某某泽县美丽乡村建设PPP项目实施方案

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项目核心内容一览表项目名称某某县美丽乡村建设PPP项目项目类型新建项目项目规模根据本项目已批复的可行性研究报告及批复，本次合作的范围主要为某某县美丽乡村建设PPP项目，主要包括：农村生活污水处理设施建设项目、村容村貌提升项目、农村新建公厕项目、乡村路网基础设施建设项目等4个子项目，项目投资估算总投资为104780万元（最终建设内容以政府审批的设计文件为准，最终投资以政府审定的竣工决算金额为准）。实施机构某某县农业农村局政府授权出资人某某县城市发展建设集团有限公司投融资结构本项目资本金为项目总投资的20%。项目公司组建某某县人民政府授权某某县城市发展建设集团有限公司作为政府授权出资人，与中选社会资本共同出资成立项目公司。城发集团与中选社会资本的出资比例为30%：70%，双方均以货币方式出资，同股不同权。特许经营期本项目中各个子项目的合作期都暂定为18年，子项目建设期暂定2年（最终以各子项目的设计文件要求为准），子项目运维期均为16年。运作方式本项目采用BOT方式实施。政府授权出资人（城发集团）和社会资本共同出资组建项目公司实施项目内容，政府授予项目公司特许经营权，由项目公司采用“BOT”的方式设计、投资、建设、运营、维护本项目。特许经营期满后，项目设施无偿移交给政府指定机构。回报机制项目回报机制主要采用使用者付费和可行性缺口补助的支付方式：当年可行性缺口补助=Σ（当年子项目可用性服务费Am+当年子项目运维绩效服务费）×子项目考核系数S-当年固定使用者付费 1.可用性服务费计算其中：Am：当年某一子项目的年可用性服务费（含增值税）；Pm：为政府审定的项目公司实际投入该子项目的总投资（含增值税，不含政府方投入资金和抵减项目总投资的专项资金或奖补资金）；i：中标人年投资收益率；n：为运维期16年；2.运维绩效服务费=（运营维护成本+税费）*（1+成本利润率）其中，子项目进入运营期之前双方协商确定或聘请第三方咨询机构核定该子项目运营维护成本和税费，其后每3年核算调整一次。3.当年使用者付费包括村容村貌提升项目中的农贸市场的租金收入、生态停车场停车费收入和其他经营性收入（农贸市场、生态停车场等经营性项目的建设规模及标准以经政府方审批的规划设计文件为准）。待本项目规划设计完成且经政府方审批通过后，在子项目进入运营期之前，双方根据设计文件确定的经营性项目的建设规模及标准和政府出台的配套政策文件协商确定或聘请第三方咨询机构确定子项目年固定使用者付费金额，其后每3年核算调整一次。政府方与项目公司通过补充协议确定，用以抵减政府财政支出责任。项目进入运营期后，若实际使用者付费金额高于双方约定的固定使用者付费金额，则超出部分由项目公司享有，政府支付的可行性缺口补助金额不变；若实际使用者付费金额低于双方约定的固定使用者付费金额，则实际使用者付费收入不足的风险由项目公司承担，政府支付的可行性缺口补助金额不变。 项目竞价方式1.项目投资收益率：本项目按不高于6.5%的投资收益率进行招标，最后以投标确定，其经济内涵以可用性服务费计算公式中的i值为准。2.建筑安装工程费下浮率：本项目工程造价以按国家、江西省、九江市现行（项目开工时）的工程造价定额编制的施工图预算为基础，施工图预算由某某县人民政府指定机构审核确定并以此为基础在中标人的工程造价下浮率整体下浮后确定结算。其中建筑安装工程费下浮不低于5%，最后以投标确定。3.成本利润率：本项目中各子项目运维绩效服务费中的成本利润率按不高于6.5%进行招标，最后以投标确定。 编制说明一、本实施方案根据国家有关法律法规、PPP规范性文件等编制，为某某县美丽乡村建设项目实施PPP的纲领性文件。本方案经某某县人民政府批准后实施。二、本方案PPP操作流程按照《财政部关于印发政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法的通知》（财金„2016‟92号）、《国家发展改革委关于印发传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作导则的通知》（发改投资„2016‟2231号）、《财政部关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金„2017‟92号）、《关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》（财金„2019‟10号）等文件，并参照《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金„2014‟113号）规定的程序执行。三、本方案按照《基础设施和公用事业特许经营管理办法》（2015年六部委第25号令）文件要求，建议政府授予项目特许经营权。四、本方案按照《政府采购法》、《政府采购法实施条例》、《招标投标法实施条例》、《财政部关于印发<政府和社会资本合作项目政府采购管理办法>的通知》（财库„2014‟215号）规定的程序，采用公开招标的方式选择社会资本。五、本项目物有所值评价参照《PPP物有所值评价指引（试行）》 （财金„2015‟167号）文件要求进行，财政承受能力论证按照《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金„2015‟21号）文件要求进行。 目录III项目核心内容一览表I一、项目概况6(一)基本情况6(二)项目产出说明10二、风险分配框架25(一)风险分配原则25(二)风险分配框架26(三)风险分配结果26三、项目运作模式27(一)实施机构和政府方授权出资代表27(二)协调及决策机制28(三)具体运作方式28(四)项目公司的组建29(五)项目操作流程30四、交易结构32(一)交易结构图32(二)投融资结构33(三)主要边界条件34(四)回报机制及支付体系41III (五)土地使用44(六)项目前期交接44五、合同体系46(一)项目合同46(二)各方权利与义务47(三)工程建设53(四)基本标准54(五)临时接管56(六)政府介入56(七)项目移交58(八)履约保障59(九)提前终止事项及补偿原则61(十)违约责任65(十一)合同变更71六、项目监管体系71(一)监管内容71(二)PPP项目中期评估73(三)绩效考核73七、采购方式选择74(一)社会资本条件75(二)资格预审77III (三)评标办法77(四)中标人确定方式78八、项目可行性分析78(一)财务测算结果78(二)物有所值评价80(三)财政承受能力论证82九、附件83附件一建设期绩效考核办法84附件二运营期绩效考核办法90附件三：项目财务分析报告110III 实施方案前言一、“美丽乡村”的内涵及政策背景美丽乡村，是指中国共产党第十六届五中全会提出的建设社会主义新农村的重大历史任务时提出的“生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主”等具体要求。2005年8月，习近平总书记在浙江工作期间，在湖州市安吉县考察时提出“绿水青山就是金山银山”的重要论断，深刻揭示出了尊重自然、谋求人与自然和谐发展的价值理念和发展理念，在这样的发展理念指导下，浙江率先拉开了“建设美丽乡村”的序幕。习近平总书记在2013年年底召开的中央农村工作会议上强调：“中国要强、农业必须强；中国要富、农民必须富；中国要美、农村必须美。建设美丽中国，必须建设好“美丽乡村””。党的十八大明确提出要“把生态文明建设放在突出位臵，融入经济建设、政治建设、文化建设、社会建设各方面和全过程，努力建设美丽中国，实现中华民族永续发展”，确定了建设生态文明的战略任务。农业农村生态文明建设是生态文明建设的重要内容，开展“美丽乡村”创建活动，重点推进生态农业建设、推广节能减排技术、节约和保护农业资源、改善农村人居环境，是落实生态文明建设的重要举措，是在农村地区建设美丽中国的具体行动。党的十九大提出乡村振兴战略，中共中央及各级政府和职能部门相继发文为贯彻落实实施乡村振兴战略提出指导意见，如《中共中央某某院关于坚持农业农村优先发展做好“三农”工作的若干意见》（中87 实施方案发„2019‟1号）、《中共中央某某院关于实施乡村振兴战略的意见》（中发„2018‟1号）、《财政部贯彻落实实施乡村振兴战略的意见》（财办„2018‟34号）、《中共江西省委江西省人民政府关于实施乡村振兴战略的意见》（赣发2018[6]号）等，文件相应指出“要扎实推进乡村建设，加快补齐农村人居环境和公共服务短板，抓好农村人居环境整治三年行动，实施村庄基础设施建设工程，提升农村公共服务水平，加强农村污染治理和生态环境保护，强化乡村规划引领，加强农村建房许可管理”、“继续把基础设施建设重点放在农村，加快农村公路、供水、供气、环保、电网、物流、信息、广播电视等基础设施建设，推动城乡基础设施互联互通”、“实施农村人居环境整治三年行动计划，以农村垃圾、污水治理和村容村貌提升为主攻方向，整合各种资源，强化各种举措，稳步有序推进农村人居环境突出问题治理”。二、美丽乡村建设的重点内容（一）加强农村基础设施建设把基础设施建设重点放在农村，推动城乡基础设施共建共享、互联互通。实施农村公路“提质增效、通达通畅、平安公路”工程，推进“四好农村路”建设。推进“快递下乡”工程，提升农村邮政快递服务能力。完善农村电信设施，加快农村宽带网络和第四代移动通信网络覆盖步伐。实施数字乡村战略，开发适应“三农”特点的信息技术、产品应用和服务。提升气象为农服务能力，推动气象为农服务多元、有效供给。制定深化农村公共基础设施管护体制改革的政策意见，建立运行管护长效机制。87 实施方案（二）全面推进村庄整治建设深入推进新农村建设，重点实施改路、改水、改厕、改房、改沟、改塘、改环境，建设和完善电力、广电、互联网络。遵循乡村发展规律，保留乡村风貌，提升乡村规划水平，强化规划管控和建设风貌引导。形成“连点成线、拓线扩面、突出特色、整片推进”的建设格局，确保建一片成一片美一片。统筹推进村庄整治和产业发展，增加村集体经济和农民收入，筑牢村庄建设管护的经济基础。（三）加强农村突出环境问题综合治理以农村垃圾、污水治理和村容村貌提升为重点，实施农村人居环境整治三年行动方案。大力开展农村“厕所革命”，实现农村无害化卫生厕所全覆盖。建立健全城乡环卫一体化治理体系，鼓励和引导推行城乡环卫“全域一体化”第三方治理，逐步实现第三方治理模式县县全覆盖，垃圾收运处理硬件体系建设村村全覆盖，长效运行机制清、收、运、处四个环节全覆盖。推进垃圾分类处理，规划建设一批垃圾发电厂，努力实现垃圾处理无害化、减量化、资源化。因地制宜推行低成本、低能耗、易维护、高效率的农村污水治理模式，加强技术支撑和指导。（四）健全山水林田湖草系统治理制度健全水生生态保护修复制度。全面推行河长制、湖长制。实施河湖水系连通工程，开展农村河塘、沟渠清淤整治。开展国土绿化行动，强化森林资源保护和林地用途管制，实施造林绿化与退耕还林、森林质量提升、湿地保护与恢复、生物多样性保护等重大工程，完善天然87 实施方案林保护制度。抓好乡村风景林建设和古树名木保护，促进森林美化、彩化和珍贵化。健全耕地草原森林河流湖泊休养生息制度。三、美丽乡村建设的必要性（一）美丽乡村是小康社会在农村的具象化表达，是农村改革发展稳定的凝练概括。全面推进建设美丽乡村，是党中央深入推进社会主义新农村建设的重大举措，是在农村落实“四个全面”战略布局的总抓手。以美丽乡村建设为主题深化农村精神文明建设，对于顺应农民期盼、满足农民日益增长的物质文化需求，对于提高农民文明素质和农村社会文明程度，对于亿万农民实现全面小康、享受美的环境、养成良好美德、过上美好生活，具有十分重要的意义。（二）建设“美丽乡村”是改善农村人居环境，提升社会主义新农村建设水平的需要。我国新农村建设取得了令人瞩目的成绩，但总体而言广大农村地区基础设施依然薄弱，人居环境脏乱差现象仍然突出。推进生态人居、生态环境和生态文化建设，创建宜居、宜业、宜游的“美丽乡村”，是新农村建设理念、内容和水平的全面提升，是贯彻落实城乡一体化发展战略的实际步骤。（三）建设“美丽乡村”是加强农业生态环境保护，推进农业农村经济科学发展的需要。近年来农业的快速发展，从一定程度上来说是建立在对土地、水等资源超强开发利用和要素投入过度消耗基础上的，农业乃至农村经87 实施方案济社会发展越来越面临资源约束趋紧、生态退化严重、环境污染加剧等严峻挑战。开展“美丽乡村”建设，推进农业发展方式转变，走资源节约、环境友好的农业发展道路，是发展现代农业的必然要求，是实现农业农村经济可持续发展的必然趋势。四、某某县提出美丽乡村建设项目的由来党的十八大以来，江西省不断提升全省农村精神文明建设水平，着力打造美丽中国“江西样板”，制定出台《江西省“整洁美丽，和谐宜居”新农村建设行动规划（2017—2020年）》，推进农村环境综合整治，建设美丽新环境。近年来某某县人民政府都将“建设美丽乡村”作为政府年度重点工作之一，按照“点优、线好、面达标”的要求，加快重点集镇改造和风貌提升，推动农村环境整治点面结合、表里如一、内外兼修，形成美丽乡村风景线，培育全域旅游新亮点。全面完善“七改三网”，加快推进电网农网改造升级和城乡供水一体化，改户厕，建公厕，加快建设农村污水处理设施。深入开展农村环境综合整治，完成农村环卫市场化改革，加快“拆三房、建三园”，严控“两违”建房，提升村容村貌，深入整治“大棚房”问题，彰显乡村自然美、生活美、人文美，积极推进“整洁美丽、和谐宜居”新农村建设。为进一步深入贯彻中共中央、某某院关于实施生态文明建设和乡村振兴战略的意见，深入推进农村基础设施建设，明显改善农村人居环境，扎实推进美丽宜居乡村建设，某某县拟实施某某县美丽乡村建设项目，项目主要建设内容包括：乡村路网基础设施建设、农村生活87 实施方案污水处理设施建设、村容村貌提升、农村新建公厕等。为有效解决项目建设资金需求，某某县人民政府决定引入社会资本，建立基础设施市场化投资建设运营（PPP）模式，按计划推进某某县美丽乡村建设项目的设计、投资、建设、运营、维护。为此，某某县农业农村局委托北京金准咨询有限责任公司制定本项目PPP实施方案，报某某县人民政府审议通过后实施。一、项目概况(一)基本情况1、项目名称某某县美丽乡村建设PPP项目2、项目简介根据本项目已批复的可行性研究报告及批复，本次合作的范围主要为某某县美丽乡村建设PPP项目，主要包括：农村生活污水处理设施建设项目、村容村貌提升项目、农村新建公厕项目、乡村路网基础设施建设项目等4个子项目，具体建设内容及投资估算如下（最终建设内容以政府审批的设计文件为准，最终投资以政府审定的竣工决算金额为准）：表1-1本项目建设内容清单序号项目名称建设内容投资（万元）一农村生活污水处理设施建设项目农村区域改水、改厕建设化粪池、排污管网、新建污水处理设施1100087 实施方案序号项目名称建设内容投资（万元）87实施方案二村容村貌提升项目16个乡镇村容村貌提升工程，主要包括清理、改造、新增、保障等内容4800087实施方案三农村新建公厕项目新建公厕100座3000乡村路网基础设施87实施方案四建设项目1.荆桥至棉船段本项目总长度71.3公里，含6条农村公路项目42780按照农村公路标准设计，起点为K0+000、K5+000、K10+500，终点K3+300、K9+500、K16+700，全长约14公里，路基宽9米，路面宽7米（含硬路肩），设计时速840060公里/小时，路面结构为沥青混凝土路面。87实施方案87实施方案2.松林庄至青山坝段按照农村公路标准设计，起点为K0+000，终点K6+000，全长约6.2公里，路基宽9米，路面宽7米（含硬路肩），设计时速60公里/小时，路面结构为沥青混凝土路面。372087实施方案87实施方案3.张家湾至郭桥段按照农村公路标准设计，起点为K1+000、K10+000，终点K2+100、K22+000，全长约13.5公里，路基宽9米，路面宽7米（含硬路肩），设计时速60公里/小时，路面结构为沥青混凝土路面。810087实施方案87实施方案4.小屋陈至芙蓉段按照农村公路标准设计，起点为K14+200，终点K22+800，全长约8.6公里路基宽9米，路面宽7米（含硬路肩），设计时速60公里/小时，路面结构为沥青混凝土路面。516087实施方案87实施方案5.白莲至马桥段按照农村公路标准设计，起点为K2+000，终点K13+000，全长约13公里路基宽9米，路面宽7米（含硬路肩），设计时速60公里/小时，路面结构为沥青混凝土路面。780087实施方案87实施方案6.芙蓉至太平关段按照农村公路标准设计，起点为K3+000，终点K12+000，全长约16公里，路基宽9米，路面宽7米（含硬路肩），设计时速60公里/小时，路面结构为沥青混凝土路面。960087实施方案合计本项目总投资104780万元。3、采用PPP模式的必要性（1）缓解政府财政支出，增加公共基础设施供给87 实施方案公共基础设施项目前期资本性投入大，通过引入社会资本，可将短期建设支出，转化为合作期内的分期支付政府可行性缺口补助，有利于平滑财政支付资金压力，加快农村基础设施工程建设。（1）优化项目风险分配，降低全生命周期成本，提高公共基础设施服务效率PPP模式提倡“让专业的人做专业的事”，本项目施工及运营管理的专业化要求较高，更适合引入专业化的社会资本来负责设计、投资、融资、建设和运营维护。同时，在风险最优分配的激励约束机制下，社会资本也有足够动力，统筹考虑项目的建设质量和后续运营维护成本，在保障服务质量的前提下切实降低项目全生命周期的成本，提高自身收益水平。（2）有利于转变政府职能PPP模式要求政府在与社会资本合作中“既不越位也不失位”，一方面要遵循市场原则和契约精神，切实履行义务、承担相应风险；另一方面在加强项目规划、筛选和评估的同时，通过建立和落实基于绩效的考核机制，加强对社会资本的监管，切实保障公共产品和服务质量得到改善，达到物有所值。（3）响应国家政策、创新管理模式的需要党的十八届三中全会提出了“国家治理”的概念，表明政府与社会、公众关系定位的新变化。政府更注重“法治”规则、契约精神、市场观念。通过PPP模式提供公共服务，政府从“管理者”变为“监督者、合作者”，更加注重“按合同办事”，更加注重平等协商、公开透明，87 实施方案有助于解决政府职能错位、越位、缺位问题，推动从“国家管理”向“国家治理”转变。2014年9月，财政部发布《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金„2014‟76号）。文件指出，推广运用政府和社会资本合作模式，是促进经济转型升级、支持新型城镇化建设的必然要求；也是加快转变政府职能、提升国家治理能力的一次体制机制变革；更是深化财税体制改革、构建现代财政制度的重要内容。当前，在创新城镇化投融资体制、着力化解地方融资平台债务风险、积极推动企业“走出去”的背景下，推广使用PPP模式，不仅是一次微观层面的操作方式升级，更是一次宏观层面的体制机制变革。通过PPP模式可将一部分政府性债务剥离出去，也减轻政府债务压力，从以往单一年度的“预算收支管理”，逐步转向强化中长期财政规划和“资产负债管理”。同时，采用公私合营机制，实行股权多元化，符合国家提倡的混合式经济政策。本项目采用PPP模式进行特许经营，符合当前某某县的实际情况和国家的政策背景，有利于某某县进行PPP模式试点示范，为创新管理模式提供平台。