提：在利润中心内将某些类的费用直接按照计提费用的方式作为本组织的费用；内部结算：在利润中心/部门之间针对具体的业务进行结算处理；在提供服务的利润中心和接受服务的利润中心之间进行内部结算并在管理账中进行核算；损益结转：提供有关结转规则的定义和执行的功能，对于收入、费用等损益类的核算要素结转到利润等要素，支持期间费用结转。结转处理产生期末处理的责任会计凭证；关账：是保证当月数据的输出是稳定的，关账后新业务的核算处理不允许进行，但仍然可以成本分摊、费用计提、执行损益结转等期末的分摊与结账处理；结账：本期核算工作完成后进行结账操作，结账后的期间不能进入任何业务数据；统计查询；根据责任凭证的数据，提供要素余额表、辅助余额表、要素明细表、辅助明细表、序时账；外部接口：利润中心会计为预算、企业报表提供了接口函数。预算可以取利润中心会计的数据作为预算执行数。企业报表可以根据利润中心会计的接口定义出符合要求的利润表等各种功能报表。2.1.4.2业务流程数据归集责任凭证－业务模块第三方业务量归集及确直接归集数据归集数据归集认成本费用分摊及内内部结算成本分摊费用计提收入分配部结算处理用友软件股份有限公司管理成本费用统计表收入统计表利润表综合分析表报告责任会计图2.1-07责任会计整体流程16 责任会计核算流程置设业务初责任核算账簿期务期初启用指标类型内部服务价格账表初始化业常日凭证管理业务量管理内部结算管理理处末期损益结转费用计提成本分摊询查关账结账计统明细表汇总表序时账图2.1-08责任会计核算流程2.1.4.3功能清单领域用友软件股份有限公司产品模块功能节点管理会计利润中心会计全部功能点2.1.4.4产品解决方案1.期初设置责任核算账簿在【期初录入】中进行〖期初建账〗后才能进行利润中心会计的核算业务；只有建账后的责任核算账簿才能进行责任凭证的审核。当利润中心会计进行全要素核算，要求借贷平衡时，可以通过〖试算〗来检验核算账簿是否符合平衡关系。通过〖年初重算〗将上年年末已确认的要素数据计算并保存到当年的期初里来。17 【指标设置】用于设置业务量指标的分类和定义业务量指标，设置指标的辅助维度。【价格影响因素定义】用于定义价格的影响因素，即辅助维度。【结算单关联影响因素】定义结算单中的预留字段与价格影响因素的对应关系，相应的字段值决定着内部服务价格。【内部服务价格分类】建立价格分类与物料分类的对应关系，并为价格分类定义其价格的影响因素，即辅助维度。【内部服务价格】定义具体某种服务在不同影响因素下的内部结算价格。【账表初始化】用于用户自定义查询报表。基于系统预置的要素余额表、要素明细表、辅助余额表、辅助明细表、序时表基础上，创建个性化的统计分析表。2.日常业务凭证是利润中心会计产品的核心单据，凭证审核后形成责任会计账，各种统计分析基于责任会计账进行。凭证管理用于处理凭证的日常业务，包括审核、标错、作废、红冲等业务，在凭证管理中详细进行介绍。企业管理中某些管理维度需要作为分析口径、成本动因的依据，例如部门人数、办公面积等。通过业务量进行管理。业务量管理用于处理业务量的日常业务，包括录入、审核等业务，在业务量管理中详细进行介绍。对利润中心之间提供的服务按照进行内部结算方式处理时，在提供服务的利润中心和接受服务的利润中心之间进行内部结算处理和记账。【内部结算录入】用于处理内部结算的录入、审核操作，并会通过会计平台生成内部结算凭证。在内部结算中详细进行介绍。3.期末处理如果利润中心会计核算全部要素，可以进行损益的结转。通过【损益结转定义】来定义损益结转的规则；通过【损益结转执行】来执行定义的损益结转规则。使得期末损益类要素无余额。在期末可以对期间的成本费用进行分摊，满足企业各类成本费用分摊的要求。支持企业内部组织之间的公共费用、上级管理费用的分摊处理；也支持同一企业内部不同成本对象之间的分摊处理。在成本分摊中详细进行介绍。用友软件股份有限公司在期末可以通过费用计提处理对某些费用进行核算，这些费用不是将实际发生费用分摊到承担者，而是承担者采用计提费用的方式来进行核算。通过费用计提实现企业会在内部按照一定的计提基数计提某些类型的管理费用。支持在指定的计提范围内针对不同的计提维度设置计提基数。在费用计提中详细进行介绍。期末需要进行提前关账、关账、结账的处理。关账是指会计期的期末处理前的业务结束，进入关账状态后不允许手工录入或者业务系统传入生成责任凭证。