风险确认程序之常用技术与方法授课教师ppt课件.ppt

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1、第十一章風險確認程序之常用技術與方法授課教師：________本章大綱第一節列表形式的方法第二節圖形分析的方法第三節討論方式的方法第四節理論分析的方法2緒論(1/2)確認風險因素與曝險情況是整個風險管理程序之基礎風險確認步驟之資訊不確定性假設「假設」乃是對於未來事件結果之信念的說明對於假設資訊，必須注意其敏感度與穩定性「敏感度」是指這些假設資訊對於達成方案之目標的重要性「穩定性」是指這些假設資訊可能不真實，跟現實狀況偏離的程度不確定事件「不確定事件」是指一些已經知道的事件，它們確定會發生，但是規模有多大卻不知道已經學得的教訓從一些已經完成的活動或方案，想像

2、如果同樣事件再發生會如何處理外部環境已經改變，同樣的事件可能不會再發生3緒論(2/2)4第一節列表形式的方法(1/8)列表形式的方法將一些潛在風險因素或曝險情況以列表或清單方式逐一列出是一種最基本的風險確認方法常見的列表如下風險確認表/風險清單法風險問卷調查表財務報表法風險因素列表5第一節列表形式的方法(2/8)風險確認表/風險清單法(riskchecklistmethod)由企業內部自行列出一些風險因素或曝險情況從一些風險管理學會或組織取得風險清單範例風險清單的功能乃是提醒公司員工本企業可能會面臨哪些風險，因為類似的風險可能再出現範例：6第一節列表形式的方

3、法(3/8)風險問卷調查表(riskquestionnairemethod)問卷調查是一種直接探詢風險的方法企業內部自行設計問卷較能針對企業本身的問題可能增加設計成本採用風險管理學會或組織的問卷範本問卷調查是希望能從回應者收集資訊，然後彙整以瞭解所關切問題的原因或後果範例：表11.2企業行銷風險之問卷7第一節列表形式的方法(4/8)表11.2企業行銷風險之問卷8第一節列表形式的方法(5/8)財務報表法財務報表彙總摘要企業之經營成果是一種相當方便且低成本的風險確認工具可用於發現企業在特定時間的財務狀況藉由檢視這些財務資訊的變動，企業可以快速發現風險的存在範例

4、：表11.3財務狀況變動表9第一節列表形式的方法(6/8)表11.3財務狀況變動表10第一節列表形式的方法(7/8)風險因素列表將影響事件發生或曝險情況的因素列出提供企業對於潛在因素作初步之綜覽給予一個廣泛但並不深入的風險因素評估風險列表主要的特色是至少簡要地考慮曝險事件中每一方面的風險列表通常是以作業流程為基礎分析工作的深度，則視資源與時間的限制而定範例：表11.4風險因素列表（客戶違約未如期支付貨款)11第一節列表形式的方法(8/8)表11.4風險因素列表12第二節圖形分析的方法(1/12)圖形分析方法之優點圖形可一目了然地看出事件或風險因素的前後關係或

5、層級關係逐項的事件序列以一個圖形畫出作業之主要事件與次要事件克服傳統風險管理的缺點立即集中心力在一項被直覺認為是高風險的地方，以致於排除其他實際上更高的風險事件圖形分析之目的在於確保一項作業之所有相關要素，能有系統地被陳述或注意圖形方式的分析方法不僅可以指出風險之存在並且往往可以看出風險因素彼此之關係較之單純的列表法可以提供更多的訊息13第二節圖形分析的方法(2/12)流程圖(flowchart)作業分析或流程圖事實上已應用在所有風險管理的程序上作業分析的流程圖應該直接來自規劃作業之人員流程圖是將一項作業依時間順序分解成數個片段，這些片段彼此具有強烈相關的工

6、作與活動。通常作業中風險顯然較高的部份，會被分解為更多的細節，而風險較低者則有較少之分解片段。分析者可針對流程的各步驟分別思考潛在風險因素，流程圖在企業經營的各種層面之應用產品或服務的生產流程產品或服務的消費流程企業行政流程組織管理流程範例：圖11.214第二節圖形分析的方法(3/12)圖11.2流程圖之範例15第二節圖形分析的方法(4/12)因果分析圖用於顯示一個事件可能的起因以及其影響效果目的是瞭解問題的根本原因，進而得以預防問題的發生又稱為魚骨圖可以將根本原因、次要原因做層級的分類製作程序先畫出中間的骨幹水平線，終點是事件的結果或影響效果將主要風險類別

7、，每一類別就像一根魚骨一樣，連結到中間那條水平線再就每一根魚骨去思考影響該風險的一些原因，即次要原因，如此逐步擴充此魚骨的架構16第二節圖形分析的方法(5/12)企業風險分類圖將各種風險排成一個有層級架構之分類圖表先把這些企業風險分為一般類別，再對每個類別分出其要素之後在每個要素之下列出其特質可應用於衡量、管理或報告等方面的用途範例：圖11.417第二節圖形分析的方法(6/12)圖11.4企業風險分類圖之範例18第二節圖形分析的方法(7/12)視覺風險組群圖(visualriskclusters)將風險與經營管理模式互相整合視覺風險組群圖之目的在於將企業經營

8、之相關且同時並存的風險歸納在一起利用不同的顏色來區別