4、项目实施目的本项目拟通过引入社会资本与政府授权出资人共同组建项目公司，由项目公司负责某某县美丽乡村建设项目的设计、投资、建设、运营、维护，达到完善农村基础设施建设、改善农村人居环境、推进美丽宜居乡村建设、促进经济发展的目的。87 实施方案(二)项目产出说明1、项目建设地点本项目位于江西省九江市某某县（以最终设计文件为准）。2、项目建设内容和投资根据本项目已批复的可行性研究报告及批复，本次合作的范围主要为某某县美丽乡村建设PPP项目，主要包括：农村生活污水处理设施建设项目、村容村貌提升项目、农村新建公厕项目、乡村路网基础设施建设项目等4个子项目，具体建设内容及投资估算如下（最终建设内容以政府审批的设计文件为准，最终投资以政府审定的竣工决算金额为准）：1)农村生活污水处理设施建设项目拟建工程内容为：对某某县80个行政村开展农村污水收集处理建设项目，主要包括农村污水收集处理设施建设、雨污合流管道系统及其附属设施建设。具体建设内容如下：（1）某某县农村区域改水、改厕3914户；本分项目工程估算约847.8万元。（2）建设村庄主排污管网4万米、次排污管网8万米；（3）建设沉淀井、三格式化粪池、氧化塘、玻璃钢罐体化粪池等污水处理设施80个，且各乡镇污水处理分别执行以下几种排放标准：定山、芙蓉、龙城、马当、太泊湖、棉船等江岸及湖滨平原执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918－2002）一级A标准；87 实施方案太平关、天红、黄花、浪溪、黄岭等残丘垄岗地区执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918－2002）一级B标准；杨梓、上十岭、东升、浩山等中低山丘陵区执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918－2002）二级标准。表1-2本项目主、次排污管网，污水处理设施投资估算表序号乡镇人口（位）日产污水（吨）建设内容建设内容污水处理设施网管等附属设施1马当镇6880688人工湿地主排污管网约3000米、次排污管网约6000米2龙城镇3940394膜技术主排污管网约2000米、次排污管网约4000米3芙蓉墩镇104611046.1人工湿地主排污管网约3500米、次排污管网约7000米4定山镇5270527人工湿地主排污管网约3000米、次排污管网约6000米5太平关乡6906690.6氧化塘主排污管网约3500米、次排污管网约7000米6天红镇5003500.3氧化塘主排污管网约3500米、次排污管网约7000米7杨梓镇6694669.4沉淀井+化粪池主排污管网约3500米、次排污管网约7000米8上十岭63063沉淀井+化粪池主排污管网约500米次排污管网约1000米9东升镇5244524.4沉淀井+化粪池主排污管网约3000米、次排污管网约6000米10黄花镇8230823氧化塘主排污管网约3500米、次排污管网约7000米11浪溪镇2582258.2氧化塘主排污管网约2000米、次排污管网约4000米12太泊湖2505250.5人工湿地主排污管网约2000米、次排污管网约4000米13黄岭乡3680368氧化塘主排污管网约2000米、次排污管网约4000米14棉船镇5924592.4人工湿地主排污管网约2000米、次排污管网约4000米15浩山乡2568256.8沉淀井+化粪池主排污管网约1500米、次排污87 实施方案序号乡镇人口（位）日产污水（吨）建设内容建设内容污水处理设施网管等附属设施管网约3000米16芙蓉农场6186618.6膜技术主排污管网约1500米、次排污管网约3000米合计827038270.3主排污管网约40000米次排污管网约80000米综上所述，本工程建设总投资为11000万元。2)村容村貌提升项目拟建工程涉及棉船、马当、芙蓉、定山、太平、天红、杨梓、东升、浪溪、浩山、太泊湖、黄花、黄岭、上十岭、芙蓉农场、泉山集镇等16个乡镇，主要建设内容为村容村貌提升项目。（1）棉船镇序号建设内容单位数量单价（万元）总价（万元）1村道路维修、新建、拓宽公里20306002道路清障护砌公里410403水塘清淤个60106004健身器材套602.41445亮化路灯盏20000.36006村庄绿化米30000.03907水渠清理公里4416主要建设内容包括：新增路灯、池塘清淤及污水沟护砌、清污泥清庭院、改围改园、绿化、主干道拓宽、道路修复、绿化、池塘清淤、亮化工程、广场、拆“三房”及彩钢瓦改造、空堤围栏、下水道、挡土墙（拆除后重做下水道）、广场健身器材等村容村貌提升工程，主要建设内容如下表：87 实施方案序号建设内容单位数量单价（万元）总价（万元）8污水沟护砌米20000.01209广场建设平方米20000.0510010空堤围栏米30000.026011下水道米50000.0315012农贸市场个220040013其他村容村貌工程180合计3000万元（2）马当镇序号建设内容单位数量单价（万元）总价（万元）1道路拓宽米87500.18752道路绿化米5000.21003污沟清理米173700.03521.14健身器材套932.4223.25水塘整治方130200.02260.46亮化路灯盏7790.3233.77中心广场平方9900.0549.58生态停车场平方80000.054009其他村容村貌工程237总投资2900万元主要建设内容为道路拓宽、道路绿化、污沟清理、健身器材、水塘整治、亮化路灯、中心广场、生态停车场以及其他村容村貌工程，具体建设内容如下表：（3）芙蓉墩镇主要建设内容包括：道路新建拓宽、新增广场修建、体育器材、水塘清淤、亮化路灯、清理庭院、村庄绿化、清理路障、休闲广场等87 实施方案村容村貌提升工程，具体建设内容如下表：87 实施方案序号建设内容单位数量单价（万元）总价（万元）1村道路新建、拓宽公里403012002道路清障护砌公里2.5922.53水塘清淤、改造个9898824健身器材套602.41445亮化路灯盏24000.37206村庄绿化米10000.05507水渠清理公里44168其他村容村貌工程115.5总投资3150万元（4）定山镇序号建设内容单位数量单价（万元）总价（万元）1村道路维修、新建、拓宽公里10303002水塘清淤个60106003村庄绿化米30000.03904生态休闲公园亩20153005改水排污米49250.29856农贸市场个32006007村垃圾集中堆放点个90.10.98其他村容村貌工程24.1总投资2900万元主要建设内容包括：各个行政村改水、绿化、池塘清淤、美丽庭院、水泥路硬化、亮化美化、生态休闲公园、农贸市场建设等村容村貌提升工程，具体建设内容如下表：（5）太平关乡87 实施方案序号建设内容单位数量单价（万元）总价（万元）1村道路维修、新建、拓宽公里15304502水塘清淤个60106003道路清障护砌公里410404广场建设平方米40000.052005芙太线（太平村）改道公里10303006健身器材套502.41207人行道改造公里400.5208村庄绿化米40000.01409路灯盏3000.39010农贸市场个220040011杆线下移个101515012其他村容村貌工程390总投资2800万元主要建设内容包括：杆线下移、道路建设及改造、农贸市场建设、停车场建设、人行道改造、绿化提升、道路硬、乡村美化、路灯亮化等村容村貌提升工程，具体建设内容如下表：（6）天红镇序号建设内容单位数量单价（万元）总价（万元）1村道路维修、新建、拓宽公里38.33011492亮化路灯盏23200.36963健身器材套592.4141.64绿化带个55201100主要建设内容包括：道路建设及改造、绿化带、锻炼器材、乡村美化、路灯亮化、绿化提升等村容村貌提升工程，具体建设内容如下表：87 实施方案序号建设内容单位数量单价（万元）总价（万元）5其他村容村貌工程113.4总投资3200万元（7）杨梓镇序号建设内容单位数量单价（万元）总价（万元）1村道路维修、新建、拓宽公里20306002水塘改造个60106003健身器材套502.41204人行道改造公里150.57.55村庄绿化米200000.012006水渠清理公里4147建三园平方米20000.36008农贸市场个21603209其他村容村貌工程248.5总投资2700万元主要建设内容包括：新建村组公路建设、通村公路绿化亮化提升工程、对辖内村进行村庄环境整治，如建三园、清池溏、修建健身广场等村容村貌提升工程，具体建设内容如下表：（8）东升镇序号建设内容单位数量单价（万元）总价（万元）1村组通道绿化、亮化平方米40000.312002小游园建设平方米30000.07210主要建设内容包括：村组通道绿化、亮化、村庄整治、小游园建设、道路硬化等村容村貌提升工程，具体建设内容如下表：87 实施方案序号建设内容单位数量单价（万元）总价（万元）3道路硬化公里300.394村道路维修、新建、拓宽公里10303005水塘改造个60106006健身器材套502.41207水渠清理公里44168其他村容村貌工程345总投资2800万元（9）浪溪序号建设内容单位数量单价（万元）总价（万元）1杆线下移个10151502村道路维修、新建、拓宽公里25307503绿化提升平方米100000.011004人行道改造公里15101505亮化平方米40000.052006公路提升公里30309007健身器材套502.41208水渠清理公里44169其他村容村貌工程314总投资2700万元主要建设内容包括：集镇提升改造、杆线下移、道路改造、管网及处理终端建设雨污水、亮化、绿化提升、人行道改造、打造示范河、道路提升改造、沿线环境美化、亮化提升等村容村貌提升工程，具体建设内容如下表：87 实施方案（10）浩山乡序号建设内容单位数量单价（万元）总价（万元）1村组通道绿化、亮化平方米40000.14002小游园建设平方米30000.072103道路硬化公里5052504村道路维修、新建、拓宽公里30309005水塘改造个60106006健身器材套502.41207水渠清理公里104408其他村容村貌工程280总投资2800万元主要建设内容包括：村组通道绿化、亮化、村庄整治、新建道路及道路改造、小游园建设等村容村貌提升工程，具体建设内容如下表：（11）太泊湖开发区序号建设内容单位数量单价（万元）总价（万元）1桥梁升级改造公里2.62606762道路升级改路平方米50000.15003绿化平方米400000.014004路灯盏2000.3605农贸市场个2160320主要建设内容包括：新建路网、改造下水道、绿化、路灯、新建道路及道路修复、围墙改建、山塘改造、文化休闲广场、新建和修缮下水道、山塘改造、庭园改造、体育健身器材等村容村貌提升工程，具体建设内容如下表：87 实施方案序号建设内容单位数量单价（万元）总价（万元）6山塘改造个30103007清淤公里101108排水渠米60000.16009生态停车场平方米20000.0510010健身器材套502.412011其他村容村貌工程714总投资3800万元（12）黄花镇序号建设内容单位数量单价（万元）总价（万元）1杆线下移个20153002村道路维修、新建、拓宽公里25307503绿化提升平方米90000.01904清淤公里104405亮化平方米20000.36006健身器材套502.41207水渠清理公里45208小游园平方米22500.24509路灯盏2000.36010其他村容村貌工程370总投资2800万元主要建设内容包括：村庄风貌提升、通村公路拓宽升级、路灯亮化、村庄绿化亮化、新增健身器材、池塘清淤、小游园、清淤等村容村貌提升工程，具体建设内容如下表：87 实施方案（13）黄岭乡序号建设内容单位数量单价（万元）总价（万元）1山村公路公里1214016802农贸市场个2194.4388.83拆“三房”建“三园”平方米20000.36004路灯盏5140.3154.25垃圾箱个5040.0315.126绿化平方米50000.01507其他村容村貌工程211.88总投资3100万元主要建设内容包括：建山村公路、房屋立面改造、绿化带、庭院、拆“三房”建“三园”、增加路灯、增加垃圾箱等村容村貌提升工程，具体建设内容如下表：（14）上十岭序号建设内容单位数量单价（万元）总价（万元）1新建、道路升级改造公里403012002河坝整治平方米15000.11503清淤公里104404桥梁维修公里13003005绿化平方米50000.01506农贸市场个2200400主要建设内容包括：道路升级改造、道路桥梁维修、河坝整治、山塘、水库、沟渠清淤、房屋维修、村庄绿化亮化、广场新增器材等村容村貌提升工程，具体建设内容如下表：87 实施方案序号建设内容单位数量单价（万元）总价（万元）7亮化平方米40000.031208健身器材套502.41209水渠清理公里542010小游园平方米20000.0714011路灯盏2000.36012其他村容村貌工程300总投资2900万元（15）芙蓉农场序号建设内容单位数量单价（万元）总价（万元）1沟渠建设米60000.16002池塘改造个30103003路灯盏1800.3544文化广场平方米50000.084005道路改造升级平方米90000.054506护坡米8000.1807重建桥梁座24008008沟渠护砌米43000.052159亮化平方米20000.048010绿化平方米300000.0130011体育器材个302.47212其他村容村貌工程249总投资3600万元主要建设内容包括：沟渠建设、路灯、文化广场、通村公路、健身器材、新建排污水沟、重建桥梁、村道护坡、道路绿化、山塘清理、沟渠护砌、修建下水道等村容村貌提升工程，具体建设内容如下表：（16）泉山集镇87 实施方案序号建设内容单位数量单价（万元）总价（万元）1桥梁维修个51507502村道路维修、新建、拓宽公里30309003绿化提升平方米300000.013004清淤公里104405亮化平方米20000.03606健身器材套502.41207水渠清理公里44168农贸市场个22004009路灯盏2000.36010其他村容村貌工程204总投资2850万元主要建设内容包括：道路升级改造、道路桥梁维修、河坝整治、山塘、水库、沟渠清淤、房屋维修、村庄绿化亮化、庭院建设、广场新增器材等村容村貌提升工程，具体建设内容如下表：本工程建设涉及16个乡镇若干个村，总投资为48000万元。3)农村厕所改造项目本子项目依据各村的实际情况，建设用地面积60平方米，建筑面积规模30㎡以及其他附属设施设备，建设男女分位公厕，各设10个位。本分项工程预计投资新建公厕100座，30万元/座，总投资为3000万元。某某县乡镇公厕新建改造计划表片区乡镇（场、区）新建改造备注沿江片区马当镇21原种场1棉船镇1187 实施方案某某县乡镇公厕新建改造计划表片区乡镇（场、区）新建改造备注棉科所1龙城镇2芙蓉墩镇21定山镇21红光建材总厂1南部片区太平关乡1天红镇31杨梓镇21东部片区东升镇21浪溪镇1上十岭垦殖场1浩山乡11中心片区黄岭乡1黄花镇11太泊湖管委会1芙蓉农场1旅游3811城区359合计10029本工程建设总投资为3000万元。4)乡村路网基础设施建设项目本子项目总长度71.3公里，总投资42780万元，包括6条农村公路项目，具体建设分项如下：（1）荆桥至棉船段拟建工程按照农村公路标准设计、建设，起点为K0+000、K5+000、K10+500，终点K3+300、K9+500、K16+700，全长约14公里，平曲面最小半径为150，路基宽9米，路面宽7米（含硬路肩），87 实施方案设计时速60公里/小时。路面结构为沥青混凝土路面，主要建设内容包括涵洞、道路工程、道路排水、交通安全设施、道路绿化等工程。本工程总投资为8400万元。（2）松林庄至青山坝段拟建工程采用农村公路标准建设，起点为K0+000，终点K6+000，全长约6.2公里，路基宽9米，路面宽7米（含硬路肩），设计时速60公里/小时。路面结构为沥青混凝土路面，主要建设内容包括涵洞、道路工程、道路排水、交通安全设施、道路绿化等工程。本工程总投资为3720万元。（3）张家湾至郭桥段拟建工程采用农村公路标准建设，起点为K1+000、K10+000，终点K2+100、K22+000，全长约13.5公里，路基宽9米，路面宽7米（含硬路肩），设计时速60公里/小时。路面结构为沥青混凝土路面，主要建设内容包括涵洞、道路工程、道路排水、交通安全设施、道路绿化等工程。本工程总投资为8100万元。（4）小屋陈至芙蓉段拟建工程采用农村公路标准建设，起点为K14+200，终点K22+800，全长约8.6公里，路基宽9米，路面宽7米（含硬路肩），设计时速60公里/小时。路面结构为沥青混凝土路面，主要建设内容包括涵洞、道路工程、道路排水、交通安全设施、道路绿化等工程。本工程总投资为5160万元。87 实施方案（5）白莲至马桥段拟建工程采用农村公路标准建设，起点为K14+200，终点K22+800，全长约13公里，路基宽9米，路面宽7米（含硬路肩），设计时速60公里/小时。路面结构为沥青混凝土路面，主要建设内容包括涵洞、道路工程、道路排水、交通安全设施、道路绿化等工程。本工程总投资为7800万元。（6）芙蓉至太平关段拟建工程采用农村公路标准建设，起点为K3+000，终点K12+000，全长约16公里，路基宽9米，路面宽7米（含硬路肩），设计时速60公里/小时。路面结构为沥青混凝土路面，主要建设内容包括涵洞、道路工程、道路排水、交通安全设施、道路绿化等工程。本工程总投资为9600万元。二、风险分配框架(一)风险分配原则本项目风险分配机制按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素进行设计，在政府和社会资本之间合理分配项目风险。1、最优风险分配原则。在受制于法律约束和公共利益考虑的前提下，风险应分配给能够以最小成本（对政府而言）、最有效管理它的一方承担，并且给予风险承担方选择如何处理和最小化该等风险的权利。87 实施方案2、激励相容原则。既关注社会资本对于风险管理成本和风险损失的承担，又尊重其获得与承担风险相匹配的收益水平的权利。3、风险可控原则。应按项目参与方的财务实力、技术能力、管理能力等因素设定风险损失承担上限，不宜由任何一方承担超过其承受能力的风险，以保证双方合作关系的长期持续稳定。(二)风险分配框架按照风险分配的上述原则，以及财政部推广应用PPP模式的政策导向，本项目的核心风险分配框架如下：1、设计、融资、建设、运营和维护等风险主要由社会资本承担。2、政策、法律变更和最低需求风险等主要由政府承担。3、不可抗力风险等由政府和社会资本合理共担。(三)风险分配结果根据上述风险分配基本框架，考虑本项目融资、建设、运营维护等不同阶段可能面临的风险因素，本项目风险分配结果如下表。表2-1项目主要风险分配表风险类别风险因素政府承担社会资本承担备注政治风险政治条件变化√√宏观经济变化√√政策调整√√某某县政府的政策调整由政府承担项目审批√土地使用权√法律风险法律变更√资金风险财政支付能力√项目融资√87 实施方案风险类别风险因素政府承担社会资本承担备注利率调整√√设计风险设计质量√可转移给设计单位设计进度√设计缺陷√建设风险工程地质√发现文物√环境污染√施工质量√施工成本√施工技术√工期滞后√√视滞后原因定承担方缺陷与隐蔽工程√工程变更√√视变更原因定承担方施工事故√运营维护风险公共设施维护√维护质量√不可抗力风险不可抗力√√三、项目运作模式(一)实施机构和政府方授权出资代表根据《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》（财金„2016‟92号）、《传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作导则》（发改投资„2016‟2231号），并参照《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金„2014‟113号），由某某县人民政府授权某某县农业农村局为本项目实施机构，负责项目准备，履行约定的权利义务、实施项目监管及组织有关移交等工作。