关账后可以进行损益结转、成本分摊、费用计提等操作。提前关账是在关账之前的操作，进入提前关账状态后相关的核算要素不允许发生业务。结账标志着一个会计期间责任核算业务的结束。结账操作会检查提前关账、关账状态，并且会自动执行相应的操作。18 4.统计查询系统提供了报表、查询两类性质的报告。系统预置了要素余额表、要素明细表、辅助余额表、辅助明细账、序时账共计五类账表。可以通过【账表初始化】根据系统预置的五张报表扩充出符合业务要求的报告。初始化过程可以选择展现的样式及辅助报表包含的辅助核算维度；初始化过程要求制定发布为菜单节点的位置；初始化后要对菜单节点分配功能权限后方可使用；注意：如果进行全要素核算，则要求责任凭证分录借贷平衡。通过参数“RA001组织本币、集团本币和全局本币是否检查平衡”进行控制；具体应用请参见“NCV60参数说明”文档；责任会计产品是否进行提前关账的控制，通过参数“RA155是否支持提前关账”进行控制。责任会计产品是否允许取消结账的控制，通过参数“RA160是否允许取消结账”进行控制。损益结平的检查通过参数“RA165按月,按年是否检查损益结平”进行控制。可以选择“不检查、按月检查、按年检查”。2.2凭证管理用友软件股份有限公司2.2.1手工归集收入成本费用2.2.1.1业务描述作为利润中心会计核心数据的处理，系统把对责任凭证的处理作为一项基本的功能；凭证处理支持凭证的录入、凭证的确认、凭证的冲销、凭证的查询处理；在利润中心会计中可以直接录入没有业务数据来源模块的责任凭证。对于从会计平台归集来的责任凭证可以进行确认形成责任会计账；19 2.2.1.2业务流程责任凭证管理过程的状态流转图如下；暂存凭证错误凭证纠错修改标错作废凭证保存凭证审核凭证冲销凭证作废审核红冲取消作废反审核图2.2-01责任凭证流转图2.2.1.3功能清单领域产品模块功能节点管理会计利润中心会计凭证录入凭证审核凭证查询凭证冲销企业建模平台基础数据要素体系要素表—全局用友软件股份有限公司要素表—集团要素表—管控范围2.2.1.4产品解决方案1.凭证录入【期初录入】设置完成后，执行〖期初建账〗后，可以进行责任凭证的录入。【凭证录入】节点手工录入凭证，包括“凭证类别”、“制单日期”、“业务日期”等表头属性；凭证分录录入“摘要”、“核算要素”、“方向”、“原币金额”、“汇率”等信息。录入的凭证如果暂时没有录入完整，存在未确定事项，可以通过〖暂存〗按钮将凭证暂时保20 存，待事项确定后进行〖修改〗保存为正式的凭证；没有审核的凭证如果发现凭证信息不正确，可以通过〖删除〗按钮删除该条数据。也可以通过〖作废〗按钮与〖取消作废〗按钮将该张凭证标记为作废凭证。对于凭证审核过程中进行标错的凭证，可以通过〖纠错〗按钮进行修正，修改过的凭证将再次被审核。2.凭证审核【凭证审核】通过〖审核〗按钮与〖取消审核〗按钮完成凭证的审核与弃审操作。在凭证审核过程中如果发现凭证信息有误，通过〖标错〗按钮标识出具体的错误信息。同时凭证审核不通过，变为一张错误凭证。3.凭证冲销对于审核通过的凭证，如果发现凭证信息错误，无法进行修改。在【凭证冲销】通过〖红冲〗按钮生成一张方向相同、金额相反的冲销凭证。冲销的凭证同样需要经过【凭证审核】通过〖审核〗进行审核确认。4.凭证查询【凭证查询】可以查询提供中存在的所有责任凭证，查询节点不具有业务操作功能。注意：【凭证录入】时是否显示集团本币、全局本币的信息，受集团级公共参数“NC001集团本位币计算参数”和全局级公共参数“NC002全局本位币计算参数”控制；【凭证审核】时是否需要手工进行凭证审核以及审核后的凭证是否允许取消审核，受参数“RA101凭证是否自动审核”和“RA105凭证是否允许取消审核”控制；用友软件股份有限公司【凭证审核】时是否可以审核下月凭证，，受参数“RA150上月未结账本月是否允许凭证审核”控制；【凭证录入】节点进行〖删除〗操作时，受参数“RA145损益结转生成的凭证是否允许删除”控制；21 2.2.2核算数据从NC系统进行归集2.2.2.1业务描述责任凭证的收入、成本、费用通过NC的业务系统生成；业务发生的数据，可以通过会计平台传递到利润中心会计生成责任凭证；收付、报销、存货核算、固定资产、资金结算、薪资福利等多个业务模块均提供了对利润中心会计的业务接口；2.2.2.2业务流程业务系统数据传责任凭证证凭业务任责任核算责块凭证录入凭证审核模务业会计平台业务单据灰色代表本模块内功能或处理白色代表其他模块功能或处理用友软件股份有限公司图2.2-02业务系统数据传责任凭证流程图2.2.2.3功能清单领域产品模块功能节点管理会计利润中心会计凭证录入凭证审核凭证查询凭证冲销业务领域业务模块业务单据22 企业建模平台会计平台相关的平台定义2.2.2.4产品解决方案1.