财务新员工培训ppt课件.ppt

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1、财务中心2008.3.171欢迎加盟广典传媒！22总部借款、报销、支付流程图：3KPI人员登记中心SBU业务线总监财务中心管理部管理会计财务总监总裁申请人填写“借支申请单”，“用款申请单”，“差旅费报销单”,“费用报销单”在NOTES预算平台中实际成本登记，审查是否在预算内票据合规性审查，检查预算执行情况审核未通过检验KPI粮本式记帐：是否超预算预算内且单笔金额在5000元以上的申请以及所有预算外的申请出纳出纳办理付款手续不批准，不予报销，费用个人承担（退还借款）区域经营中心分支机构行政经理请款和报销流程，请阅读财务管理制度（修订）资金使用审核权限4性　　质单张用款申请单金额中心总监财

2、务总监总裁预算内费用资产5000元以下√√5000元（含）以上√√√预算外全　　部全部√√√备注：1.中心总监及以上人员的费用，均由总裁签字批准。2北京基地各单位发生的金额在3000元以下的预算内费用支出，由财务中心指定管理会计签发，金额在3000元以上的，需要传真给财务总监签字。报销时限上海北京总部人员当月发生的费用，必须当月报销，否则过期不报。但出差在外人员可于返回当月报销差旅费，如差旅费发生金额超过10000元，即使人未返回，也需报金额数给本中心KPI，先登记，后补报销流程。关于个人费用，23日之前的费用，23日集中报销一次；23日至月底的费用，月底集中再报销一次。区域经营中心人

3、员、环境管理中心大区非总部人员的报销时限为上月23至本月23日。每月25日总部KPI人员要收到区域经营中心各大区/环境管理中心邮寄的纸制报销单据；对未按规定时限完成预算或审核的相关人员，每次罚款200元，从报销费用中抵扣或直接收取。5报销的标准各中心严格按照批准的预算执行678费用/差旅费报销说明一般是个人发生的费用填写费用报销单，非差旅费的费用报销零星的小额支付的单位间非账户往来差旅费报销单填写差旅费报销外埠出差，原则上要乘坐火车或汽车。火车连续路程大于12个小时的，经中心总监同意后可以选择乘坐飞机。（具体的住宿及交通费标准查看财务管理制度）交通费，业务招待费，快递费需要填写明细粘贴

4、在报销单后（明细表样可以向KPI或财务索要）业务招待费粘贴在所有原始单据最后一张。明细单的EXCEL报表，在报销时，电邮给相应的KPI及管理会计，同时打印出附在报销凭证后9差旅费报销相关明细规定1011用款申请单使用说明对外付款由使用人填写《用款申请单》并附上原始凭证交财务部，财务部审核票据的真实性和合法性后，按照规定的审批权限和流程执行报销及付款程序。固定资产、无形资产、低值易耗品和办公用品由行政中心统一采购。1213借支/备用金/预付款的说明借款和预付款1000元以下借款不予借支，特殊情况需经财务总监批准；预付款只有在能有效保证获取发票的情况下，才予以支付。流程同报销流程，但KPI

5、只是单独统计不计入粮本式预算执行表的损益类，需要记录现金流。关于备用金对于区域经营中心和环境管理中心区域业务人员，可领取备用金，备用金标准：行政级：15－19级10000元行政级：10-14级5000元其他：2500元对于试用期人员，原则上不予以批准备用金。特殊情况，其备用金领取应小于工资额的40%。由中心总监在批复时确认是否在40%月工资内。14关于发票的管理发票必须是带有“全国统一发票监制章”和收款公司“发票专用章”的正规发票。如为收据，则是财政部监制带有“财政票据监制章”的收据15单据的粘贴平整美观，不同类费用可以分别先粘贴在废纸上（粘贴大小以报销单为准），再粘贴在报销凭证上再次

6、强调，招待费说明粘贴在最后一张上16