87 实施方案由某某县人民政府授权某某县城市发展建设集团有限公司（以下简称“城发集团”）作为政府出资代表与社会资本共同成立项目公司，项目识别、准备阶段工作可由城发集团具体负责。(二)协调及决策机制为实施本项目，某某县人民政府成立某某县美丽乡村建设PPP领导小组，对本项目重大问题进行研究、重要节点成果进行审核。领导小组成员包括：政府办、县农业农村局、县发改委、县财政局、县审计局、县交通运输局、县公路分局、县自然资源局、县城建局、县环保局、县国税局、城发集团、法制办、各乡镇政府等部门以及政府法律顾问，领导小组办公室设在城发集团。本项目实施二级联审机制，实施方案先由PPP领导小组联审，通过后报某某县人民政府审批，涉及需要纳入政府预算进行财政支付的相关文件报县人大批准。(三)具体运作方式综合考虑本项目付费机制、项目投资收益水平、风险分配基本框架、融资需求等因素，本项目的实施方式为PPP，即政府授权出资人和社会资本共同组建项目公司实施项目内容，社会资本本身具备相应资质和能力的，根据国家相关政策法规，本项目采用公开招标方式选择社会资本，由中标的社会资本承接工程总承包业务，实现“两招并一招”，简化PPP实施环节和相关手续。87 实施方案本项目由项目公司采用“BOT”方式设计、投资、建设、运营、维护，特许经营期满后，项目设施无偿移交给政府指定机构。(四)项目公司的组建1、项目公司出资项目公司注册资本为总投资额的20%，中选社会资本与政府授权出资人（城发集团）出资比例分别为70%、30%，双方以现金形式出资，双方资金根据项目实施进度分批认缴到位，项目公司注册地址为某某县。政府授权出资人（城发集团）和中选社会资本同股不同权，城发集团不享受项目公司经营收益、不承担项目公司运营风险。2、公司治理结构项目公司按《公司法》设股东会、董事会和监事会。项目公司董事会设5人，中选社会资本委派3人，政府授权出资人（城发集团）委派1人，由职工代表大会选举1名。董事长由社会资本委派的代表中产生，为项目公司的法定代表人；副董事长由政府授权出资人（城发集团）委派的代表中产生。公司设监事会，股东双方各委派1人，公司员工选举产生1名，监事会主席由政府方股东推荐。公司设总经理1人，社会资本提名，董事会聘任或解聘；公司高管若干名（其中1名副总经理由城发集团推荐），总经理提名，董事会聘任或解聘。特别约定：87 实施方案（1）项目公司股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经全体股东通过。（2）项目公司董事会决定或通过以下事项时需全体董事同意。1)制订项目公司合并、分立、变更公司形式、经营期限延长、解散、清算的方案；2)制订项目公司对外投资，出租、转让、受让重大资产，对外提供担保等方案；3)发行公司债券或资产证券化的方案；4)涉及公共安全和公共利益的事项。(五)项目操作流程参照《财政部关于印发PPP操作指南（试行）的通知》（财金„2014‟113号），PPP项目操作流程依次为项目识别、项目准备、项目采购、项目执行及项目移交。按照实际情况，初步提出的本项目操作流程如下：87 实施方案1、项目公司负责运营和维护；2、政府方对运营维护管理水平进行绩效考核1.项目设计；（如果政府完成，则成果移交）2.施工建设；3.竣工及验收。签署协议1.签署投资合作合同和股东协议；2.投资人成立项目公司；3.签署PPP项目合同。公开采购1.进行资格预审、发出采购文件；2.成立评审和谈判小组；3.投资人提交投标文件；4.开标、评标5.谈判；6.公告中标人。文件编制1.确定项目边界条件；2.编制采购文件、PPP项目合同等。项目准备1.聘请咨询机构；2.研究PPP项目的投融资结构；3.拟定商业边界和原则；4.编制项目实施方案；5.进行物有所值分析和财政承受能力论证；6.进行项目财务测算；7.实施方案报批。项目发起1.政府方成立PPP领导小组和建立协调机制；2.开展项目可行性论证；3.项目可研、立项与批复。设计建设项目前期准备阶段竞争性选择投资人阶段合同执行阶段经营期满，资产移交。项目公司清算移交合同终结及移交阶段运营维护图3-1项目操作流程图87 实施方案四、交易结构授权信用支持收益股权投资贷款可行性缺口补助特许经营县财政绩效评价使用者付费工程总承包设计、投资、建设、运营、维护行政监管工程监理到期移交PPP项目公司实施机构（县农业农村局）用户社会资本某某县人民政府各监管部门某某县美丽乡村建设PPP项目银行或其他资金方股权投资政府授权出资人（城发集团）(一)交易结构图授权监理合同监理单位政府指定机构图4-1项目交易结构图1、项目实施方式为PPP，即政府授权出资人（城发集团）和社会资本共同出资组建项目公司实施项目内容，政府授予项目公司特许经营权，由项目公司采用“BOT”的方式设计、投资、建设、运营、维护本项目。特许经营期满后，项目设施无偿移交给政府指定机构。2、某某县人民政府授权某某县农业农村局作为项目实施机构，对PPP项目合同执行情况进行全过程监管，确保项目顺利实施。87 实施方案3、政府指定本项目各子项目行业主管部门负责子项目的立项、可研、环评、用地预审等前期工作。4、某某县农业农村局通过政府采购流程（公开招标）进行PPP项目采购，选择社会资本。本项目的社会资本依法能够自行建设的，在遵循相关法律法规的规定下由社会资本负责项目的工程总承包。5、项目公司在合作期内提供设计、投资、融资、建设、运营、维护服务，除向用户收取农贸市场租金、生态停车场停车费等经营性收入外，在满足付费要求和绩效评价的条件下，某某县财政局安排资金向项目公司支付可行性缺口补助，项目公司收回投资并取得回报。6、某某县人民政府应将每年需财政支付的可行性缺口补助纳入年度预算和中期财政规划，并通过县人大对预算的审批，保障项目服务费用的及时支付。7、本项目资产维护的主体为项目公司，维护的范围可以根据各子项目的实际情况而定，维护按照项目合同的约定进行。8、本项目各子项目已开展了部分前期工作，所产生的费用列入总投资，已产生的相关费用待项目公司组建后支付给相关部门，具体支付时间和方式另行确定。(二)投融资结构本项目估算总投资为104780万元（最终以竣工决算金额为准）。项目资金按项目投资建设计划分期投入。根据《某某院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知》（国发„2009‟27号）和《某某院关于调整和完善固定资产投资项目资87 实施方案本金制度的通知》（国发„2015‟51号）中项目资本金制度的规定，建议本项目以总投资额的20%为项目资本金，并作为项目公司的注册资本，由中选社会资本与政府授权出资人按项目公司股权比例进行出资。项目资本金以外的资金筹措由项目公司负责，当项目公司不能及时完成融资时，由中选社会资本负责完成，以保证项目的及时建设完工和运营。政府方不为本项目的融资提供任何形式的担保。(三)主要边界条件1、合作范围和期限本项目合作范围为某某县美丽乡村建设PPP项目的设计、投资、建设、运营、维护。某某县人民政府授权某某县农业农村局与项目公司签订《某某县美丽乡村建设PPP项目合同》，授予项目公司设计、投资、建设、运营、维护本项目，并取得使用者付费和政府可行性缺口补助的权利。特许经营到期后，项目公司将本项目无偿移交给政府指定单位。合作范围包括：农村生活污水处理设施建设项目、村容村貌提升项目、农村新建公厕项目、乡村路网基础设施建设项目等4个子项目。合作年限：本项目中各个子项目的合作期都暂定为18年，子项目建设期暂定2年（最终以各子项目的设计文件要求为准），子项目运维期均为16年。87 实施方案建设期：为各子项目开工之日起至按约定条件竣（交）工验收合格日止的期间（以各子项目的设计文件为准）。运维期：各子项目建设期满后即进入运维期，各子项目运维期满16年后即视为该子项目合作期结束。2、项目竞价方式（1）项目投资收益率：本项目按不高于6.5%的投资收益率进行招标，最后以投标确定，其经济内涵以可用性服务费计算公式中的i值为准。（2）建筑安装工程费下浮率：本项目工程造价以按国家、江西省、九江市现行（项目开工时）的工程造价定额编制的施工图预算为基础，施工图预算由某某县人民政府指定机构审核确定并以此为基础在中标人的工程造价下浮率整体下浮后确定结算。其中建筑安装工程费下浮不低于5%，最后以投标确定。（3）成本利润率：本项目中各子项目运维绩效服务费中的成本利润率按不高于6.5%进行招标，最后以投标确定。3、项目投资计价项目建设期间，政府指定职能部门或政府委托的具有相应资质的其他机构有权对项目资金到位情况、建设进度等进行跟踪审计；工程建设完成后，审计部门或政府委托的具有相应资质的其他机构将对工程总投资进行审计。（1）本项目总投资为项目建设所发生的、经审核确认的工程建设费、工程建设其他费用和建设期利息。87 实施方案项目总投资=工程建设费+工程建设其他费用+建设期利息本项目工程造价以按国家、江西省、九江市现行（项目开工时）的工程造价定额为基础编制，施工图预算由某某县人民政府指定机构审核确定并以此为基础在工程造价下浮率整体下浮后进行工程结算。其中建筑安装工程费用下浮不低于5%，最后以投标确定。项目工程结算及竣工财务决算金额以某某县人民政府指定机构按国家、江西省、九江市相关规定出具的审核结果和审计结论确定。（1）项目建筑安装工程费用以某某县人民政府指定机构审核通过的施工图预算作为本项目工程建筑安装工程费用的结算基础。建筑安装工程费计价原则如下：1)本项目工程造价根据工程类别分别执行《江西省建设工程定额》（2017版）、《江西省房屋建筑与装饰工程消耗量定额及统一基价表》（2017版）、《江西省通用安装工程消耗量定额及统一基价表》（2017版）、《江西省市政工程消耗量定额及统一基价表》（2017版）、《江西省建筑与装饰、通用安装、市政工程费用定额（试行）》（2017版）、《江西省建设工程施工机械台班费用定额》（2017版）、《江西省建设工程施工机械台班费用定额（增值税版）》（2017版）、《江西省建设工程施工仪器仪表台班费用定额》（2017版）、《江西省建设工程施工仪器仪表台班费用定额（增值税版）》（2017版）、《江西省建设工程混凝土、砂浆配合比》（2017版））或《公路工程基本建设项目概算预算编制办法》（JTGB06-2007）、《公路工程预算定额》（JTG/TB06-01-2007）、《公路工程机械台87 实施方案班费用定额》（JTGB06-03-2007）、《<公路工程基本建设项目估算、概算、预算编制办法>江西省补充规定》（赣交基建字„2012‟130号）、交通运输部办公厅关于《公路工程营业税改征增值税计价依据调整方案》的通知（交办公路„2016‟66号）、江西省交通运输厅办公室关于转发《公路工程营业税改征增值税计价依据调整方案》的通知（厅办字„2016‟64号）。以上文件如有更新，按最新的标准执行。本项目如有涉及到其他行业，从其行业规范标准执行。1)定额取费按项目开工之日国家相关部委、江西省相关行政主管部门发布的最新配套取费文件执行。2)人工工资按项目开工之日国家部委、江西省相关行政主管部门发布的最新文件执行。3)预算材料价格国家部委、江西省相关行政主管部门、九江市造价站公布的最新预算价格和市场调查价格，没有发布的材料价格由双方另行签订协议确定。4)各项目开工前由项目公司将施工图预算报送至某某县人民政府指定机构审核。5)工程变更a.工程变更需经监理方、县农业农村局审核同意后方可调整；b.县农业农村局对已经政府方审定的建设方案、建设标准、建设规模、设计方案的重大调整和工程范围变化等造成的工程费用增减部分按政府方相应确认文件据实结算。最终以审计机关出具的审计结果报告决算为准；87 实施方案a.批准的施工图范围外增加的工程量按项目工程变更进行调整。1)工程结算时，实际变更工程量按经某某县农业农村局审核的签证进行调整，调整的工程量其单价执行经某某县人民政府指定机构审核的施工图预算定额单价。2)价差调整（人工工资和主要材料）按九江市相关行政主管部门的相关文件执行，如发布的材料预算价格与实际购买的市场材料预算价格相差超过10%（含）以上，县农业农村局和项目公司按照政府方审定的价格以签证的形式确定其材料结算价格。3)建设期内，项目公司应按PPP项目合同约定于每月定时向监理公司申报当月完成的工程量，按月计量，由监理公司和政府指定机构审定。监理公司和政府指定机构应按月审核并在次月15日前完成最终审核。（1）工程建设其他费用：各子项目的项目前期费用按实确认，项目公司发生的工程建设其他费用经某某县财政和审计部门审定后确认。（2）建设期利息计算方式建设期利息，即项目公司在项目建设期发生的为项目建设筹措资金（不含项目资本金和政府配套投入）发生的利息，年利率按中国人民银行同期中长期贷款基准利率（5年以上）上浮10%计算。a、工程建设费用的计息方式：按月对本项目的已完工程量进行审核，以已完工合格工程量为基础，以经决算审计确认的每月合格工程量对应的建筑安装工程费、设87 实施方案备及工器具购臵费等确定工程建设费用，从已完成合格工程量的下月1日起开始计算利息，以项目竣（交）工验收合格日（进入运维期的前一天）为建设期利息结束时间。b、工程建设其他费计息方式：工程建设其他费的建设期利息以项目公司向各单位支付日期的下月1日为起始时间开始计算，以项目竣（交）工验收合格日（进入运维的前一天）为建设期利息结束时间。在计算建设期利息时，计算基数中需要扣除项目资本金和政府配套投入。其扣除方式为：在项目资本金到位后，从最先投入的投资额（或前期费用）中扣除对等金额的资本金，直至所有项目资本金扣除完毕。（1）项目工程结算及竣工财务决算金额以政府方相关职能部门按国家、江西省、九江市、某某县相关规定决算评审结果为准。政府付费以社会资本实际承担的投资作为基础：社会资本实际承担的投资=经决算评审的项目投资（含项目建筑安装工程费用、设备及工器具购臵费、工程建设其他费用、建设期利息）-政府方投入资金-抵扣工程投资的专项资金或奖补资金。政府可用性服务费计算基数=社会资本实际承担的投资（2）在工程完工而投资总额未最终审定之前，暂以过程累计确认的社会资本投资总额为基数（过程累计计量、建设期利息、前期费用等）进行可用性服务费的计算和支付。政府方相关职能部门确认社87 实施方案会资本投资总额后，即以决算评审的社会资本实际承担的投资对前期已经支付的可用性服务费进行调整。4、配套安排政府方按“三通一平”要求，负责或协调将本项目所需水、电、通讯线路从施工场地外部接通至至项目红线范围外，并按相关政策要求保证项目建设、生产所需用电、用水、通讯等的及时供应。5、项目前期工作（1）本项目由政府方完成如下前期工作，包括项目立项、环评报告及批复、社会稳定评估、交通影响评价、项目可行性研究报告及批复、项目初步设计审批、施工图设计审查、土地报批、征地拆迁、项目咨询、工程监理等各相关工作，政府方完成的各项前期工作成果由政府方在PPP项目合同签署后向项目公司交接；项目公司负责项目初步设计编制、施工图设计编制、施工许可证办理、概预决算报告编制单位选择等除政府方完成的前期工作外的前期工作。项目公司编制的项目初步设计、项目施工图设计、项目概预决算编制单位选择方案及项目概预决算报告等须取得政府方书面同意。（2）项目前期工作费用的承担：项目立项、环评报告及批复、交通影响评价、社会稳定评估、项目可行性研究报告及批复、项目咨询、工程监理等各前期相关工作费用暂由政府方垫付，待项目公司成立后，由项目公司支付给政府方；政府方未支付的前期工作费用，在项目公司成立后，可由项目公司与各单位签订承继合同后，由项目公87 实施方案司直接支付。项目公司完成的各项前期工作费用按其与各相关单位签订的合同执行，费用计入项目总投资。6、其他边界条件（1）项目工程范围：包括农村生活污水处理设施建设项目、村容村貌提升项目、农村新建公厕项目、乡村路网基础设施建设项目等4个子项目。（2）建设管理。由项目公司进行管理。（3）融资责任及项目收益水平。项目公司要负责本项目除项目资本金外所有的资金筹措；本项目投资收益率按不高于6.5%进行招标，最后以投标确定。（4）专项资金的使用①建设期内，本项目若获得国家、江西省、九江市政府专项补助资金或奖补资金，直接作为项目工程投资补助拨付给项目公司，在确认项目公司实际承担的项目总投资时从中核减，以降低某某县财政后续支付压力。②运营期内，本项目若获得国家、江西省、九江市政府专项补助资金或奖补资金，落实到某某县财政账户的，专项用于可行性缺口补助的支付；落实到项目公司账户的，全部冲抵政府支付的可行性缺口补助。专项补助资金冲抵可行性缺口补助后，已经列支为可行性缺口的财政预算部分重新进行列支。(四)回报机制及支付体系87 实施方案本项目主要包括农村生活污水处理设施建设项目、村容村貌提升项目、农村新建公厕项目、乡村路网基础设施建设项目等4个子项目，其中村容村貌提升项目中的农贸市场有部分租金收入、生态停车场有部分停车费收入等。因此，项目回报机制主要采用使用者付费和可行性缺口补助的支付方式。当年可行性缺口补助=Σ（当年子项目可用性服务费Am+当年子项目运维绩效服务费）×子项目考核系数S-当年固定使用者付费根据财政部《关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》（财金„2019‟10号）规定，PPP项目应建立完全与项目产出绩效相挂钩的付费机制，不得通过降低考核标准等方式，提前锁定、固化政府支出责任。本项目建立按效付费机制，分子项目进行绩效考核，根据子项目的绩效考核结果确定子项目的绩效考核系数，以运营维护服务的优劣（绩效考核系数）决定各子项目可行性缺口补助的支付，从而激励项目公司提高服务水平。可行性缺口补助在运维期内根据各子项目的绩效考核结果由某某县财政局安排资金逐年向项目公司支付。1、可用性服务费可用性服务费包括项目总投资、税费、其它支出及必要的合理回报（含融资成本）。在任一子项目进入运维期后，按照下列公式计算该子项目的可用性服务费（各子项目可用性服务费的支付期限均按87实施方案16年的运维期计算）。i(1+i)n87 实施方案Am=Pm´(1+i)n-187 实施方案其中：Am：当年某一子项目的年可用性服务费（含增值税）；Pm：为政府审定的社会资本实际投入该子项目的总投资（含增值税，不含政府方投入资金和抵减项目总投资的专项资金或奖补资金）；i：中标人投资收益率；n：为运维期16年；2、运维绩效服务费（1）运维绩效服务费包括各子项目的运营维护成本、税费和合理的回报，不含保修范围内所发生的费用，即运维绩效服务费=（运营维护成本+税费）*（1+成本利润率）其中，子项目进入运营期之前双方协商确定或聘请第三方咨询机构核定该子项目运营维护成本和税费，其后每3年核算调整一次。（2）年运维绩效服务费及其核定机制按PPP合同中约定执行。（3）根据政府方和项目公司均认可的检测机构的检测报告表明，本项目设施如需进行中修、大修，由项目公司编制中修、大修计划，报实施机构批准后实施。实施机构以审定或招标确定的工程量和工程款向项目公司支付中修、大修费用。