业务单据在各类与收入、费用、成本相关的业务模块的业务单据中，录入相关业务信息和相关核算信息。通过相应节点的配置，在业务单据审核或者具有独立的制单功能，传递生成责任凭证。相关业务系统支持在会计平台的相关配置的逻辑，将业务单据的数据推送会计平台传递到利润中心会计。2.凭证管理业务数据进入利润中心会计后，凭证的管理流程与手工录入的凭证相同。业务系统传递生成的凭证仅能修改如摘要、附单据数、凭证类别等辅助属性，对于核算要素、辅助核算项目、凭证金额等数据不允许编辑。外系统生成的凭证不允许删除、红冲、作废。如果要取消该笔核算数据，只能通过会计平台和原始业务单据进行处理。3.会计平台设置如果业务单据需要生成利润中心会计凭证，必须在【平台设置】中启用目标单据“RA00利润中心会计”为生成状态。根据业务要求设置相应的【入账规则】，将核算的数据传递到正确的责任核算账簿中。根据业务要求决定是否启用【分类定义】，如果启用分类定义，【分类定义-集团】节点可以定义分类定义但是无法定义对照表，仅支持【分类定义-业务单元】节点定义核算要素的对应关系。用友软件股份有限公司根据业务要求设置相应的【转换模板】，如果启用了分类定义可以在【转换模板-集团】或者【转换模板-业务单元】进行配置。如果没有启用分类定义，仅支持【转换模板-业务单元】进行配置。23 注意：能够传递到责任会计的业务必须在业务组提供了相应的功能；一般可以传递总账凭证的单据类型即可以传递到责任会计；因责任会计没有集团级的核算要素，进行会计平台设置时，必须有一个业务单元级的设置。或者使用【分类定义-业务单元】，或者使用【转换模板-业务单元】；【总账】数据生成责任会计凭证，需要在会计平台的【单据生成】通过〖拉式取数〗完成；2.2.3核算数据从外部系统进行归集2.2.3.1业务描述从外部系统采集数据形成利润中心会计的责任凭证；外系统生成责任凭证，可以通过excel传递到利润中心会计生成责任凭证；2.2.3.2业务流程外系统数据传责任凭证证凭业务任责任核算责证用友软件股份有限公司凭凭证录入凭证审核统系外导入外系统灰色代表本模块内功能或处理白色代表其他模块功能或处理图2.2-03外系统数据传责任凭证流程图24 2.2.3.3功能清单领域产品模块功能节点管理会计利润中心会计凭证录入凭证审核凭证查询凭证冲销其他领域外部系统模块外系统凭证2.2.3.4产品解决方案1.外系统数据任何外部系统的符合格式的利润中心会计凭证。需要相应的外部系统提供了接口，生成符合格式的数据传递到利润中心会计。2.凭证管理责任凭证通过与〖导出〗按钮，可以将责任凭证模板导出。按照导出的模板加工出符合利润中心会计的凭证格式。在Excel中准备出符合条件的凭证后，〖导入〗按钮将外部数据进入利润中心会计后，凭证的管理流程与手工录入的凭证相同。外部系统导入的凭证视同利润中心会计手工录入的凭证，凭证的可编辑性与处理流程与普通的手工录入凭证完全一致。3.Excel设置用友软件股份有限公司Excel格式根据〖导出〗操作导出的凭证格式进行组织即可。注意：一次导入多张凭证时，通过第一个字段进行同一张凭证的标识。凭证的表头的“RespVoucher_$head…”与多行分录表体的“details…”值相同；25 2.3业务量管理2.3.1业务量管理2.3.1.1业务描述用于对非货币类业务量的采集与管理。例如：完工业务量、进度情况、提供服务数量。定义业务量指标，可以定义指标的维度，如各利润中心按照产品统计的完工情况；定义数据采集的规则；业务量数据可以从外部导入、手工录入；采集业务量指标的数据，保存到系统中，可以作为历史数据；录入系统的业务量可以查询统计；业务量可以作为成本动因，作为成本分摊与费用计提的依据。2.3.1.2业务流程理业务量管理管量业务务责任核算业据数业务量指标设置业务量录入业务量审核统系外用友软件股份有限公司导入外系统灰色代表本模块内功能或处理白色代表其他模块功能或处理图2.3-01业务量管理流程图26 2.3.1.3功能清单领域产品模块功能节点管理会计利润中心会计指标设置指标录入指标审核指标查询其他领域外部系统模块外系统业务量2.3.1.4产品解决方案1.