财务-新员工培训ppt课件.ppt

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1、新员工培训—财务部目录财务部概况报销制度问题及讨论财务部基本任务提供可靠并符合中国会计准则、公司财务政策的财务报表确保各项业务是在管理层正确授权确认下发生的确保公司的资产得到充分足够的保护财务部组织架构会计科成本科财务部部长信息中心仓库资本性支出审批流程购买/结束立项申请财务核实UHC领导批准总经理批准YYYNNN采购报价资本性支出的单位金额较大，且使用年限一年以上费用报销流程经办人申请部门领导审核/批准财务审核/批准NNYYYY经办人申请财务审核/批准总经理董事长批准NN上级主管审核YYYN报销/结束UHC领导批准每人每月限报一次，每月15日前上交，25日之前报

2、销费用报销的类别费用类别举例请款时使用表单生产性物资采购采购部采购钢材等请款批准书非生产性物资采购采购部、办公室采购办公用品，添置电脑硬件等同上公司费用办公用电话费，网络使用费，物业管理费、各类协会会费、广告费等同上个人费用个人参加的培训费、应酬费、差旅费、交通费、手机费、会议费、业务进餐费等费用报告注:年度协议供应商不走请款流程，由财务统一排款支付员工个人费用报销事前申请出差审批单的填写事中控制主要费用类别及标准事后报销费用报告的填写、单据粘贴要求、审批权限主要费用类别差旅费应酬费培训费其他费用差旅费的规定出差市内交通费限额报销长期公差差旅费国外公差差旅费其他出差

3、相关费用市内交通报销标准副总级以上部长级经理级以下A类按实报销4035B类按实报销3025C类按实报销2020长期公差差旅费开支范围：在同一出差地停留时间超过5个日历日交通工具：市内交通采用分级别按天包干，标准见短期出差住宿费：10个日历日内按短期标准80%执行；10个日历日后凭票40元/晚，无票25元/晚出差补助：每人每天25元包干国外公差差旅费国外公差的出差补助费用于出差地餐费、市内交通费、通信费等费用开支包干，不影响员工月度工资的正常考核与发放如有应酬费，每一餐扣减USD10国外长期出差住宿费及出差补助费按标准的60%执行其他出差相关费用培训、研讨会等已为出差

4、人提供用餐，则不可再报销餐费及相应出差补助费出差补助按餐计算给予补助，如遇交际应酬费扣减当餐补助因未提前退房发生的住宿费不予报销原则上国内机票应于出差3天前预订，且购买不低于8折优惠的机票，不符合要求需详细说明原因并获总经理/董事长批准，否则超出8折部分由个人承担拥有高级职称外聘人员参照部长级别报销应酬及礼品费住宿费：经办人正确填写审批单，相关信息填写完整，每天每间金额≦250元由主管副总审批，﹥250元还需总经理/董事长批准宣传品/礼品：总金额﹤2000元的经主管副总审批后采购或领取；≧2000元的还需总经理/董事长批准其他应酬费：总金额﹤1000元的经主管副总审

5、批；≧1000元的还需总经理/董事长批准支出明细表：须具体填写客户名称，招待原因，人员全名及职务，陪餐人员全名等。陪餐人数不得超过宴请人数除住宿费、礼品外的应酬费标准除住宿/礼品外应酬费标准陪同人员级别人均标准副总级以上不限部长级120元经理级80元费用报告（普通版）费用报告（普通版）费用报告（普通版）费用报告（业务版）费用报告（业务版）票据粘贴要求出差费用按人按次分开粘贴，每次出差的费用附在相对应的出差审批单后费用相关票据按类别粘贴，如应酬费、手机费、市内交通费等票据粘贴时不得覆盖金额打的费应在背后注明起止地点及事由审批权限所有费用报告及审批单需先经部门主管审批财

6、务部审核总经理/董事长签字批准超过总经理/董事长授权标准需集团审批。如员工借款累计5万元以上（不含5万），员工月度费用单人单次2万元以上（不含2万）报销要求及附件正规发票（税务监制章、发票专用章、付款方名称、日期、费用名称、支付方式、金额等）相关合同及协议事前经批准的申请报告问题及建议？END