3、使用者付费项目公司通过对本项目中农贸市场、生态停车场等经营性项目的运营获得使用者付费，使用者付费包括农贸市场租金收入、生态停车场停车费收入及其他经营性收入。（农贸市场、生态停车场等经营性项目的建设规模及标准以经政府方审批的规划设计文件为准。）87 实施方案待本项目规划设计完成且经政府方审批通过后，在子项目进入运营期之前，双方根据设计文件确定的经营性项目的建设规模及标准和政府出台的配套政策文件协商确定或聘请第三方咨询机构确定子项目年固定使用者付费金额，其后每3年核算调整一次。政府方与项目公司通过补充协议确定，用以抵减政府财政支出责任。项目进入运营期后，若实际使用者付费金额高于双方约定的固定使用者付费金额，则超出部分由项目公司享有，政府支付的可行性缺口补助金额不变；若实际使用者付费金额低于双方约定的固定使用者付费金额，则实际使用者付费收入不足的风险由项目公司承担，政府支付的可行性缺口补助金额不变。4、本项目在运维期内自支付期限起始日起，可行性缺口补助按年根据绩效考核结果支付。5、本项目某某县财政局支付的可行性缺口补助纳入财政年度预算和中期财政规划，并由某某县人大会议审批通过。(五)土地使用合作期内，政府方保证本项目土地使用权依法取得，直至合作期结束后项目公司向政府方指定机构移交本项目为止。(六)项目前期交接项目前期交接，指相关单位就已完成的部分前期工作，在合作期初向项目公司实施交接。1、交接范畴87 实施方案（1）所涉及已完成的行政审批文件资料，包括但不限于：项目立项及可行性研究报批阶段（含环评、用地预审、规划选址等）的资料与批复，建设用地、建设工程规划许可文件及资料，控制性详细规划、建设用地批准文件及资料，征地拆迁相关资料等；（2）所涉及该项目已签订的合同、协议；（3）其他必要的交接资料。2、交接标准项目资料均真实、完整，并且均为资料原件；不能提供原件的，在确保项目公司能够正常接续该项目前期工作及开工建设的前提下，说明原因并提供清晰复印件；项目不附带任何债务和抵押、质押、留臵以及担保。3、交接程序（1）前提条件：政府授权机构与项目公司已签署PPP项目合同；（2）相关单位整理核对待交接文档资料，编制交接清单；（3）相关单位与项目公司就所交接文档资料，按交接清单逐一核对，确认无误签署交接确认书。4、相关重要约定事项交接过程中所形成的费用，由相关单位与项目公司各自承担。87 实施方案五、合同体系(一)项目合同《关于规范PPP项目合同管理工作的通知》（财金„2014‟156号）文件明确，在PPP项目中，项目参与方通过签订一系列合同来确立和调整彼此之间的权利义务关系，构成PPP项目的合同体系。PPP项目的合同通常包括PPP项目合同、投资合作合同、股东协议、履约合同（包括工程总承包合同、监理合同、原料供应合同）、融资合同、保险合同等。其中，PPP项目合同是整个PPP项目合同体系的基础和核心。本项目法律合同体系如下：1、《投资合作合同》。由政府授权的实施机构（某某县农业农村局）和社会资本签署。约定双方合作范围、合作方式、合作期限、项目付费、双方的权利义务等。2、《PPP项目合同》。由政府授权的实施机构（某某县农业农村局）与项目公司签署。明确各方的权利和义务、特许经营范围和期限、项目设计建设和运营、项目付费、终止和补偿等事项，为项目主合同。3、《股东协议》。由政府授权出资人（城发集团）和中选社会资本签署。双方约定项目公司的出资方式、治理结构、决策机制、收益分配等事项，以及社会资本的退出机制、融资责任和风险承担事项，以及政府给予的政策支持等。以上三个合同纳入本次PPP项目采购的采购文件中。87 实施方案4、《工程总承包合同》。由项目公司与有能力自行建设的社会资本直接签署。5、《监理合同》等项目实施过程中合同由某某县农业农村局与监理单位等签订。6、项目的《融资合同》、《保险合同》等其他合同。由项目公司按国家有关法律法规要求与各当事人签署。(二)各方权利与义务本项目政府与社会资本合作过程中，各方享有的权利和所承担责任义务，通过PPP项目合同及其附件加以约定。以下分别对PPP项目合同签订双方的主要权利义务安排进行说明。1、政府方主要权利义务（1）政府方的主要权利1)对项目公司遵守有关法律、法规、规章和履行合同协议的情况进行监管依法；2)对项目公司的投资建设过程实施监管，包括政府方对项目融资及资金到位和使用情况、项目建设进度、工程质量、安全防范措施等进行监管；以及要求项目公司进行项目交付和缺陷责任期内的维修；3)项目公司发生违约行为时，有权按协议约定要求其承担违约责任；4)有权要求本项目依法接受审计机关的审计监管；87 实施方案1)对项目公司安全生产、出水水质、环保措施、设施质量等进行监管；2)在实施监管的过程中，政府方或其授权机构有权指派专门人员进入本项目，并在项目公司代表参加的情况下不时对建设工程进行合理检查，政府方应确保该监督和检查不影响建设进度；同时，在生产运营期间，可对项目公司的生产信息进行了解；3)受理公众对项目公司的投诉，并有权及时将服务质量检查、监测、评估结果和整改情况以适当的方式向社会公布；4)发生紧急情况，可能影响公众利益时，依法对项目公司进行临时接管；5)在项目公司违反PPP项目合同相关规定造成严重后果的情况下，有权收回本项目特许经营权，有权按约定提前终止合作及PPP项目合同。6)拥有经污水处理设施处理达标排放的出水的处臵权，包括但不限于水资源所有权、使用权、处臵权和开发利用等权利；7)协调相关部门测算和监控企业成本；8)法律、法规、规章和PPP项目合同约定的其他权利。（1）政府方的主要义务1)遵守国家、江西省有关特许经营权的法律、法规的规定，依法授予本项目特许经营权；2)负责确定项目建设内容、规模、目标等内容，负责项目土地报批、征地拆迁等前期工作；87 实施方案1)协调项目公司与某某县相关政府部门的关系，协助项目公司办理项目未完成的审批和取得融资及建设所必须的证明文件等工作；2)按PPP项目合同规定保障特许经营权的完整性，不得减少项目公司特许经营权的内容或妨碍项目公司特许经营权的使用；维护项目公司开展特许经营业务的自主权，在对项目公司实施监督管理的过程中，不妨碍项目公司正常的运营；3)指定污泥、厕所垃圾处臵地点，并协调污泥、厕所垃圾的处臵；4)审核项目公司提出的项目可行性缺口补助支付申请，履行PPP项目合同约定的资金支付义务；5)在项目运营过程中，协助项目公司争取符合国家和地方有关规定的优惠政策，；6)依法制止和排除或者要求有关部门依法制止和排除侵害项目公司特许经营权的行为；7)政府方及其雇员对于项目公司提供的关于本项目的所有书面材料，无论是技术性还是商业性，均予以保密，保证其知识产权不受侵犯。除了出于监管目的之外，未经项目公司事先书面同意，政府方不得将任何此类文件或资料全部或部分披露给任何第三方，或以其他方式传播；8)在协议提前终止时，接收项目设施，并按PPP项目合同约定向项目公司支付补偿款项；9)负责本项目财政预算等全部相关工作；87 实施方案1)法律、法规、规章和PPP项目合同约定的其他义务。2、社会资本主要权利义务（1）社会资本的主要权利1)按照股东协议约定取得投资回报；2)对项目公司经营情况进行监管的权利；3)对本项目实施过程进行组织、指导、协调；4)参与项目公司经营管理中重大决策的权利；5)按约定，在符合法律法规情况下与项目公司签订本项目工程总承包合同；6)法律、法规、规章和股东协议、投资合作合同等规定的其他权利。（2）社会资本的主要义务1)按照股东协议的约定组建并注册设立项目公司；2)负责按约定情况对项目公司进行出资，并协助项目公司融资；3)未经政府方的书面同意，社会资本不得将其持有项目公司的股权或其他与项目有关的权益转让，也不得为本项目以外的其他事项和法人（或自然人）等向第三方提供担保；4)按约定承担项目公司产生的亏损；5)负责组织、指导、监督、协调项目公司的各项经营活动；6)法律、法规、规章和股东协议、投资合作合同等规定的其他义务。87 实施方案3、项目公司主要权利和义务（1）项目公司的主要权利1)在PPP合作期内享有本项目特许经营权；2)按照PPP项目合同约定的方式取得投资回报；3)按照《中华人民共和国公司法》及相关法律、法规的规定和PPP项目合同约定，自主开展涉及本项目设计、投资、融资、建设、维护性运营等方面的各项经营活动；4)经政府方事先书面同意后，可为本项目融资目的抵押、质押本项目的项目设施、运营收益权；5)法律、法规、规章和PPP项目合同约定的其他权利。（2）项目公司的主要义务1)按照PPP项目合同的约定，承担本项目设计、投资、融资、建设、运营、维护、移交等的责任和风险；2)根据项目需要完善项目公司的机构设臵，配备具备投融资和工程建设管理能力和运营经验的管理、技术、财务等类别人员；3)按照项目PPP项目合同约定的进度、质量标准完成所有工程的建设，自行承担建设相关的一切费用、责任和风险，并购买建设期保险；4)接受国家和政府方按国家有关法律及法规规定对本项目进行的审计检查；及时实施竣（交）工验收、决算等工作；87 实施方案1)承担工程质量等原因造成的维修维护支出，并向施工方进行索赔；2)负责投资计划执行、项目建设方案及进度计划、工程决算报告、统计报表、项目汇报材料及政府方要求的其他材料的编制编写，按规定负责上报政府方及相关部门；3)应按照国家有关规定建立健全的质量和安全保证体系，落实质量和安全生产责任制，建设期应加强对承包人的监督和管理，确保项目的工程质量和财产、人员安全；4)在整个特许经营期限内稳定、安全、可靠地提供污水的处理服务，未经政府方批准或遇不可抗力，不得擅自停业或歇业，但特许协议另有约定的除外；5)按照国家安全生产法规和行业安全生产规范，加强安全管理，建立健全各项安全管理制度，落实安全生产责任制，确保安全生产；6)接受政府方和其他政府有关部门的监督管理，协助政府有关部门（含政府部门委托的第三方单位）进行相关审计、审核及考核；7)提供符合标准的污水处理服务，出水水质应符合PPP项目合同规定的出水水质标准；8)协助政府有关部门（含政府委托的单位）审核公司经营成本；9)依法接受政府审计机构的年度财务审计；10)负责对纳入项目范围内的农村生活污水处理设施项目、村容村貌提升项目、农村新建公厕项目、乡村路网基础设施项目等进行维护，维护标准不低于法律、法规、规章和PPP项目合同等的规定；87 实施方案1)在特许经营期内，项目公司将项目设施的全部污水处理能力完全提供给政府方，未经政府方事先书面同意不得为任何第三方处理污水，也不得将污水或已处理的污水交付给任何第三方；2)遵循谨慎运行惯例，加强项目设施的运行维护和更新重臵，确保项目设施完好并正常运行。特许经营期满时，将项目设施及相关资料完好无偿移交给政府方或其指定机构；3)在特许经营期满或被提前终止时，对项目设施和特许经营权在移交前设臵的任何抵押、质押、担保、债务均由项目公司承担全部责任；4)项目公司及其雇员、供货商和承包商对于政府方提供的关于本项目的文件和资料，无论是书面还是口头，也无论是技术性还是商业性，均予以严格保密。未经政府方事先书面同意，项目公司不得将任何此类文件或资料全部或部分披露给任何第三方，或以其他方式传播；上市公司须按有关规定公开披露的信息不受本款约束；5)不应因本项目的运行和维护而造成项目场地（包括土壤、地下水、地表水、空气）及周围环境的环境污染，并采取一切合理措施避免或尽量减少对项目周边的干扰；6)接受和配合某某县人民政府相关部门对本项目的监管；7)接受某某县人民政府对本项目实施的临时接管或征用；8)法律、法规、规章和PPP项目合同约定的其他义务。(三)工程建设项目公司需按照政府方批复的设计文件组织项目建设施工。87 实施方案1、工程相关主体的确认根据国家相关法律法规的规定，社会资本依法能够自行建设、生产或者提供的，项目公司可直接确定由社会资本采用工程总承包方式作为项目的施工单位，并采用工程总承包，并将相关资料报行业主管部门备案。监理单位由实施机构依法聘请并支付相应费用。2、工程量变更项目公司应按照政府方审批通过的设计文件的设计进行项目建设。项目建设过程中，若确需进行工程量变更的，项目公司应严格按照国家、江西省、九江市关于工程变更签证和审批的有关规定履行法定手续。3、工程竣（交）工验收项目公司在工程建设完成后，按照相关规范标准和要求向行业主管部门申请验收，全部工程竣（交）工验收合格后方可投入使用。项目公司在每个子项目工程建设完成后，可按照相关规范标准和要求向行业主管部门申请验收，子项目工程竣（交）工验收（含环保验收）合格后方可投入运营。各个子项目可分别进行竣（交）工验收（含环保验收）、分别进入运营期。(四)基本标准1、项目建设标准87 实施方案项目应符合《公路工程质量检验评定标准》的合格工程标准及项目相关技术标准和要求、设计文件要求。具体以国家最新颁布的标准及项目相关技术标准和要求和设计文件要求为准。2、项目维护标准（1）农村生活污水处理设施建设项目维护标准各乡镇污水处理设施出水水质分别执行以下几种排放标准（最终按该子项目环评报告及批复文件、设计文件等的规定执行）：定山、芙蓉、龙城、马当、太泊湖、棉船等江岸及湖滨平原执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918－2002）一级A标准；太平关、天红、黄花、浪溪、黄岭等残丘垄岗地区执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918－2002）一级B标准；杨梓、上十岭、东升、浩山等中低山丘陵区执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918－2002）二级标准。（2）村容村貌提升项目村容村貌提升项目的运营维护应确保该子项目符合设计文件的设计标准和九江市、某某县相关运营维护标准的相关规定。运营维护绩效考核指标详见PPP项目合同。（3）农村新建公厕项目农村新建公厕项目的运营维护应符合《江西省公共厕所管理服务标准（试行）》中关于农村公厕的维护要求以及九江市、某某县相关运营维护标准的相关规定。运营维护绩效考核指标详见PPP项目合同。87 实施方案（4）乡村路网基础设施建设项目乡村路网基础设施建设项目的维护应符合《公路养护技术规范》（JTGH10-2009）、《江西省公路养护管理暂行办法》和《农村公路养护管理办法》以及九江市、某某县相关维护标准的相关规定。运营维护绩效考核指标及扣分标准均遵从《公路技术状况评定标准》（JTGH20-2007），运营维护绩效考核指标详见PPP项目合同。(五)临时接管项目公司有下列行为之一的，经某某县人民政府批准，某某县人民政府指定机构可对本项目实施临时接管：1、擅自转让、出租本项目特许经营权的；2、存在重大安全隐患且拒不整改，危及或者可能危及公共利益、公共安全的；3、因管理不善发生重大质量、生产安全事故的；4、被依法注销、关停的；5、擅自将所经营的项目设施进行处臵或者抵押的；6、法律法规规定的需由政府方对项目公司进行临时接管的其他情形。(六)政府介入1、建设期介入项目公司有下列行为之一的，政府有权指定第三方取代项目公司承担本项目的任何必要建设，以便实现完工：87 实施方案（1）项目公司书面通知政府方其已经终止项目建设，且不打算重新开工施工；（2）由于项目公司原因未能在开工日期后三十天内开始项目建设；（3）由于项目公司原因未能在不可抗力事件结束后三十天内恢复项目施工；（4）项目公司在合同要求的竣工日前停止工程建设，且累计超过三十天。政府介入项目建设后，项目公司应与政府方及其指定第三方合作，向其提供所有合理协助。项目公司应协调融资方在其融资文件中明确必要的融资承诺，以确保项目的建设完工。政府介入项目建设，不应视同承接了项目公司的义务。政府方及其指定的第三方介入建设所产生的一切费用和风险均由项目公司承担。政府有权在向项目公司提供详细的费用记录后，从建设期履约保函中提取该部分款项。如果项目公司已采取切实可行的措施和提供有效担保，政府应撤出项目的建设，项目公司恢复其合同约定的全部权利和义务。2、运维期介入如项目公司未能按照PPP项目合同的约定运营维护本项目，且项目公司在收到政府方整改通知后三十天内未能进行补救，则政府方有权自行或委托第三方介入项目运营和维护，费用和风险由项目公司87 实施方案承担。政府方有权在向项目公司提供详细费用明细后，从政府支付的可行性缺口补助中扣除该款项。(七)项目移交1、移交范围及要求（1）特许经营期满后该项目无偿移交。（2）项目的全部固定资产、权利，并确保该项固定资产、权利符合相关技术规范和设计功能标准要求。（3）对项目设施的所有权利和利益，包括：a.项目设施、设备、建筑物和构筑物；b.与项目相关的所有机械和设备仪表、办公用品、工具、器材、车辆、计算机软件以及其它动产；c.项目设施正常运转所必须的零备件和配件、化学药剂等。（4）运营和维护项目设施所要求的所有技术和技术规程、知识产权等无形资产（包括以许可方式取得的），在用的各类管理章程和运营及维护手册包括专有技术、生产档案、技术档案、文秘档案、图书资料、设计图纸、文件和其它资料，以使项目设施能平稳地正常地继续运营。（5）土地使用权及与项目设施有关的其它权利。（6）这些资产在向政府方移交时应不存在任何留臵权、债权、抵押、担保物权或任何种类的其它请求权。（7）项目公司在未正式完成交接前，应善意履行看守职责，保障正常运营和服务。87 实施方案2、移交标准（1）项目构筑物基本完整并满足运营要求。（2）项目附属项目满足运营基本要求。（3）有关文档资料复印件均完整、清晰。(八)履约保障1、保险合作期限内，项目公司应按合理和符合行业惯例的保险险种、保险金额以及在保险市场上可以得到的合理价格和商业上可接受的条款，自费购买和维持保险，包括但不限于建筑工程一切险、安装工程一切险、建筑施工人员团体意外伤害保险、财产一切险，及其他通常的、合理的或者中国法律、法规要求所必需的保险。2、履约保证（1）投标保证金投标保证金设臵的目的在于：一方面促使社会资本理性参与本项目投标竞争，增加围标串标成本；另一方面也可借此将实力较弱的社会资本排除在外，确保本项目能选择出综合实力较强的社会资本。依据《中华人民共和国招标投标法实施条例》、《财政部关于印发<政府采购竞争性投标采购方式管理暂行办法>的通知》（财库„2014‟214号），并参照《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金„2014‟113号）等文件的规定，投标保证金的数额不得超过项目总投资/预算金额的2%。87 实施方案基于上述目的，建议本项目投标保证金的金额不超过人民币2000万元，投标人可以采用现金、银行保函两种形式递交投标保证金。投标人未中选，投标保证金在规定时间日内无息返还，中标人投标保证金的有效期持续至中标人签订投资合作合同且递交第一份建设期履约保函时止。（1）建设期履约保函每个子项目开工前，中标人向政府方代表提交见索即付的该子项目建设期履约保函，保函金额不超过该子项目估算总投资的10%，作为其成立项目公司、筹措项目建设资金、确保建设进度、质量和安全等职责的保证。建设期内，如项目公司未能履行投资合作合同或PPP项目合同规定的义务，政府方有权根据投资合作合同或PPP项目合同的规定兑取履约保函。每个子项目的建设期履约保函在该子项目完成竣（交）工验收后的约定时间内全部退还。（2）运营维护保函鉴于本项目可以通过扣减政府支付的可行性缺口补助的方式来对项目公司提供的运营维护服务质量进行制约，因此，本项目不再另行设定运营维护保函。但运营期内，项目公司应按照国家、地方及行业相关规范标准的规定对各单项工程提供质量保修期；运营期满，若根据相关规范标准所涉单项工程未满质保期的，项目公司应将其享有的对其他第三方的全部权益移交予政府方。