指标设置进行业务量管理首先需要设置业务量指标。【指标设置】中先进行指标类别的设置，在指标类别下设置具体的业务量指标。业务量指标设置时指定其采集频度（目前仅支持到‘月’），计量单位，和指标的采集维度。业务量指标的采集维度通过辅助核算项进行设置，同时可以设置是否允许为空，是否允许非末级的属性。2.指标录入在【指标录入】维护每一期间的业务量数据。录入数据时需要根据【指标设置】中设置的辅助核算维度以及约束关系进行录入。业务量指标支持〖导入〗与〖导出〗操作。业务量指标通过与〖导出〗按钮，可以将业务量模板导出。按照导出的模板加工出符合利润中心会计的业务量格式。用友软件股份有限公司在Excel中准备出符合条件的业务量后，〖导入〗按钮将外部数据进入利润中心会计后，业务量的管理流程与手工录入的业务量相同。3.指标审核【指标审核】通过〖审核〗按钮与〖取消审核〗按钮完成业务量指标的审核与弃审操作。审核通过的业务量指标的数据生效，并作为历史数据保存，可以参与到成本分摊与费用计提。4.指标查询【指标查询】可以查询提供中存在的所有业务量指标数据，查询节点不具有业务操作功能。27 注意：业务量指标的频度仅支持按月设置，对于季、半年、年等其他期间范围的业务量指标数据，需要通过〖复制〗多期间的数据采集操作。或者通过〖导入〗〖导出〗实现业务量的管理。2.4成本分摊2.4.1组织的费用分摊到组织2.4.1.1业务描述支持企业内部利润中心间的成本分摊，满足企业对于某些公共费用进行分摊的要求。可以更完整的核算责任中心的相关的成本，满足企业全成本方式考核评价的要求。减少会计人员的大量分摊的计算并提高处理效率。服务组织的费用向生产/业务组织进行分摊。上级部门的管理费向生产/业务以及服务组织进行分摊。被分摊的成本费用数据可以来源于总账、利润中心会计、固定金额。成本费用可以确定分摊的成本动因或者按照固定的比例进行分摊。提供分摊方法的设置和分摊规则的定义。通过定义分摊规则，定期执行产生分摊的单据，并形成各期的分摊结果，核算到相关责任中心。2.4.1.2业务流程用友软件股份有限公司营销中心广告费华南大区西南大区东北大区东南大区哈尔滨办事处长春办事处沈阳办事处28 图2.4-01辅助组织向业务组织分摊总部董事会费用钢铁总公司纸业总公司香港总公司采购公司销售公司物流公司图2.4-02上级组织向下级组织分摊2.4.1.3功能清单领域产品模块功能节点管理会计利润中心会计成本动因设置分摊方法设置分摊规则设置分摊规则执行分摊结果查询财务会计总账制单2.4.1.4产品解决方案1.成本动因用友软件股份有限公司成本分摊业务是按照一定规则采用一定的分摊方法进行的，而基于成本动因进行成本分摊是常用的方法。按照成本动因进行分摊，可以满足企业不同类型的费用按照合理的分摊依据进行分摊的要求。【成本动因】可以是责任核算要素、业务量指标。对应责任核算要素的成本动因，其数据将根据对应的维度获取利润中心会计账中核算要素的核算数据。对应业务量指标的数据，其数据将根据对应的维度获取业务量指标定期采集的业务量相关数据。29 图2.4-03成本动因设置2.分摊方法【分摊方法】用于定义分摊规则中需要使用的分摊依据。分摊方法可以是固定比例分摊或者是动因比例分摊。当固定比例分摊时，指定分摊的维度。并且维护具体某个利润中心某个维度在分摊过程中应当承担费用的百分比。当动因比例分摊时，需要引用一个成本动因的占比。核算要素、业务量指标类型的成本动因均可以被引用。用友软件股份有限公司图2.4-04分摊方法设置3.分摊规则【分摊规则】用于定义什么费用按照什么依据分摊给谁。同时定义分摊结果生成的责任凭证的属性。待分摊数据：待分摊的数据可以来自于总账、利润中心会计、手工数据。在发送方-金额处通过取数公式或者手工输入。分摊依据：定义分摊规则时必须选择分摊方法，即本规则的分摊依据。目的组织：在接收方组织页签定义本分摊规则的目的组织。可以按照规则（所有下级、本身30 及直接下级等）指定，也可以枚举选择。分摊结果凭证：在发送方凭证页签、接收方凭证页签分别定义分摊结果生成凭证的入账要素、、辅助核算项目、方向、币种等规则。图2.4-05分摊规则设置4.分摊规则执行定义的分摊规则在责任核算账簿可以按照会计期间进行【分摊规则执行】。执行分摊规则时选择生成凭证的制单日期，确定分摊结果凭证计入的会计期间。执行分摊规则时可以选择“是否包含未确认凭证”。如果选择了该选项，则待摊数据和成本动因的计算都包含了未确认凭证的信息。5.分摊结果查询用于查询分摊规则在某一期间的执行情况，可以查询一条分摊规则执行分摊后，数据的分摊情况。用友软件股份有限公司分摊结果查询到一笔分摊规则按照成本动因或者固定比例的费用分摊情况，同时可以显示本次分摊使用动因维度。6.算法举例营销中心广告费20万元按照各大区的营业额分摊，营业额小于30万的大区不参与分摊。大区营业额（万元）动因占比分摊额（万元）华南大区9045%9西南大区25——东北大区6030%6东南大区5025%531 注意：分摊方法和分摊规则均可以在集团、核算账簿两级进行定义。集团级分摊规则需要分配到相应的目的核算账簿中进行执行。如果产品要求检查借贷平衡，则要求接收方、发送方配置“平衡”分录的信息。2.4.2成本中心的费用分摊到成本对象2.4.2.1业务描述支持向成本中心下的成本对象的分摊，按照核算要素的辅助核算的维度进行成本的分摊；。利润中心下的公共成本费用分摊到各成本中心。不需分摊到下级成本中心的费用则可以放在利润中心的公共成本中心下。成本中心的费用向成本对象进行分摊。分摊的处理过程与组织的费用分摊都组织场景下处理规则和业务逻辑相同。2.4.2.2业务流程纸品事业部公共成本中心检验费妇女用品用友软件股份有限公司婴幼用品生活用纸纸尿裤湿纸巾宝宝乐图2.4-06成本中心费用向成本对象分摊2.4.2.3功能清单领域产品模块功能节点32 管理会计利润中心会计成本动因设置分摊方法设置分摊规则设置分摊规则执行分摊结果查询财务会计总账制单2.4.2.4产品解决方案1.分摊过程“成本中心的费用分摊到成本对象”的处理过程与“组织的费用分摊到组织”的分摊设置与执行过程相同。【成本动因】、【分摊方法】、【分摊规则】、【规则执行】、【查看分摊结果】的处理方式与前部分介绍的功能相同。注意：如果定义分摊方法和分摊规则时引用了组织的对象、则次规则需要在组织级建立。2.5费用计提2.5.1利润中心计提管理费用用友软件股份有限公司2.5.1.1业务描述当企业的某项公共成本不是按照实际发生或者计划发生数分摊到下级单位，而是采取根据确定的承担成本的某项下级指标相关动因的来计算下级单位要承担的成本的时候，就利用费用计提的功能来处理。例如总部按照各利润中心的销售收入5%计提销售管理费；按照办公面积*60元每平计提管理费。成本费用分摊的一种特殊处理方式。33 2.5.1.2业务流程费用计提流程业务总部计提管理费利润中心计提费用设置规则计提规则分配计提规则按月执行计提执行规则成功生成凭证责任凭证图2.5-01费用计提流程2.5.1.3功能清单领域产品模块功能节点管理会计利润中心会计成本动因设置费用计提规则管理费用计提执行用友软件股份有限公司2.5.1.4产品解决方案1.费用计提规则【费用计提规则】用于设置按照什么依据，在什么范围内，提取多少费用。同时定义计提结果生成的责任凭证的属性。费用计提规则在集团进行设置，将设置的规则〖分配〗到相应责任核算账簿，如图所示。成本动因规则：按面积计提。计提范围：仅在此范围内计提，其他成本中心发生的收入不计提费用。计提维度：按照维度设计计提基数。34 若子表中维度，如成本中心为空，则表示所有均按对应的基数计提。基数：按具体的维度计提基数，如按具体的成本中心的基数计提。图2.5-02费用计提规则设置【费用计提规则】的计提依据是成本动因，核算要素、业务量类的成本动因均可以使用。计提金额=该成本动因的业务数*相应维度的基数。计提范围是指约束在哪些范围内进行费用计提。例如只有销售渠道=“婴线”的收入才进行费用计提，其他渠道的收入不作为费用提取的范围。计提维度是进行费用计提的维度。选择好维度后，标题根据选择的维度动态进行扩充。例如图中示例不同的办事处，不同的客户提取的基数不同。为“空”时代表全部。在定义计提规则时，需要明确生成的计提凭证的规则，包括核算要素、辅助核算项目、币种、方向等信息。用友软件股份有限公司2.费用计提执行定义的费用计提规则在责任核算账簿可以按照会计期间进行【费用计提执行】。执行计提规则时选择生成凭证的制单日期，确定分摊结果凭证计入的会计期间。执行计提规则时可以选择“是否包含未确认凭证”。如果选择了该选项，则成本动因的计算都包含了未确认凭证、业务量的信息。