（3）移交保函87 实施方案单个子项目最后一个经营年开始前，由社会资本方向政府方代表提交见索即付的该子项目移交保函，保函金额不超过该子项目竣工决算金额的10%，作为其履行该子项目移交设施、设备的维护、移交、移交后的质保及其他相关义务的担保。如项目公司未能履行PPP项目合同规定的相关义务，政府方有权根据PPP项目合同的规定兑取移交保函。该保函在该子项目特许经营期满后的约定时间内撤销。(九)提前终止事项及补偿原则项目合作期内，因不可抗力、不可预见因素、法律变更或一方出现严重违约、双方协商一致而导致项目不能继续进行，则PPP项目提前终止，项目公司由股东各方依照法律及公司章程的规定进行清算，此外，终止事项如下：1、因不可抗力、法律变更原因引起终止（1）建设期内，因不可抗力、法律变更等原因导致项目公司无法继续建设时；（2）运营期内，因不可抗力、法律变更等原因导致项目公司无法继续运营时。2、政府原因导致提前终止（1）政府方在约定的支付时间后12个月内，未向项目公司足额支付可行性缺口补助；（2）发生政府方可控的对本项目设施或项目公司股权的征收或征用的；87 实施方案（3）发生政府方可控的法律变更导致PPP项目合同无法继续履行的；政府方提出的提前终止，或政府方未履行PPP项目合同项下的义务，构成对PPP项目合同的实质性违约的，导致PPP项目合同目的不能实现的。3、项目公司原因提前终止（1）项目公司未在首个子项目开工令载明的开工日期完成项目开工，超过12个月的，政府方可以提前终止本项目；（2）因项目公司原因或总承包方原因导致未在计划时间实现项目完工，超过12个月的，或月进度评价连续12个月滞后的，政府方有权提前终止本PPP合作，政府指定机构接管该项目；（3）项目公司在建设过程中发生重大安全事故、严重工程质量问题，导致工程无法继续进行的，政府方可提前终止该项目并指定机构接管；（4）项目公司已完工的项目因质量问题引起重大安全事故等；（5）项目公司被依法吊销营业执照、责令停业、清算或破产；（6）项目公司的注册资本被抽逃或挪用；（7）项目公司放弃项目；（8）项目公司资不抵债或被清算；（9）项目公司所提供的服务达不到国家规定或者PPP项目合同约定的标准，严重影响公众利益的；（10）擅自停业、歇业或因经营管理不善，发生重大质量、生产、安全事故的或者存在重大安全隐患、危及公共利益和安全的；87 实施方案（11）项目公司违反本合同约定出租、质押、转让项目特许经营权或社会资本方擅自进行股权转让、质押的等；（12）项目资本金及其余建设资金未按计划分期足额到位，项目公司及社会资本方未采取有效措施防止资金筹措不力，造成项目建设资金链中断。在该情况发生后12个月内，项目公司及社会资本方仍未能采取行动予以纠正的。4、如有其他情况双方协商解决。发生上述终止事件，县农业农村局按照如下规定向项目公司支付补偿金额。表9-1终止补偿金提前终止情形终止补偿金政府违约事件导致的终止建设期：A1+B+D运营期：A2+B+D项目公司违约事件导致的终止建设期：80%A1-B+D运营期：80%A2-B+D不可抗力事件导致的终止建设期：A3-C+D运营期：A4-C+D县政府以上层面的法律变更或政府征收、征用导致的终止建设期：A1+50%B+D运营期：A2+50%B+D其中：A1=提前移交日本项目资产账面净值（应扣除政府方投入和专项资金或奖补资金投入（如有）），包括未转成固定资产的在建工程，需经县农业农村局和项目公司认可的第三方审计。A2=（本项目经审计的项目总投资-政府方投入-专项资金或奖87 实施方案补资金投入（如有））×剩余运营年限/本项目运营期限。A3=经县农业农村局审定的项目公司已完成的工程形成的工程费用、工程建设其他费用、建设期利息，并扣除政府方投入和专项资金或奖补资金投入（如有）。A4=为经审计后的项目公司无形资产（作无形资产核算）或长期应收款（作金融资产核算）的账面余额（以上费用扣除保险理赔的金额）。B=为项目公司在以下期间中之较短期间内预期净利润：a)5年；b)特许经营期的剩余期间。C=相关不可抗力事件发生时，如果项目公司遵守PPP项目合同中“保险”下义务就有权获得的全部保险付款（包括认定保险赔款）。D=终止后根据PPP项目合同“移交范围”规定，项目公司应向县农业农村局或其他机构移交运营维护所需的零部件、备品备件和化学品的合理评估值。需要说明的是：若因项目公司违约导致本项目提前终止，按照对应公式计算终止补偿金为负数，则项目公司应向县农业农村局支付所述负数的绝对值。县农业农村局按照前款约定支付补偿款后，项目公司应向县农业农村局转移其项下的所有项目设施及资产给县人民政府指定机构。解除PPP项目合同时存在债务的，债务由项目公司负责清偿。87 实施方案(十)违约责任项目合作期内，一方出现违约情形（不足以触发提前终止），则违约方有责任及时承担违约责任，主要包括：1、政府方违约责任(1)工期延误违约责任政府方未按约定时间完成征地拆迁工作，项目公司的工期顺延，由此导致工期超出约定期限的，政府方同意按照双方约定的合同工期，每拖延一天向社会资本方支付单项工程社会资本方实际投资部分的万分之一的违约金，违约金总额不超过该单项工程的千分之五。(2)政府方支付违约责任政府方未按合同约定支付可行性缺口补助，视为政府方违约事件，政府方未按合同约定及时向项目公司支付可行性缺口补助，3个月内按未支付金额的每日万分之一的利率计算向项目公司支付违约金，4个月到6个月按未支付金额的每日万分之二的利率计算向项目公司支付违约金，7个月到9个月按未支付金额的每日万分之三的利率计算向项目公司支付违约金，10个月到12个月按未支付金额的每日万分之四的利率计算向项目公司支付违约金。超过12个月，按合同约定的提前终止条款执行。(3)政府方违反PPP项目合同规定的义务，对项目公司特许经营权的使用构成妨碍的，应当及时改正，并应赔偿项目公司因此而遭受的直接经济损失。(4)政府方基于对特许经营的监管而对项目公司实施处罚、取消87 实施方案特许经营权，经法定程序（如行政复议、法院判决等）证明属政府方行为错误时，应当改正其行为，并赔偿项目公司因此受到的直接经济损失。2、项目公司违约责任(1)工期、移交等延误违约责任由于项目公司原因导致项目未按PPP项目合同中约定的截止时间完成，或因项目公司原因导致移交等工作延误，则由项目公司承担违约责任。每拖延一天由项目公司向政府方支付单项工程社会资本方实际投资部分的万分之一的违约金，违约金总额不超过该单项工程的千分之五。(2)工程质量违约责任由于项目公司或施工方原因导致项目未按PPP项目合同中约定的建设标准建设完成，则要求项目公司按照建设标准重新建设，增加的支出由项目公司向施工承包单位索赔。该部分成本不纳入项目投资，不计算财政支付款项。(3)缺陷责任期违约责任项目公司未能履行缺陷责任期的运营维护责任，政府方有权安排指定机构代为完成相关运营维修养护责任，相应形成的支出金额将在本项目运营期的可行性缺口补助中扣除，并加扣实际运营维修养护支出金额的5%作为违约金。(4)项目公司放弃项目的违约金87 实施方案如果发生PPP项目合同中“项目公司放弃”条款规定的情况，项目公司放弃或被视为放弃项目的建设，政府方有权全额兑取中标人提交的履约保函。(1)违反污水出水水质标准的违约金若因项目公司的原因致使在特许经营期内的任一运营日任一污水处理设施的出水水质不符合PPP项目合同规定的出水水质标准，则政府方不支付该污水处理设施该运营日的污水处理服务费，且项目公司应向政府方就该运营日出水不达标支付出水水质不达标违约金。水质不达标违约金按如下公式计算：以出水水质主要指标中超标比例最大值按下列梯度等级计取违约金：超标10%（含），违约金为该污水处理设施超标运营日污水处理服务费乘以5%；超标10%－30%（含），违约金为该污水处理设施超标运营日污水处理服务费乘以15％；超标30%－50%（含），违约金为该污水处理设施超标运营日污水处理服务费乘以50％；超标50%－100%（含），违约金为该污水处理设施超标运营日污水处理服务费的100％；超标100%以上，违约金为该污水处理设施超标运营日污水处理服务费的200％；87 实施方案若项目公司人为偷排污水或污泥或随意倾倒污泥的，则违约金为该污水处理设施超标运营日污水处理服务费的300％。本条款中的日污水处理服务费以PPP项目合同约定金额为准。(1)其他约定1)项目公司擅自停业、歇业，不足以导致政府方提前终止PPP项目合同的，应向政府方支付违约金，每天违约金数额为违约行为开始日的当月正常运营天数的日均污水处理服务费的两倍。项目公司按实际擅自停业、歇业的累积天数向政府方支付违约金。2)在特许经营期内，如政府方根据PPP项目合同兑取了履约保函，项目公司未能予以及时恢复的，政府方每隔五（5）个工作日进行1次催告，要求项目公司恢复履约保函，在经政府方第二次催告三（3）个工作日后项目公司仍不将履约保函恢复的，政府方有权提前终止该子项目PPP项目合同。3)项目公司违反PPP项目合同约定，擅自出租、转让、质押处臵特许经营权或项目设施，不足以导致政府方提前终止PPP项目合同的，应向政府方支付违约金，违约金数额为违约行为发生日当月污水处理服务费的二（2）倍。4)未按国家法律、法规、规章、标准、规范文件和协议约定的要求履行职责，或未及时向政府方报送文件、资料、报表等，不服从政府方的调度，未及时进行信息公开披露等，经政府方书面告知后仍未能改正，视为项目公司违约并应向政府方支付违约金，违约金为违约行为发生日当月的污水处理服务费。87 实施方案1)项目公司在接受政府方或环保行政部门的日常运行监管或检查过程中，若有恶意编造水量记录或数据、改变或损毁监控和测量设施等导致政府方未能如实掌握项目真实运行情况或支付污水处理服务费的，视为项目公司违约并应向政府方支付违约金，违约金为违约行为发生日当月的污水处理服务费。2)政府方将根据PPP项目合同规定计算项目公司应向政府方支付的违约金金额，并将该等违约金金额从应支付给项目公司的污水处理服务费总额中扣除。若某月的污水处理服务费总额不足以抵扣违约金，则政府方有权从下月污水处理服务费中提取不足部分。3)项目公司须遵守国家、江西省、九江市、某某县及各乡镇有关环境保护的法律法规及政策规定，若违反相关规定，项目公司需承担相应法律责任。以上政府方对项目公司的任何违约处罚，不能免除其他监管部门对项目公司任何形式的处罚。3、社会资本违约责任(1)资金筹措延误违约责任如项目公司未按照PPP项目合同约定的期限和金额注册成立和增资，或在PPP合作期内未能有效协调落实债务融资，导致本项目建设不能如期完工，则视为中标人违约事项，政府方有权提前终止PPP合作，另行选择社会资本，并要求社会资本承担政府方的有关损失。(2)工期延误违约责任87 实施方案由于社会资本原因导致项目未按工程总承包合同及其附件约定的截止时间完成，每拖延一天向政府方支付单项工程社会资本方实际投资部分的万分之一的违约金，违约金总额不超过该单项工程的千分之五。(1)工程质量违约责任由于社会资本原因导致项目未按工程总承包合同中约定的建设标准建设完成，则要求社会资本按照建设标准重新建设，增加的支出由社会资本承担，不纳入项目投资。4、不可抗力违约责任如果一方证明违约是由于不可抗力事件引起的，则该方不对另一方承担违约责任。“不可抗力事件”是指生效日期之后出现的，使得政府方、及社会资本双方中任何一方不能履行或部分履行本合同的所有事件，而且该事件是双方不能预见、不能避免并不能克服的客观情况或即使可以预见但不能避免并不能克服的情况，包括：（1）雷电、干旱、火灾、地震、火山爆发、山崩、滑坡、水灾、暴风雨、海啸、台风或龙卷风；（2）流行病、饥荒或瘟疫；（3）战争行为（无论是否宣战）、入侵、武装冲突或外敌行为、封锁或军事力量的使用、禁运、暴乱或民众骚乱、恐怖行为、军事演习或政变；（4）全国性、地区性或行业性罢工；87 实施方案（5）由于非项目公司原因引起的项目设施外供电中断；（6）化学或放射性污染或核辐射。5、法律变更违约责任发生法律变更使履行合同的双方不能全部或部分履行其合同项下的义务时，由合同双方对法律变更的影响进行协商，经双方协商一致后，可在法律变更对履行义务所产生的影响期间，中止或免除履行受法律变更影响而不能履行的相关义务。(十一)合同变更PPP项目合同的任何补充、变更、修改或展期只能以书面形式，并由签署双方法定代表人或授权代表签字盖章后方可生效。六、项目监管体系(一)监管内容本项目的监管部门根据法律、法规的规定及PPP项目合同约定，基于各自职权范围，对本项目PPP合作期各工作环节进行监督和管理。除项目前期审批事项外，重点监管事项及监管方式包括：1、项目建设监管（1）项目建设总体进度监管：项目建设进度由实施机构委托监理机构进行监管，由监理机构监控资金筹措、项目执行情况等，及时发现问题，及时统筹协调采取应对、补救措施。同时接受政府方检查和督促。87 实施方案（2）工程质量监管：政府建设主管部门或其指定的机构采取定期检查或不定期抽查等方式，对项目设施质量进行监管。建设单位应向主管部门和政府指定机构提交相关方案、设计文件和资料的复印件，以便于主管部门对资料进行监督和检查。（3）安全生产监管：要求项目公司建立健全安全生产制度，落实安全措施，完善安全应急预案，实行安全责任法人负责制；政府相关部门定期和不定期对安全生产情况进行检查。2、项目运营期监管（1）监管部门定期对污水处理厂、公厕等的污水处理达标率、项目运营维护质量、运营维护成本、节能降耗、安全生产、管理制度等进行综合评估，评价运营单位的运行绩效。政府各部门根据部门职能负责对项目进行监管。（2）项目公司应配合审计机关依法进行审计，并将审计报告提交行业主管部门。（3）项目公司应编制运行与维护手册、应急预案等文件，报行政主管部门审批，行政主管部门应在一个月内提出意见、建议或批准，项目公司应及时修改完善，获得行政主管部门确认后实施。3、安全运行和应急保障服务的监管（1）政府方负责督促项目公司建立健全安全生产制度和意外事故的应急机制，落实安全措施，完善安全应急预案，建立安全管理网络，实行安全责任法人负责制。政府方定期和不定期对项目公司建87 实施方案立和落实安全生产保障制度的情况进行检查，同时加强对设施设备养护维修和故障抢修等情况的监督，提高设施的安全可靠性。（1）项目公司应针对项目设施出水严重不达标、长时间停电造成的污水处理设施、农贸市场或公厕等停运、重大安全事故、有毒有害气体浓度严重超标造成危害、长时间急暴雨造成污水漫溢等事故制订应急预案，并报政府方批准后实施。当出现上述紧急情况时，项目公司应及时报告政府方，并按应急处理预案的规定执行。（2）在特许经营期内，政府方根据协议约定可对项目进行临时接管。（3）在特许经营期内，政府方可根据法律、法规的规定，对项目公司进行与PPP项目合同有关的其他监管。(二)PPP项目中期评估本项目PPP合作期内，政府依照国家有关政策要求，指定有关部门对本项目PPP合作情况进行中期评估，中期评估可参照绩效考核指标进行。如果中期评估发现项目公司违反PPP项目合同的有关义务，或不具备履行协议的能力，政府方可发出书面通知，要求项目公司在合理期限内整改，整改期限达不到要求，政府方可提前终止PPP项目合同。(三)绩效考核绩效考核分为建设期绩效考核和运营期绩效考核。1、建设期绩效考核87 实施方案建设期内，政府方将按照项目相关技术标准和要求、设计文件要求和《PPP项目合同》的约定对项目公司的建设质量等进行考核。相关规范如有更新，按最新的标准执行。建设期绩效考核办法具体见附件一。2、运营期绩效考核项目建成后，为促使项目最大程度地发挥效果，政府授权本项目实施机构或者行业主管部门对运营维护效果进行考核，相应维护标准详见PPP项目合同。考核部门主要通过年度考核和临时考核的方式对项目公司服务绩效水平进行考核。运营期考核办法具体见附件二。七、采购方式选择根据《中华人民共和国招标投标法实施条例》（某某院令第613号）、《中华人民共和国政府采购法实施条例》（某某院令第658号）、《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》（财库„2014‟215号），参照《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金„2014‟113号），建议本项目拟采用公开招标的方式选择社会资本。同时，本项目要完成后续建设施工。根据《招标投标法实施条例》等相关规定，已通过招标方式选定的特许经营项目投资人依法能够自行建设的，可以不再进行二次招标。为了增强对社会资本的吸引力，本项目的施工单位原则上按“一次招标”确定，即具有相应资质以及建87 实施方案设、管理经验的中选社会资本可以直接承接本项目的工程总承包业务。(一)社会资本条件社会资本应具备下述条件：1、社会资本参加政府采购活动应当具备下列基本资格条件（独立投标人或联合体所有成员必须满足）：（1）具有独立承担民事责任的能力；（2）具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；（3）具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；（4）有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；（5）参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录；（6）法律、行政法规规定的其他条件。2、特定资格条件（1）有良好的银行资信、财务状况及相应的偿债能力，2018年度净资产不低于2亿元；（2）施工资质：①投标人须具备建设行政主管部门颁发的市政公用工程施工总承包壹级及以上资质和公路工程施工总承包壹级及以上资质；②具有合格有效的《安全生产许可证》；③拟派本项目的项目经理应分别具有合格有效的《市政工程专业壹级建造师》注册证书（注册单位为本公司）或《公路工程专业壹级87 实施方案建造师》注册证书（注册单位为本公司）及高级工程师及以上的技术职称；拟派本项目的项目总工程师具有合格有效的市政工程类或公路工程类高级工程师及以上技术职称（不含临时）；④拟派本项目的五大员具有合格有效的（《施工员岗位证书》、《专职安全员岗位证书》及《安全生产考核合格证》、《质检员岗位证书》、《造价员岗位证书》或《资格证书》、《材料员》）岗位证书(不含临时)。（1）业绩要求：近三年来在中国境内至少具有一个单项合同金额不低于10亿元（含）的PPP项目（包括BOT、TOT等，不含BT）业绩。3、本项目接受联合体投标，以联合体形式参加投标的，联合体组成须满足下列条件：（1）组成联合体的成员不超过3家（含3家）；（2）联合体所有成员必须满足本项目基本资格条件的要求；（3）联合体各方应根据联合体协议分工具备承担本招标项目的相应资质条件或业绩要求；（4）联合体各成员单位应按照签订的联合体协议承担各自专业的工作内容，并以各自承担的专业确定资质等级；在联合体协议中未明确专业分工的，相同专业单位组成的联合体，按照资质等级较低的单位确定资质等级；（5）参加联合体的各成员不得再以自己名义单独投标，也不得同时参加两个或两个以上的联合体投标。如有违反将取消该联合体及87 实施方案联合体各成员的投标资格。4、关联方约束：单位负责人为同一人或者存在直接控股、管理关系的社会资本，不得同时参与本项目资格预审或投标。组成同一联合体的单位不受此条约束。上述条件可能会根据市场测试情况进行调整，以达到充分竞争和公开竞选的目的。(二)资格预审根据《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》（财库„2014‟215号）文件要求，本项目进行资格预审，采用合格制。(三)评标办法根据《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》（财库„2014‟215号）第七条，项目实施机构、采购代理机构应当成立评审小组，负责PPP项目采购的资格预审和评审工作。本项目评标办法采用综合评分法。（1）进行资格性审查（如果进行资格预审，则不再进行审查），对投标人提供的资料进行审查，查看其是否符合招标文件对投标人的要求。（2）进行响应性评审，对投标文件内容和投标报价评审是否响应采购文件的要求，通过响应性评审者顺利进入下一阶段评审。（3）对投标文件的内容进行评审。87 实施方案评标委员会将从投标人经验和业绩、投标文件的技术方案以及报价等几个方面，采用综合评分法进行评估。具体评分规则在采购文件中规定。(四)中标人确定方式本项目成立采购结果确认谈判工作组，负责采购结果确认前的谈判和最终采购结果确认工作。采购结果确认谈判工作组按照评审报告推荐的候选社会资本排名，依次与候选社会资本就项目合同中可变的细节问题进行项目合同签署前的确认谈判，率先达成一致的候选社会资本即为预中标、成交社会资本。确认谈判不得涉及项目合同中不可谈判的核心条款，不得与排序在前但已终止谈判的社会资本进行重复谈判。项目实施机构应当在中标、成交通知书发出后30日内，与中标、成交社会资本签署经县人民政府审核同意的PPP项目合同。八、项目可行性分析(一)财务测算结果根据本方案设臵的边界条件（资本金比例20%、年投资收益率6.5%、建安费下浮率5%、建设期2年、运营期16年、政府方和社会资本的股权比例为30%：70%且同股不同权等）、可研估算总投资、项目估算运维成本、税费、融资贷款利率按中国人民银行五年以上贷款基准利率上浮10%等进行财务测算，财务测算结果如表8-1所示。87 实施方案表8-1财务测算结果表序号项目结果单位备注1项目合作年限18年其中：建设期2年运营期16年2项目测算总投资99601.36万元其中：建安费下浮率5%3政府方股权出资5,976.08万元占股30%4政府年可行性缺口补助（含增值税）(=4.1+4.2-4.3)10486.23万元/年年最高支出额合作期内政府可行性缺口补助合计值（含增值税）168005.90万元4.1项目年可行性服务费（含增值税）9585.13万元/年年最高支出额合作期内可用性服务费合计值（含增值税）153362.07万元4.2项目年运维绩效服务费（含增值税）1334.86万元/年年最高支出额合作期内项目运维绩效服务费合计值（含增值税）21061.34万元4.3项目年使用者付费433.75万元/年年最高收入额其中：来自农贸市场租金收入306.00万元/年年最高收入额来自生态停车场停车费收入127.75万元/年年最高收入额合作期内使用者付费合计值6417.50万元4.4合作期内项目公司总收入174423.40万元4.5使用者付费总收入占项目公司总收入的比值3.68%5项目全投资内部收益率（税后）6.52%项目资本金内部收益率（税后）10.77%6财政承受能力论证6.1本项目财政支出责任占某某县一般公共预算支出的最高比例2.49%6.2某某县所有已实施PPP项目财政支出责任占某某县一般公共预算支出的最高比例4.20%7物有所值定量评价VFM=PSC-PPP8302.18万元折现率4.07%根据上表，本项目合作期内项目公司累计可获得的使用者付费（含增值税）为6417.50万元，政府累计支付的可行性缺口补助金额87 实施方案（不考虑绩效考核结果的影响）为168005.90万元（含增值税），股权投资金额为5976.08万元，合作期内政府累计支出金额（不考虑绩效考核结果的影响）为173981.99万元（含增值税），测算财务边界和测算过程详见物有所值评价报告和财政承受能力论证报告。(二)物有所值评价参照《PPP物有所值评价指引（试行）》（财金„2015‟167号），对本项目进行物有所值评价。物有所值评价包括定性评价和定量评价。1、物有所值定性评价参照《PPP物有所值评价指引（试行）》（财金„2015‟167号）的规定，本项目物有所值定性评价指标选取了全生命周期整合程度、风险识别与分配、绩效导向与鼓励创新、潜在竞争程度、政府机构能力和可融资性等基本评价指标和补充评价指标，并赋予每个指标相应的权重，各指标最终分值与其对应权重的加权求和总分即为本项目的定性评价结果。根据本项目物有所值定性评价专家评分结果，本项目物有所值定性评价最终得分为80.41分，专家组评审结论“本项目通过物有所值定性评价”。87 实施方案参照财政部《PPP物有所值评价指引（试行）》（财金„2015‟167号），根据本项目物有所值定性评价专家组打分结果及专家组意见，某某县财政局认定本项目通过物有所值定性评价。2、物有所值定量评价本项目采用政府部门（PublicSectorComparator，以下称“PSC”）参照标准法进行定量评价。政府部门参照标准法方法是对项目采用传统模式下的预计全寿命周期成本即“政府部门参考标准”（“PSC”），与采用PPP模式下的净成本现值进行对比衡量，两者的差额部分体现的就是“物有所值”（VFM），即VFM=PSC-PPP值。其中PSC是一个标杆价格，它综合考虑了服务质量、价格、时间、风险分担等因素，主要由四部分构成：初始PSC、竞争性中立调整、可转移风险和保留风险。PPP模式下的预计净成本现值，由投标方案中的合同价及保留风险等因素进行量化确定。政府部门比较值是假设一个项目由政府进行融资、拥有和实施时的成本估算，包含四个关键属性：一是基于参照项目，即如果不采用PPP而采用传统采购模式，政府将提供同样产出要求的基础设施和服务；二是基于全生命周期成本；三是考虑资金时间价值，用净成本的现值表示；四是政府部门比较值包含风险、竞争性中立等调整因素的量化值。本项目物有所值的量值如下：87 实施方案VFM=PSC-PPP=126205.49-117903.31=8302.18万元>087 实施方案物有所值VFM大于0（即PSC值大于PPP值），本项目采取PPP模式可以通过PPP物有所值定量评价。(三)财政承受能力论证本项目采用政府与社会资本合作（PPP）模式实施，符合国家的政策要求，通过项目实施引进社会资本参与市政基础设施建设，能有效发挥社会资本作用，提高项目建设和运营效率及资金使用效率。根据某某县财政局提供的相关资料，截至目前，某某县目前承担PPP项目财政支出责任的PPP项目有5个：除本PPP项目外，还有某某县乡镇环卫市场化PPP项目、某某县矿山物料运输专线建设PPP项目、某某县城区及部分乡镇环卫市场化PPP项目和某某县高级中学建设PPP项目。根据某某县PPP项目综合信息平台的财承监测数据及各项目的财政承受能力论证报告，经测算，项目合作期内某某县全部PPP项目的财政支出责任占一般公共预算支出的比例最高为4.20%（2022年），低于10%，故某某县财政可承受。某某县目前计划实施和正在实施的PPP项目范围覆盖了垃圾处理、交通运输、市政基础设施、教育、农村环境治理等多个领域。故本项目的实施不会造成PPP项目在某一行业过于集中。。因此，本项目采用PPP模式投资建设切实可行并且具有较好的社会效益，建议政府及相关部门给与大力支持，并从政策上加以扶持，以利于项目的顺利实施。87 实施方案九、附件附件一：建设期绩效考核办法附件二：运营期绩效考核办法附件三：项目财务分析报告87 实施方案附件一建设期绩效考核办法某某县美丽乡村建设PPP项目建设期绩效考核办法考核单位：某某县农业农村局考核对象：（项目公司）二〇一九年月日87 实施方案一、考核单位某某县农业农村局。二、考核对象项目公司。三、考核内容及要求建设期内，本项目考核主要针对项目公司对某某县美丽乡村建设PPP项目建设管理情况进行监督检查，考核内容分为：人员到位、设备投入、工程质量、安全文明、环境保护、周边投诉等6个方面，其中，对于人员备案和材料设备投入，考核直接对象为工程总承包方，考核结果列入政府方对项目公司的考核结果。具体考核内容及要求如下：1、人员到位根据项目公司在投标文件和工程总承包合同中的承诺，对投标文件人员履约和人员变更进行监督考核。有人员变更，则不低于投标人员的资质，项目负责人、生产责任人、技术负责人等主要人员变更从严把关。2、设备投入根据项目公司在投标文件和工程总承包合同中的承诺的投标方案及工期要求，对主要设备的数量和时间节点投入进行监督考核。94 实施方案3、工程质量本项目所有标段验收需符合国家现行相关技术标准和规范的要求，并应满足某某县农业农村局的验收要求。4、安全文明建设期间安全文明生产管理应满足相应国家、江西省、九江市及某某县的安全文明标准要求。5、环境保护建设期间环境保护工作应满足相应国家、江西省、九江市及某某县的环境保护标准要求。6、周边投诉建设期间不应对周边环境或居民正常生活造成太大干扰，若发生投诉，按照建设期绩效考核办法执行。四、考核组织形式及考核方式1、考核组织形式建设期考核由某某县农业农村局委托协调监管单位，组织监理等相关单位共同进行。考核工作应包括现场检查、资料核查和外部调查三个方面。现场检查主要指通过现场对工程质量及安全文明生产管理等的检查，对工程实体、人员工作、施工环境等进行直观检查并打分。资料核查主要94 实施方案指通过对施工组织设计、施工记录、制定文件、合同及支付台账以及实施方案是否符合设计、规范要求等的审查。外部调查主要指通过调查问卷、访谈、新闻报道等形式了解周边居民对于施工环境等的认可和看法。2、考核方式建设期内，某某县农业农村局和协调监管单位通过定期考核、里程碑节点考核与随机考核相结合的方式，对项目公司建设管理情况进行考核，并将考核结果作为建设期项目公司履约情况的依据。（1）定期考核定期考核每季度进行一次，协调监管单位需提前通知项目公司，考核小组在随机选取的区域进行现场考核，项目公司应提供相关资料以供检查，另外根据需要安排相关人员进行访谈，同时结合周边居民满意度调查结果形成考核结果。（2）里程碑节点考核里程碑节点考核时间根据本考核办法中规定的节点要求确定。项目公司确认可以在规定的节点完成进度控制目标的，应在里程碑节点之前一个月内申报考核计划。在投资或验收目标达到后的一周内项目公司应将相关结果材料汇总上报协调监管单位，由协调监管单位组织考核工作。94 实施方案（3）随机考核协调监管单位提前通知项目公司考核时间，现场随机选取施工道路对工程质量、安全文明生产及实际工程进度进行考核，形成随机考核得分。考核过程中发现缺陷，应拍照保留文件等形式记录，并向项目公司下达限期整改通知书，由项目公司进行整改。项目公司应根据整改通知书的要求进行整改工作，否则协调监管单位可通知某某县农业农村局根据相关约定提取项目公司递交的履约保函项下的相应金额。且未在限定日期整改的，下一期考核将加重扣分。五、绩效考核结果某某县农业农村局根据考核结果从建设期履约保函中提取相应金额。考核结果处罚措施备注人员到位（1）对未经监理工程师同意没有按时进场或进场后发现无故缺岗的工程总承包项目负责人、生产责任人、技术负责人，将按2万元/人•天从履约保函中扣除，直到缺员进场为止；（2）对未按时进场或进场后发现无故缺岗的施工员、安全员、质检员、试验员等，将按1万元/人•天从履约保函中扣除，直到缺员进场为止。政府方根据《PPP项目合同》对项目公司进行处罚，项目公司根据《工程总承包合同》对工程总承包单位进行处罚设备投入（1）工程总承包在收到监理工程师签发的开工令之前，必须保证施工合同等文件内承诺配备的主要施工机械设备、质检仪器在监理工程师指定的日期到场，以保证工程顺利开工。若承诺的施工机械设备不能按政府方根据《PPP项目合同》对项目公司进行处罚，项目公司根据《工程总承包合同》对工94 实施方案时进场，将按2千元/台•天从履约保函中扣除，直到设备进场为止；（2）在工程实施期间，未经监理工程师批准，工程总承包进场必用的施工机械和质检仪器不得撤离现场，否则将按2千元/台•天从履约保函中扣除，直到设备重新进场为止。程总承包单位进行处罚验收未通过项目公司应继续整改直至验收通过，且每发生一次应扣除履约保函金额相当于验收部分建安投资额的1%。安全生产事故每发生一次安全生产事故，某某县人民政府相关职能部门按照国家、江西省及九江市、某某县相关规定对项目公司进行处罚，且政府方同时将项目公司纳入不良履约评价记录。环境保护事故每发生一次环境保护事故，政府方将按10万元/次从履约保函中扣除。周边投诉每发生一次周边投诉，经核实属实的，政府方将按10万元/次从履约保函中扣除。94 实施方案附件二运营期绩效考核办法某某县美丽乡村建设PPP项目绩效考核办法考核单位：某某县农业农村局考核对象：（项目公司）二〇一九年月日94 实施方案前言为进一步规范某某县美丽乡村建设项目运营养护管理水平，切实提高运营养护质量，充分发挥污水处理设施、公厕、道路使用功能，明显改善农村人居环境，扎实推进美丽宜居乡村建设，根据国家、江西省、九江市的考核办法，结合本项目实际情况，特制定本运营期绩效考核办法。94 实施方案一、考核机构某某县农业农村局二、考核对象及范围（一）考核对象：项目公司（二）考核范围：项目公司运营养护管理的某某县美丽乡村建设项目的完好和运行状况。三、考核方式和标准（一）考核方式1.年度考核年度考核在每个运营年结束后的次月开始。政府方需提前五个工作日书面通知项目公司开始考核的时间。2.临时考核除常规考核外，政府方有权随时自行检查项目公司的运营养护状况，如发现缺陷，应在24小时内以书面形式通知项目公司。项目公司在接到书面通知后，应在规定的时间内修复缺陷。临时检查结果一般不作为违约情形处理，除非临时考核发现的缺陷会导致项目可用性破坏、严重影响周边环境、交通等，或存在重大安全或环境隐患。（二）考核标准94 实施方案本次合作的范围主要包括：农村生活污水处理设施建设项目、村容村貌提升项目、农村新建公厕项目、乡村路网基础设施建设项目等4个子项目。绩效考核按子项目分别进行，根据子项目绩效考核结果确定子项目考核系数。1.农村生活污水处理设施建设项目绩效考核原则农村生活污水处理设施建设项目的运营维护应符合《城镇污水处理厂运行监督管理技术规范》（HJ2038-2014）、《城镇污水处理厂运行、维护及安全技术规程》（CJJ60-2011）及相关技术规范，其中各乡镇污水处理设施出水水质分别执行以下几种排放标准（最终按该子项目环评报告及批复文件、设计文件等的规定执行）：定山、芙蓉、龙城、马当、太泊湖、棉船等江岸及湖滨平原执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918－2002）一级A标准；太平关、天红、黄花、浪溪、黄岭等残丘垄岗地区执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918－2002）一级B标准；杨梓、上十岭、东升、浩山等中低山丘陵区执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918－2002）二级标准。农村生活污水处理设施建设项目运营维护主要考核内容是污水处理设施的出水水质和运行管理考核及管网的养护管理考核，其中对出水水质实行一票否决制，在出水水质达标的情况下对污水处理设施的运营管理考核及管网的养护管理考核的每项内容设臵相应分值，通94 实施方案过日常养护考核确定项目公司服务绩效水平，并划分等级，根据等级情况，确定考核系数，政府可用性服务费与运维绩效服务费金额100%与绩效考核结果挂钩。具体考核办法如下：（1）出水水质考核对出水水质考核实现一票否决制，根据化验报告对出水质进行考核，若某一污水处理厂/站的出水水质不符合合同约定的相应排放标准，则该污水处理厂/站当天的污水处理服务费（即根据该污水处理厂/站的投资、运营成本、税费等按PPP项目合同约定计算的该污水处理厂/站的日可用性服务费和日运维绩效服务费之和）不予支付；若由于出现PPP项目合同约定的“进水水质、进水水量超过设计标准和处理能力”的情形及出现不可抗力等情形，则按PPP项目合同的相关约定执行。（2）运行管理考核在出水水质达标的前提下，政府方主要针对项目公司污水处理设施的运营管理及管网的养护管理进行考核付费，运营管理考核分数根据考核标准确定，考核细则（运营期绩效考核表）暂定如下：94 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案表1农村生活污水处理设施建设项目运营期绩效考核表（满分100）序号项目考核内容考核扣分标准考核说明扣分得分1人员情况及管理体系（5分）主要负责人及岗位人员是否持证（3分）主要负责人未持有环境工程（或给水排水工程）等相关专业中级以上职称扣1分；各岗位工作人员未按要求持证上岗，每发现一起扣0.5分，最多扣2分。本条最多扣3分。持证是指取得国家或省住建主管部门、劳动部门颁发的职业资格证书。管理体系是否健全（2分）企业须建立完善的企业管理规章制度，规章制度不完善扣1~2分。提供企业管理规章制度，应包括岗位责任、操作规程、运行巡检、安全生产、设备维护、人员考核培训、信息记录和档案管理等规章制度。2工艺运行管理（15分）工艺运行管理技术规程及工艺技术参数（5分）未依据标准建立技术规程和工艺控制参数扣5分。结合污水处理工艺情况，对技术规程的实用性及可操作性进行核查。年度检修和更新改造计划（3分）未制定季度计划扣1分，其中计划不规范、欠完善，每处扣0.5分；本条最多扣3分。查计划执行情况。噪音、臭味控制（2分）噪音控制超标扣1分，臭味控制超标扣1分，最多扣2分。查现场和环境监测相关资料99 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案序号项目考核内容考核扣分标准考核说明扣分得分运行记录和统计报表（3分）运行记录和统计报表不完整、不规范扣0.5-1分；生产运行数据不合理扣0.5-1分；计算机记录未备份扣1分。本项最多扣3分。查看生产调度和现场工段日记录等，内容应涵盖污水量、污泥量及含水率、水质、药耗、电耗、生产工艺运行参数；异常情况原因分析及处理情况。生产运行实际情况及成本分析（2分）根据统计报表检查污水处理量、污泥处理量、自来水用水量、电耗、药耗等记录情况，是否与实际吻合，每发现一次不吻合扣0.2分，最多扣1分；未进行生产成本分析的，每月扣0.5分，最多扣2分。查资料和现场核查3水质管理（20分）抽检检测日、月报表及原始报表（10分）检测周期未按要求执行的，扣1分；检测报表不真实，每发现一处扣2分；检测报表不完整、记录不规范扣1分，有效数字计算不准确0.5分。本项最多扣10分。检查组现场查证，检测周期按要求执行，检测报表应规范完整（含统计）。检测报表包括原始记录、日报表、月报表、水质合格率统计表等。水样取样和保管规范操作（5分）取样不规范扣2.5分；保管不规范扣2.5分；本条最多扣5分。现场抽考取样人员相关操作和保存要领，现场核查是否低温保存或按实验要求取样、保存。进出厂水在线计量（5分）未按按相关规定要求安装进出厂水在线计量扣5分。查资料和现场4污泥管理（10分）污泥含水率及污泥检测（4分）月平均脱水后污泥含水率超过环评批复要求，每发现一次扣1分，最多扣4分。根据污泥处理处臵工艺情况查污泥含水率相关指标检测报表，现场查看污泥处理。运行记录和统计运行记录和统计报表不完整或记录不规范，每处查相关资料。99 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案序号项目考核内容考核扣分标准考核说明扣分得分报表（2分）扣0.5分，最多扣2分。