35 注意：计提规则只能在集团进行定义，需要分配到相应的目的核算账簿中进行执行。定义过程不能使用组织级的档案。如果产品要求检查借贷平衡，则要求接同时配置“平衡”分录的信息。2.6内部结算2.6.1内部转移价格2.6.1.1业务描述企业内部利润中心之间对于提供的服务进行内部结算。企业需要对内部转移的服务定义内部转移价格，并基于转移价格进行内部结算。一般采取按照企业内部定义的转移价格进行结算。内部服务价格分类按照物料分类进行定义，并同时指定价格分类上价格的影响因素维度。根据价格分类，指定不同的币种下，不同价格分类的各自影响维度下的内部结算价格。2.6.1.2业务流程内部结算单价格影响因素关联影响因素用友软件股份有限公司价格分类关联影响因素定义内部交易价格图2.6-01内部结算价格定义2.6.1.3功能清单领域产品模块功能节点36 管理会计利润中心会计价格影响因素定义结算单关联价格影响因素内部服务价格分类内部服务价格企业建模平台基础数据物料基本分类2.6.1.4产品解决方案1.价格影响因素配置通过【价格影响因素定义】设置系统可能用到的所有价格影响因素，并明确该影响因素对应的元数据档案。例如可以针对客户、产品线等的不同定义不同的价格政策。通过【结算单关联影响因素】配置定义的影响因素与单据上预留项目的对应关系。配置完成价格影响因素后，在内部结算单录入过程，会根据影响因素对应的单据项目的不同，询到定义的不同价格。2.价格分类定义价格分类可以在集团、组织两级进行定义。【内部服务价格分类】定义价格分类与物料基本分类的对应关系，同时定义该价格分类包含的影响因素。价格分类关联的影响因素一经启用，存在内服结算价格后，不允许删除。只能通过〖废弃〗操作进行作废处理。3.价格定义内部结算价格可以在集团、管控范围、组织三级进行定义，其中集团级的价格表用于定义集团内所有的组织统一服务的价格，管控范围的价格表用于定义管控范围内所有组织的统一定用友软件股份有限公司的服务价格，而组织的要价格表用于定义该组织的服务的价格表。【内部服务价格】定义时选择价格分类，可以确定该价格分类对应的影响因素维度。内服服务价格按照币种进行定义，不同的币种体系下可以对应不同的内部结算价。根据影响因素、币种定义相应维度下内部交易的结算价。内部服务价格具有有效期，通过〖价格版本化〗对内部服务价格进行版本处理，在同一时间仅能存在一个有效的内部交易结算价。37 注意：集团级的价格分类可以对应集团级的物料基本分类；组织级的价格分类可以对应集团或者本组织的价格分类。同一物料、服务可以在集团、管控范围、组织三级定义内部结算价。在询价时使用明细优先的原则。内部服务价格的有效期不允许存在交叉。2.6.2内部利润中心按照转移价结算2.6.2.1业务描述企业内部利润中心之间对于提供的内部服务进行内部结算。供方利润中心录入内部结算单，根据定义的内部服务价格询结算价，同时指定需方利润中心的信息。结算单经供方、需方进行审核确认后生效。审核通过的结算单通过会计平台生成供方、需方的结算凭证。内部结算不涉及财务核算。用友软件股份有限公司38 2.6.2.2业务流程利润中心间内部结算业务利润中心（供方）利润中心（需方）录入结算单内部结算单不通过不通过审核结算单审核通过审核通过通过责任凭证责任凭证生成凭证（供方）（需方）图2.6-02利润中心间内部结算流程2.6.2.3功能清单领域产品模块功能节点管理会计利润中心会计内部结算录入企业建模平台流程管理审批流定义用友软件股份有限公司企业建模平台会计平台相关的平台定义2.6.2.4产品解决方案1.结算单录入通过【内部结算录入】录入内部结算单。结算单由服务提供方录入，指明服务的接受方。定义过价格影响因素关联的预留项目，会自动显示关联的影响因素。录入影响因素、需方利润中心、内部服务的产品后，系统自动询价，找出相匹配的内部结算价。该价格允许编辑。在结算单上可以录入供需双方的成本中心、部门、业务员等属性。结算单上也可以同时录入生成结算凭证的供需双方的核算要素。也可以不录入，通过会计平39 台的影响因素进行定义入账的核算要素。价格影响因素的维度按照价格分类自由的定义。图2.6-03内部结算录入2.结算单审核内部结算单支持审批流，在审批流中进行过定义后按照流程的定义情况逐级审批。如果需要供方、需方均进行审批，需要在审批流中按照业务进行定义。内部结算单保存后，通过〖提交〗操作进入审批流程。如果没有配置审批流，通过结算单上的〖审核〗功能完成单据的审批。