污泥处臵（4分）污泥中的污染物控制指标及污泥处理处臵未执行相关国家规定扣2分。查检测报告等相关资料。如后期污泥不由项目公司处臵，则该项得满分污水厂产泥量与污泥接受处臵点污泥量的干重误差超过5%，扣2分。通过工艺及台账记录的污泥量与污泥接受单位污泥处理量的误差程度5设备管理（20分）建立设备完好率统计表和设备档案（5分）未按规定建立设备完好率统计表、未按规定建立设备的档案扣3分，其中不完整、不规范每处扣0.2分。未按要求对全部设备、主要工艺设备和无备用工艺设备完好率进行分类的，扣2分。本项最多扣5分。查统计报表和设备单机档案（含设备登记卡、设备备品备件表、设备润滑保养记录、运行时数、故障及检修记录等）在线仪器仪表（5分）在线仪表未正常运行扣2分；在线仪表的完好率达不到要求扣1分；在线仪表未按工艺合理设臵扣1分。本项最多扣5分。查相关资料，评估中应比对组织框架验证。查主要工艺设备维护记录等。设备管理制度（2分）设备管理制度、岗位责任制及检查考核奖惩制度不健全，备品备件管理制度未建立或不健全的，扣0.5-2分。应包含设备管理制度、岗位责任制、检查考核奖惩制度和设备备品备件的管理制度设备检修和更新改造计划（3分）未制定合理的设备月度、年度检修和更新改造计划的，扣0.5-3分。查相关资料99 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案序号项目考核内容考核扣分标准考核说明扣分得分设备实际运行情况（5分）抽查1-4台设备，设备实际运行情况与资料不吻合的，每台设备扣0.5分，最多扣2分。查相关资料及现场查证，从设备运行时数、设备检修记录、备品备件、易耗品等使用情况（采购合同、进出仓单据及发票）、设备检修外包情况、设备现场实际运行情况等进行考核6管网和泵站维护（10分）管网和泵站的巡视、巡查、清理、维护记录是否完整（2分）无巡视、巡查、清淤和维护记录的，每缺一项扣0.5分，最多扣2分。查看现场和档案资料管网和泵站淤积的污泥是否及时清理清运，管网污泥淤积是否在要求范围内（8分）管网和泵站产生的污泥未及时清运的，每发现一处扣0.2分，污泥淤积超过管径的1/5的，每发现一处扣0.2分。本项最多扣8分。查看现场和档案资料7安全管理（10分）安全管理制度（1分）安全管理制度、安全生产责任制、人员安全培训任何一项缺失或不健全扣0.5分，最多扣1分。现场查看各项制度是否齐全、资料是否完备、询问工人安全培训是否执行99 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案序号项目考核内容考核扣分标准考核说明扣分得分安全设施（2分）安全设施未按规定设臵，每一处扣0.5分，最多扣1分；电气设备和特种设备未取得相应的证书或检定报告书扣0.5-1分。本条最多扣2分。查安全设施是否配臵齐全和标志设臵合理；变压器、高压电气设备、压力容器、起重设备及其它特种设备须经过相关管理部门检定并取得证书后方可投入使用。年度安全生产计划、应急预案制定及执行情况（2分）未制定应急预案扣5分，其中不规范、欠完善扣0.5-1分；未按应急预案执行的扣0.5-2分；本条最多扣2分。查验资料，年度安全生产计划，至少应包括安全检查计划、人员培训计划、安全设施配臵计划、应急预案演练计划和安全资金使用计划等。应急预案应符合国家及当地的法规、行业要求。安全事故（5分）每发生一例安全事故，扣5分查相关资料8档案管理（5分）档案管理制度（2分）未设臵档案室和配备档案专（兼）职人员，扣0.5-2分。根据提供的员工名册及分工确认，必要时考核相关专业常识档案管理规范，资料完整（3分）档案管理不规范、不完整扣0.5分；未按要求建立有生产运行、水质、设备、材料管理、安全、财务、人事等档案，每项扣0.5分；本条最多扣3分。查看现场和档案资料9公众投诉管理（5分）公众投诉事件处理情况（5分）公众投诉事件发生后未及时处理或未在政府方规定时限内整改完毕的，每发生一例扣1分。本条最多扣5分。查看公众投诉事件记录及处理处臵情况资料。合计100分99 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案1.村容村貌提升项目绩效考核原则村容村貌提升项目的运营维护应确保该子项目符合设计文件的设计标准和九江市、某某县相关运营维护标准的相关规定。本子项目日常养护考核可以按照“分阶段、分养护类别、分比例”的原则进行，根据不同的阶段，不同的养护类别，不同的考核结果，确定不同的可用性服务费与运维绩效服务费支付比例。主要考核内容是村道、水塘、健身器材、路灯、村庄绿化、水渠、广场、农贸市场、生态停车场、生态休闲公园等村容村貌项目养护管理情况，对每项内容设臵相应分值，通过日常养护考核确定项目公司服务绩效水平，并划分等级，根据等级情况，确定考核系数，政府可用性服务费与运维绩效服务费金额100%与绩效考核结果挂钩。考核细则（运营期绩效考核表）暂定如下：100 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案表2村容村貌提升项目运营期绩效考核表序号类别考核内容考核指标要求考核办法扣分得分1市政工程（20分）道路、桥梁（15分）定期排除路面/桥梁积水、积雪、积沙；视道路需要铺防滑料灭尘剂或压实积雪维持交通。其他可参考乡村路网基础设施建设项目道路维修养护类别绩效考核办法，酌情考核打分。、参考乡村路网基础设施建设项目道路维修养护类别绩效考核办法，酌情考核。附属设施（5分）护栏、隔离栏，标志牌、百米桩、界碑、轮廓标等修理、或部分添臵更换；路面标线的局部补画；标志牌、维护或定期清洗；各类附属设施，如垃圾桶、导视牌等基础设施无破损、表面清洁。现场检查，每处不合格扣0.1分2水环境治理（20分）水面清洁（5分）及时清理水面垃圾、漂浮物等，保持水面清洁发现水面有集中漂浮物，每次扣0.1分水生植物（5分）及时割除水体内的沉水植物，避免其长出水面；对因季节变化造成的水草凋亡，进行清理和必要的补植；植物缺失后未及时补植的、冬季植物未及时修剪的、枯败植物未及时清理的，发现一次扣0.1分；配套管线（5分）按规定对管道进行日常巡视、检查和维护；管道无跑冒滴漏现象；管道附属设施如阀门、压力井及透气井等完好有效管道堵塞每处扣0.1分；每处不符合管理要求扣0.2分。边沟围栏（5分）定期疏通边沟，保持排水系统通畅；保持围栏安全牢固，无缺损，定期清洁、无杂物堆放；现场检查，每处不合格扣0.1分3休闲娱乐设施（20分）健身器材（5分）各类附属设施，如导视牌、健身器材等基础设施可使用率不低于90%，表面清洁；护栏、隔离栏，标志牌等进行定期埋臵、维护或定期清洗。现场检查，每处不符合要求扣0.1分。广场建设（10分1、配套的景观、建筑、公园、广场、道路等观感良好，符合）卫生、消防、安全等管理符合相关标准现场检查，每处不符合要求扣0.1分。103 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案序号类别考核内容考核指标要求考核办法扣分得分2、破损率不超过总面积的1%，单块面积不超过0.5m2，无障碍设施完好、通畅，应急通道畅通；3、园路、铺装、广场地坪清洁率90%；4、暴雨结束后2小时园路铺装无明显积水、广场积水面不超过总面积的1%。生态休闲公园（5分）1、亭、廊、花坛、游步道等设施整洁，定期清除建筑立面灰尘；木结构无损坏，无大面积脱落和涂划痕迹；定期修补坑槽、局部龟裂等，定期粉刷；钢结构无变形；雕塑无污染，2、景观台、景观坐凳、景观小品等保持清洁；垃圾桶内垃圾及时清运，3m范围内无异味；河岸边无垃圾和杂物、无杂草；河面、河底无堆积物和垃圾；保洁工作落实到人，建立责任制，巡查记录完善；现场检查，每处不合格扣0.1分4农贸市场（10分分）农贸市场（10分分）1、摊位、营业房、柜台、货架整齐统一，证照悬挂规范统一2、熟食摊位设有防蝇、防尘、防腐“三防”设施；垃圾桶内垃圾及时清运，3m范围内无异味；3、市场内摊位布局、分区合理，有宣传公示栏、投诉服务台公平秤和物业管理用房；现场检查，每处不合格扣0.1分、5生态停车场（5分）生态停车场（5分）1、路面平整，入口、出口标识清楚，油漆均匀；设有专门的排水沟，积水深度不得超过排水沟的1/5，无结构性损毁2、单车架焊接牢固平整，油漆面均匀，无锈迹；3、照明设施配套齐全，灯具完好无损，照明正常。现场检查，每处不合格扣0.1分103 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案序号类别考核内容考核指标要求考核办法扣分得分6绿化工程（15分）村庄（道路）绿化（10分）坪、地被植物、花卉、灌木、乔木等生长旺盛，枝繁叶茂。树木保存率不低于98%，对缺株及时补种，无死树空坑。存活率在95％－98％之间，每条街道扣0.1分；存活率达不到95％，每条街道扣0.5分；死树未及时清理，每条街道扣0.5分.绿植养护（2分）定期对行道树、花草的抚育、抹芽、修剪、治虫、施肥；行道树冬季刷白。检查维护记录，每发现一处扣0.1分。公共绿化（3分）确保公共绿化无破坏、无践踏；草坪无明显黄土裸露，最大裸露块在0.4平方米内，裸露面积在总面积的0.5％以内；草坪杂草率低于5%。现场检查，每发现一处扣0.1分。7亮化工程（10分）路灯亮灯（5分）1、主干道和公共场所路灯亮灯率达到95%以上；现场检查，每发现一处扣0.1分。路灯设施（5分）1、因路灯电缆线路损坏、故障导致大面积灭灯，影响道路照明，监控人员及时记录、通知维修人员，维修人员应采取应急措施及时组织修复的。2、设备安全运行，配电柜、输电线路等定期检测、维护，配电箱、开关箱、电脑控制箱等设施故障及时修复不超过3天的。检查维护记录，每发现一处扣0.5分。合计100分103 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案1.农村新建公厕项目绩效考核原则农村新建公厕项目的运营维护应符合《江西省公共厕所管理服务标准（试行）》中关于农村公厕的维护要求以及九江市、某某县相关运营维护标准的相关规定。本子项目日常养护考核可以按照“分阶段、分厕所等级、分比例”的原则进行，根据不同的阶段，不同的厕所等级，不同的考核结果，确定不同的可用性服务费与运维绩效服务费支付比例。主要考核内容是厕所设施的完好程度、厕所卫生状况、厕所开放时间、公众满意度等，对每项内容设臵相应分值，通过日常养护考核确定项目公司服务绩效水平，并划分等级，根据等级情况，确定考核系数，政府可用性服务费与运维绩效服务费100%与绩效考核结果挂钩。考核细则（运营期绩效考核表）暂定如下：表3农村厕所改造项目运营期绩效考核表序号考核内容考核指标要求考核办法扣分得分1.外观（10分）外立面保持完好、整洁，采光、通风良好；门窗、墙壁、天花板无积灰、污迹、蛛网等。现场检查，每处不合格扣0.5分2.设施（20分）指示牌清晰可见；各类设施、设备齐全、完好，洁具、照明灯具、门锁、挂钩完好。现场检查，每处不合格扣0.5分3.消毒（20分）保持卫生，按规定进行卫生消毒处理。现场检查，每处不合格扣0.5分4.卫生（30分）公共厕所内无蝇虫，基本无臭味，地面无积水、痰迹或者烟头、纸屑等杂物，便器内无污垢、杂物、积存粪便。现场检查，每处不合格扣0.5分105 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案序号考核内容考核指标要求考核办法扣分得分5.开放时间（10分）每日开放时间为06:00-24:00，不少于18小时。现场检查，每处不合格扣0.5分6.公众满意度（10分）公众满意度调查结果为满意达95%以上。现场调查，低于95%时每少1%扣1分合计100分1.乡村路网基础设施建设项目绩效考核原则小修保养绩效考核按照《公路养护技术规范》（JTGH10-2009）、《公路工程技术标准》（JTGB01-2014）、《公路沥青养护路面养护技术规范》（JTJ073.2-2001）、《公路桥涵养护规范》（JTGH11-2004）、《公路桥梁养护管理工作制度》、《江西省公路养护管理暂行办法》和《农村公路养护管理办法》以及九江市、某某县相关维护标准、规范的相关规定执行。科学制订公路养护维修计划，采取相应措施恢复或提高路况。本子项目日常养护考核可以按照“分阶段、分道路等级、分比例”的原则进行，根据不同的阶段，不同的道路等级，不同的考核结果，确定不同的可用性服务费与运维绩效服务费支付比例。主要考核内容是路基、路面、保洁、绿化、沿线设施的养护状况，对每项内容设臵相应分值，通过日常养护考核确定项目公司服务绩效水平，并划分等级，根据等级情况，确定考核系数，政府可用性服务费与运维绩效服务费金额100%与绩效考核结果挂钩。考核细则（运营期绩效考核表）暂定如下：105 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案表4乡村路网基础设施建设项目运营期小修保养绩效考核表序号类别考核项目考核内容考核内容扣分得分1道路维修养护（80分）车行道设施（30分）机动车道、非机动车道平整、顺畅沥青路面出现大面积损坏（沉陷≧5㎡），每处扣3分：水泥路面出现大面积损坏（沉陷≧5㎡、破碎≧5㎡、坑洞≧5㎡），每处扣3分。沥青路面出现小面积损坏（0.2㎡<沉陷<2㎡、0.2㎡<坑槽<1㎡）未及时修复，每处扣1分：水泥路面出现小面积损坏（0.2㎡<破碎<2㎡、0.2㎡<坑洞<1㎡）未及时修复，每处扣2分。排水设施（15分）排水设施完好检查井、雨水口产生沉陷、松动，每处扣1分：井盖井框严重破损、每处扣1分：检查井、雨水口严重堵塞且影响排水，扣1分：井盖丢失未采取安全措施，并及时更换，每处扣1分。人行道设施（35分）人行道完好，无坑洞沉陷、破损等现象人行道出现大面积损坏（坑洞沉陷≧2㎡、破损≧1㎡）,每处口2分。人行道出现小面积损坏（0.2㎡<坑洞沉陷<2㎡、0.2㎡<破损<1㎡）未及时修复，每处扣1分。缘石稳定坚固，不缺失缘石缺失≥1m，每处扣1分。2保洁与绿化（5分）环境卫生（5分）垃圾桶布点及使用情况垃圾桶布点合理，整洁美观；安全牢固，无缺损，可正常使用；每发现一处垃圾桶无法使用，扣0.2分。107 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案序号类别考核项目考核内容考核内容扣分得分道路绿化—因本款项在村容村貌提升项目绿化工程中已进行考核，不再重复考核。3其他（15分）社会反应（5分）及时反馈、解决市民反映的热点、难点问题对市民反映的热点和难点问题无处理，扣1分；被媒体曝光,扣1分。文明施工（10分）按规定文明施工，确保道路通行安全市政设施维修时未按照规定设臵施工警示牌和围挡，每处扣1分：未按文明施工规定如直接在路面搅拌水泥，污染路面等不文明施工作业，每处扣1分；施工后残余物料、渣土等，未及时清运或未袋装有序堆放，每处扣1分。合计100分107 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案四、绩效考核支付机制每个子项目单独考核，考核结果影响该子项目。考核的最终得分为每次年度考核的得分。本项目政府可行性缺口补助金额计算公式如下：序号最终考核得分考核系数（S）180分≤总分≤100分1.0270分≤总分<80分S=1.0-（80-X）*1%360分≤总分<70分S=0.9-（70-X）*1.5%430分≤总分<60分S=0.75-（60-X）*2.5%50分≤总分<30分0当年可行性缺口补助=Σ（当年子项目可用性服务费Am+当年子项目运维绩效服务费）×子项目考核系数S-当年固定使用者付费五、其他说明1.待本项目规划设计完成且经政府方审批通过后，在子项目进入运营期之前，政府方和项目公司可根据设计文件确定的项目建设内容及标准和PPP项目合同约定的绩效考核原则协商修改完善或聘请第三方咨询机构修改完善子项目绩效考核细则，待某某县人民政府批准后签订补充协议进行约定并遵照执行。109 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案1.本绩效考核办法中未明确的部分，按照实际考核期内国家、江西省、九江市、某某县的相关法规规范执行。实际考核期内国家、江西省、九江市、某某县的相关法规规范调整的，按照最新版本执行。109 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案附件三：项目财务分析报告一、项目边界条件根据《某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案》，边界条件如下：1、特许经营期合作年限：本项目中各个子项目的合作期都暂定为18年，子项目建设期暂定2年（最终以各子项目的设计文件要求为准），子项目运维期均为16年。2、项目资本金比例本项目资本金为项目估算总投资的20%。3、项目收益指标项目投资收益率按按6.5%的进行计算，其经济内涵以可用性服务费计算公式中的i值为准；各子项目运维绩效服务费中的成本利润率按6.5%进行计算。二、建设规模农村生活污水处理设施建设项目拟建设沉淀井、三格式化粪池、氧化塘、玻璃钢罐体化粪池等污水处理设施80个，且各乡镇污水处理分别执行以下几种排放标准：定山、芙蓉、龙城、马当、太泊湖、棉船等江岸及湖滨平原执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918－2002）一级A标准；110 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案太平关、天红、黄花、浪溪、黄岭等残丘垄岗地区执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918－2002）一级B标准；杨梓、上十岭、东升、浩山等中低山丘陵区执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918－2002）二级标准。表1本项目污水处理设施明细表序号乡镇人口（位）日产污水（吨）建设内容建设内容污水处理设施网管等附属设施1马当镇6880688人工湿地主排污管网约3000米、次排污管网约6000米2龙城镇3940394膜技术主排污管网约2000米、次排污管网约4000米3芙蓉墩镇104611046.1人工湿地主排污管网约3500米、次排污管网约7000米4定山镇5270527人工湿地主排污管网约3000米、次排污管网约6000米5太平关乡6906690.6氧化塘主排污管网约3500米、次排污管网约7000米6天红镇5003500.3氧化塘主排污管网约3500米、次排污管网约7000米7杨梓镇6694669.4沉淀井+化粪池主排污管网约3500米、次排污管网约7000米8上十岭63063沉淀井+化粪池主排污管网约500米次排污管网约1000米9东升镇5244524.4沉淀井+化粪池主排污管网约3000米、次排污管网约6000米10黄花镇8230823氧化塘主排污管网约3500米、次排污管网约7000米11浪溪镇2582258.2氧化塘主排污管网约2000米、次排污管网约4000米119 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案序号乡镇人口（位）日产污水（吨）建设内容建设内容污水处理设施网管等附属设施12太泊湖2505250.5人工湿地主排污管网约2000米、次排污管网约4000米13黄岭乡3680368氧化塘主排污管网约2000米、次排污管网约4000米14棉船镇5924592.4人工湿地主排污管网约2000米、次排污管网约4000米15浩山乡2568256.8沉淀井+化粪池主排污管网约1500米、次排污管网约3000米16芙蓉农场6186618.6膜技术主排污管网约1500米、次排污管网约3000米合计827038270.3主排污管网约40000米次排污管网约80000米三、实际处理污水量根据可研报告，本项目80个村庄日产生的污水量合计为8270.30m3/d。