3.生成责任凭证用友软件股份有限公司审批通过的结算单会根据会计平台的设置生成供需双方的责任凭证。生成凭证的核算要素及辅助核算项目，根据业务的需求在会计平台进行配置。注意：系统询价得到内部服务价格是参考价，可以根据具体的业务进行修改。该价格没有控制作用。内部结算单在会计平台配置时，需要设置为同时生成供、需双方的凭证。40 第三章初始准备初始准备-责任会计员应用系统管理企业建模平台责任会计理统管系系统初始化管控模式管控范围组织管理组织结构定义业务单元基础设置凭证类别责任核算账簿责任会计期初录入成本中心...员账表初始化理团基础数据基础设置参数设置管集要素体系核算要素核算要素其他……流程平台审批流平台配置用友软件股份有限公司入账设置会计平台分类定义转换模板图3-01初始准备41 3.1管控模式3.2企业建模平台3.2.1多组织建模通过设置财务组织、库存组织、销售组织、采购组织等相关业务组织，支持多组织架构。通过管控范围设置利润中心会计核算的边界范围。组织建立在系统中包括管控范围、业务单元、责任核算账簿、成本中心等，具体操作应用请参见“V6多组织建模手册”。3.2.1.1组织管理-组织结构定义1.管控范围管控范围是企业集团业务分类管理的业务单元的范围，可以包括一个或者多个利润中心。一个管控范围可以有统一的管理政策、考核的要求。不同的集团企业运营模式下，管控范围的大小会不同。基本的原则是把业务相关的有关业务单元所对应的利润中心划在一个管控范围内；可以基于管控范围提供管理报告，跨管控范围的管理报告要通过报表的合并去处理。管控范围具有统一的币种、期间方案、要素表、账簿类型。一个管控范围下可以有多棵利润中心树。一个管控范围也可以包含多个库存组织。2.业务单元用友软件股份有限公司对企业中的业务职能进行了划分，是企业中特定业务职能（业务及政策）的载体，是为了完成特定业务职能而划分的具有相应功能权限的单位。比如：财务业务单元完成财务核算的功能；利润中心单元完成责任核算业务的功能等；利润中心会计的主组织是利润中心，或者利润中心生成的责任核算账簿。利润中心描述其所属的管控范围以及上级利润中心。一棵利润中心树一定在同一管控范围内。库存组织也归属于管控范围，在管控范围节点进行指定。1.责任核算账簿责任核算账簿是利润中心与账簿类型交叉的结果，是利润中心会计核算的主组织。一个利润中心仅允许建立一个责任核算账簿，并且对应的账簿类型只能是利润中心所属管控范围指定的账簿类型。2.成本中心42 成本中心是利润中心会计核算的细化维度。一个成本中心可以同时归属于不同的财务组织、利润中心、库存组织，一个利润中心在其所属的组织下均可以被引用。3.2.2基础数据维护3.2.2.1基础设置1.参数设置利润中心会计的参数均为责任核算账簿级参数，具体参数的设置方式参见“V6基础数据手册”。2.会计辅助核算项目会计科目和责任核算要素能够引用的辅助核算项目均在此处定义。系统预置了部分辅助核算项目，如果不够使用可以在此处自定义。辅助核算引用元数据，可以对应于一个系统档案，也可以对应字符、数值、日期等基础类型组件。3.2.2.2核算要素1.要素体系要素体系在全局统一建立，描述核算要素的编码规则、要素类型的属性。要素体系会被账簿类型引用。2.要素表要素表分为全局、集团、管控范围三级进行建立。需要上级组织在建立要素表时可以指定其可细化的组织，下级组织在上级允许其细化的要素表基础上建立本级的要素表。要素表包含其所属的要素体系、名称的显示格式、对下级要素的控制级次的信息。要素表支持版本化，通过新版本的建立实现要素表的多个版本，每个版本的要素表具有有效期。3.核算要素核算要素在要素表节点进行建立，因此也同样分为全局、集团、管控范围三级进行建立。除全局级要用友软件股份有限公司素表外，其他级别要素表首先包含了上级要素表的要素，然后可以在其下细化出本级组织需要的核算要素。上级组织的核算要素不允许删除，只能扩充辅助核算项目、编辑提前关账信息。下级要素表增加的核算要素，自动继承了上级要素的要素类型、辅助核算项目，上级继承的辅助核算项目不允许删除，可以在其基础上扩充本组织的核算要素。核算要素供利润中心会计和成本管理模块共用，核算要素上描述利润中心会计属性和产品成本属性。4.要素组要素组分为全局、集团、管控范围三级，按照要素表进行建立。用于定义要素表下核算要素的分组情况。要素组供成本管理模块使用，选择一个要素表后定义要素组，然后定义要素组下包含的责任核算要素。43 3.2.3流程平台搭建利润中心会计仅内部结算单支持了审批流。流程平台的搭建过程同产品的标准设置，具体操作应用请参见“V6流程平台手册”。3.2.4会计平台很多的责任凭证会通过业务系统生成，利润中心会计与会计平台提供了接口。需要生成利润中心会计凭证的业务系统需要在会计平台进行相应的配置，生成责任凭证。另外，利润中心会计的内部结算单生成责任凭证也需要在会计平台进行配置。会计平台的搭建过程同产品的标准设置，具体操作应用请参见“V6会计平台手册”。3.3利润中心会计3.3.1基础设置3.3.1.1责任凭证类别责任凭证类别是责任凭证的分类口径，在利润中心会计下进行定义。凭证类别是全局级节点，在全局统一设置凭证类别信息。3.3.1.2账表初始化用友软件股份有限公司账表初始化是为了用户自定义查询、报表使用，在利润中心会计下进行定义。利润中心会计的报表利用自由报表工具建立，用户可以根据个性化需要在系统预置的报表基础上自由定义其所需要的查询，或者是可以订阅的报表。系统预置了要素余额表、辅助余额表、要素明细表、辅助明细表、序时账五大表。在进行账簿初始化过程需要指定功能节点所在位置和菜单所在位置。注意新发布的报表需要重新授权后方可见。44 第四章操作指南本手册具体详细操作应用，请登录NC系统参见相关产品帮助，或登录在线帮助网站（help.ufida.com）。附录附录1：参数利润中心会计产品中的流程控制参数如下表所示，详细应用内容可参阅《基础数据手册》中利润中心会计模块相关章节。模块所属组织代码名称与范围全局本位币计算方式：不启用全局本位币；基于原公共参数全局NC002币计算；基于组织本位币计算集团本位币计算方式：不启用集团本位币；基于原公共参数集团NC001币计算；基于组织本位币计算建模平台集团ORG012利润中心是否自动启用建模平台集团BD001外币交易折本汇率模式：买入卖出价，中间价利润中心会计责任核算账簿RA001组织本币、集团本币和全局本币是否检查平衡利润中心会计责任核算账簿RA101凭证是否自动审核利润中心会计责任核算账簿用友软件股份有限公司RA105凭证是否允许取消审核利润中心会计责任核算账簿RA145损益结转生成的凭证是否允许删除利润中心会计责任核算账簿RA150上月未结账本月是否允许凭证审核利润中心会计责任核算账簿RA155是否支持提前关账利润中心会计责任核算账簿RA160是否允许取消结账利润中心会计责任核算账簿RA165按月,按年是否检查损益结平利润中心会计责任核算账簿RA185辅助项为空是否显示45 附录2：查询报表利润中心会计产品系统预置了5大查询，2大报表。使用过程可以基于这些系统预置的表样在【账表初始化】派生出个性化查询和报表。1.要素余额表按照核算账簿查询各核算要素的期初、发生、净发生、余额的信息。默认支持单账簿查询，可重新初始化为按照多账簿查询。系统预置的表样不包含数量属性，如果需要数量金额样式查询，则重新初始化一个查询。2.辅助余额表按照核算账簿查询各核算要素+辅助核算的期初、发生、净发生、余额的信息。仅支持单账簿进行查询。一个查询或报表支持的辅助核算维度不超过5个。系统预置的表样包含默认的辅助核算维度，且不包含数量属性。如果需要修改维度或者数量金额样式查询，则重新初始化一个查询。3.要素明细表按照核算账簿查询各核算要素的发生明细信息。包括发生日期、凭证号、摘要、币种、汇率、发生、余额的信息。仅支持单账簿进行查询。系统预置的表样不包含数量属性，如果需要数量金额样式查询，则重新初始化一个查询。4.辅助明细表按照核算账簿查询各核算要素+辅助核算项目的发生明细信息。包括发生日期、凭证号、摘要、币种、汇率、发生、余额的信息。仅支持单账簿进行查询。系统预置的表样包含默认的辅助核算维度，且不包含数量属性。如果需要修改维度或者数量金额样式查询，则重新初始化一个查询。5.辅助明细表按照核算账簿查询每笔凭证分录的发生明细信息。包括发生日期、凭证号、摘要、币种、汇率、发生的信息。仅支持单账簿进行查询。用友软件股份有限公司系统预置的表样不包含数量属性，如果需要数量金额样式查询，则重新初始化一个查询。6.要素余额报表与【要素余额表】查询实现的功能相同，就是支持了报表订阅的功能。7.辅助余额报表与【辅助余额表】查询实现的功能相同，就是支持了报表订阅的功能。46 用友软件股份有限公司47