因缺乏详细的资料，假设运营期第一年的实际污水处理量为年产生污水总量的50%，运营期第二年的实际污水处理量为年产生污水总量的60%、运营期第三年的实际污水处理量为年产生污水总量的70%、运营期第四年的实际污水处理量为年产生污水总量的80%、运营期第五年至运营期结束的实际污水处理量为年产生污水总量的90%（各污水处理设施的处理规模以经政府方审批的规划设计文件为准），具体每年的实际污水处理量预测如下：119 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案表2本项目实际污水处理量预测表单位：万元序号合计123456789生产负荷50%60%70%80%90%90%90%污水处理量预测(万吨/年）3989.59148.87178.64208.41238.18267.96267.96267.96续上表序号合计101112131415161718生产负荷90%90%90%90%90%90%90%90%90%污水处理量预测(万吨/年）3989.59267.96267.96267.96267.96267.96267.96267.96267.96267.96四、年运营天数本报告采用360天。依据《江西省城市污水处理厂运行监督管理办法》年合格运行天数应在347天以上，即年运营天数在347天时，即达到国家的基本要求。本报告按照一般要求运营商尽量多运营的原则，参照全国各污水处理项目招商确定的情况，要求投资人达到360天运营合格，给予5天计划内暂停服务时间。因此，年运营天数取值为360天。五、项目总投资1.可研总投资根据可行性研究报告及其批复，本项目暂按项目估算总投资104780万元。2.修正总投资119 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案由于可研的资金筹措方案与本项目实施方案的资本金比例及建设期利息不同，实际发生的建设期利息金额与可研中建设期利息的金额不同。因此本次财务测算按照实际建设期利息对可研总投资进行修正，修正后的总投资仅用于财务测算，不影响项目融资方案。修正后的总投资约为103632.94万元。1.测算总投资根据本项目实施方案，项目公司针对本项目工程建安费用下浮率不低于5%，本次测算以修正总投资中建安费下浮5%后的总投资99601.36万元为测算基础。测算总投资仅用于财务测算，不影响项目融资方案。六、成本分析1.污水处理设施运营成本介于本项目可研只明确各乡镇污水处理设施拟采用的污水处理工艺及各村庄产生的污水量预测值，本项目根据市场调研及文献估算各污水工艺的运营成本，数据如下：表3不同污水处理工艺的运营成本序号处理工艺日产生污水量（吨/日）运营成本（元/吨）1人工湿地31040.642膜技术1012.61.123氧化塘2640.10.734沉淀井+化粪池1513.60.91注：来自市场调研和文献资料。2.农贸市场的运营成本119 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案根据可研报告，本项目拟在某某县16个乡镇建设16个农贸市场，每个农贸市场计划设臵100个摊位（农贸市场实际建设数量及规模以经政府方审批的规划设计文件为准）。根据市场类似项目的运营惯例，本项目产生的电费、水费、物业费、垃圾清运费等由用户承担，本项目的运营成本只考虑维护费用及管理费，其中维护费按农贸市场估算总投资的1.0%计取，管理费用按运营成本的5%计取。1.除污水处理设施、农贸市场外其他项目的运维成本根据可研报告，除污水处理设施、农贸市场项目外，本项目的建设及运维内容还包括村容村貌提升项目、农村新建公厕项目和乡村路网基础设施建设项目等（最终建设内容以经政府方审批的规划设计文件为准）。根据市场类似项目的运营惯例，其他项目的维护费按其他项目估算总投资的1.0%计取，管理费用按运营成本的5%计取。2.管理费及其他管理费用一般取值是上述经营成本费用的5%-10%，本报告取值5%。3.融资成本本项目假设按投资额的80%贷款，按现行贷款利率4.9%上浮10%（即5.39%）计息，贷款18年（宽限期2年），等额本息还款。4.税金本次测算的税金包括增值税、所得税、税金附加，增值税单独测算，暂不考虑土地使用税和房产税。119 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案增值税：根据《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税„2015‟78号）、《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税„2016‟36号）和《关于调整增值税税率的通知》（财税„2018‟32号）、《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）等财税政策规定和项目调研，本项目中的污水处理设施项目适用的增值税税率为13%，增值税即征即退70%；本项目中的其他项目适用的增值税税率为6%。所得税：依据所得税实施条例文件精神，本项目适用的所得税税率按25%计算，其中本项目中的污水处理设施项目的财务测算中所得税按“三免三减半”计算，其后几年正常交纳考虑；其他项目从运营期第一年开始正常交纳。税金附加：城市维护建设费、教育附加费和地方教育附加以增值税为计税基础，税率分别为5%、3%、2%。七、使用者付费测算项目公司通过对本项目中的农贸市场、生态停车场等经营性项目的运营获得使用者付费，使用者付费包括农贸市场租金收入、生态停车场停车费收入及其他经营性收入（农贸市场、生态停车场等经营性项目的建设规模及标准以经政府方审批的规划设计文件为准。）待本项目规划设计完成且经政府方审批通过后，在子项目进入运营期之前，双方根据设计文件确定的经营性项目的建设规模及标准和政府出台的配套政策文件协商确定或聘请第三方咨询机构确定子项目年固定使用者119 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案付费金额，其后每3年核算调整一次。政府方与项目公司通过补充协议确定，用以抵减政府财政支出责任。项目进入运营期后，若实际使用者付费金额高于双方约定的固定使用者付费金额，则超出部分由项目公司享有，政府支付的可行性缺口补助金额不变；若实际使用者付费金额低于双方约定的固定使用者付费金额，则实际使用者付费收入不足的风险由项目公司承担，政府支付的可行性缺口补助金额不变。本项目可获得的使用者付费收入估算如下：1.农贸市场租金收入根据可研报告及批复，本项目拟在某某县16个乡镇建设17个农贸市场，每个农贸市场计划设臵100个摊位（农贸市场实际建设数量及规模以经政府方审批的规划设计文件为准）。根据某某县的经济发展情况和物价水平，参考市场同类型农贸市场租金价格，预计本项目农贸市场租金平均为2000元/年·摊位（实际收费标准以项目进入运营期前政府方正式出台的收费文件为准）。随着项目运作的成熟化和知名度的提升，运营期第一年农贸市场年平均出租率为50%，第二年为60%，第三年为70%，第四年为80%，第五年至运营期结束为90%。119 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案表5本项目农贸市场租金收入估算表单位：万元序号合计123456789出租率预测50%60%70%80%90%90%90%年摊位出租收入（万元）4556.00170.00204.00238.00272.00306.00306.00306.00续上表序号合计101112131415161718出租率预测90%90%90%90%90%90%90%90%90%年摊位出租收入（万元）4556.00306.00306.00306.00306.00306.00306.00306.00306.00306.001.生态停车场停车费收入根据可研报告及批复，本项目拟在某某县16个乡镇建设10000m2的生态停车场（生态停车场实际建设数量及规模以经政府方审批的规划设计文件为准）。根据某某县的经济发展情况和物价水平，参考市场同类型停车场单个车位建设面积和收费价格，本项目生态停车场停车位建设面积按20m2/车位计算，暂按每个车位每天可收入10元估算停车费收入（生态停车场实际建设数量及规模以经政府方审批的规划设计文件为准，停车费收费标准以项目进入运营期前政府方正式出台的收费文件为准）。随着项目运作的成熟化和知名度的提升，运营期第一年生态停车场年平均使用率为30%，第二年为40%，第三年为50%，第四年为60%，第五年至运营期结束为70%。119 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案表6本项目生态停车场停车费收入估算表单位：万元序号合计123456789使用率预测30%40%50%60%70%70%70%年停车费收入（万元）1861.5054.757391.25109.5127.75127.75127.75续上表序号合计101112131415161718使用率预测70%70%70%70%70%70%70%70%70%年停车费收入（万元）1861.50127.75127.75127.75127.75127.75127.75127.75127.75127.751.其他收入待本项目规划设计完成且经政府方审批通过后，其他可获得的使用者付费收入由双方根据设计文件确定的其他经营性项目的建设规模及标准和政府出台的配套政策文件协商确定，或聘请第三方咨询机构进行核定，政府方与项目公司通过补充协议确定。八、测算结论表7项目测算结果一览表序号项目结果单位备注1项目合作年限18年其中：建设期2年运营期16年2项目测算总投资99601.36万元其中：建安费下浮率5%3政府方股权出资5,976.08万元占股30%4政府年可行性缺口补助（含增值税）(=4.1+4.2-4.3)10486.23万元/年年最高支出额119 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案序号项目结果单位备注合作期内政府可行性缺口补助合计值（含增值税）168005.90万元4.1项目年可行性服务费（含增值税）9585.13万元/年年最高支出额合作期内可用性服务费合计值（含增值税）153362.07万元4.2项目年运维绩效服务费（含增值税）1334.86万元/年年最高支出额合作期内项目运维绩效服务费合计值（含增值税）21061.34万元4.3项目年使用者付费433.75万元/年年最高收入额其中：来自农贸市场租金收入306.00万元/年年最高收入额来自生态停车场停车费收入127.75万元/年年最高收入额合作期内使用者付费合计值6417.50万元4.4合作期内项目公司总收入174423.40万元4.5使用者付费总收入占项目公司总收入的比值3.68%5项目全投资内部收益率（税后）6.52%项目资本金内部收益率（税后）10.77%6财政承受能力论证6.1本项目财政支出责任占某某县一般公共预算支出的最高比例2.49%6.2某某县所有已实施PPP项目财政支出责任占某某县一般公共预算支出的最高比例4.20%7物有所值定量评价VFM=PSC-PPP8302.18万元折现率4.07%九、报告附表附表1投资及资金筹措表附表2借款还本付息表附表3折旧摊销表附表4总成本估算表120 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案附表5营业收入及税金估算表附表6利润和利润分配表附件7项目全投资现金流量表附件8项目资本金现金流量表附表9财务计划现金流量表附表10资产负债表121 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案附表1投资及资金筹措表序号项目合计50%50%第1年第2年1项目总投资99,601.3648,755.1650,846.211.1建设投资95,452.3647,726.1847,726.181.2建设期利息4,149.001,028.983,120.031.3流动资金---2资金筹措99,601.3648,755.1650,846.212.1项目资本金19,920.279,545.2410,375.04其中：政府方出资5,976.082,863.573,112.51社会资本出资13,944.196,681.677,262.532.1.1用于建设投资19,920.279,545.2410,375.042.1.2用于建设期利息---2.1.3用于流动资金---2.2债务资金79,681.0939,209.9240,471.172.2.1用于建设投资75,532.0938,180.9437,351.142.2.2用于建设期利息4,149.001,028.983,120.032.2.3用于流动资金---2.3项目专项资金---2.3.1用于建设投资---129 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案附表2借款还本付息表序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年1长期借款2期初借款余额-39,209.9279,681.0976,418.2472,979.5369,355.4765,536.0761,510.8057,268.583本年新增贷款38,180.9437,351.14-------4当期还本付息--7557.667557.667557.667557.667557.667557.667557.664.1其中：还本--3,262.853,438.723,624.063,819.404,025.264,242.234,470.884.2付息--4,294.814,118.943,933.603,738.263,532.393,315.433,086.785期末贷款余额39,209.9279,681.0976,418.2472,979.5369,355.4765,536.0761,510.8057,268.5852,797.70续上表序号项目第10年第11年第12年第13年第14年第15年第16年第17年第18年1长期借款2期初借款余额52,797.7048,085.8343,120.0037,886.5132,370.9426,558.0720,431.8913,975.517,171.133本年新增贷款---------4当期还本付息7557.667557.667557.667557.667557.667557.667557.667557.667557.664.1其中：还本4,711.864,965.835,233.495,515.585,812.866,126.186,456.386,804.387,171.134.2付息2,845.802,591.832,324.172,042.081,744.791,431.481,101.28753.28386.525期末贷款余额48,085.8343,120.0037,886.5132,370.9426,558.0720,431.8913,975.517,171.13-129 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案附表3折旧摊销表序号项目合计第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年在建项目45185.8092462.660.000.000.000.000.000.000.001折旧92462.660.000.005778.925778.925778.925778.925778.925778.925778.922净值0.000.0086683.7480904.8375125.9169347.0063568.0857789.1652010.25续上表序号项目合计第10年第11年第12年第13年第14年第15年第16年第17年第18年在建项目0.000.000.000.000.000.000.000.000.001折旧92462.665778.925778.925778.925778.925778.925778.925778.925778.925778.922净值46231.3340452.4134673.5028894.5823115.6717336.7511557.835778.920.00129 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案附表4总成本估算表序号项目合计第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年1运营成本18059.51--1,046.901,071.141,095.381,119.631,143.871,143.871,143.871.1运维费用17199.53--997.041,020.131,043.221,066.311,089.401,089.401,089.401.2管理费用及其他859.98--49.8551.0152.1653.3254.4754.4754.472折旧及摊销92462.66--5,778.925,778.925,778.925,778.925,778.925,778.925,778.923生产成本（1+2）110522.17--6,825.816,850.066,874.306,898.546,922.796,922.796,922.794财务费用41241.44--4,294.814,118.943,933.603,738.263,532.393,315.433,086.785总成本费用合计（1+2+4）151763.61--11,120.6210,969.0010,807.9010,636.8010,455.1810,238.2210,009.565.1固定总成本合计（2+4）133704.10--10,073.739,897.869,712.519,517.189,311.319,094.358,865.695.2变动总成本合计（1）18059.51--1,046.901,071.141,095.381,119.631,143.871,143.871,143.87129 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案续上表序号项目合计第10年第11年第12年第13年第14年第15年第16年第17年第18年1运营成本18059.511,143.871,143.871,143.871,143.871,143.871,143.871,143.871,143.871,143.871.1运维费用17199.531,089.401,089.401,089.401,089.401,089.401,089.401,089.401,089.401,089.401.2管理费用及其他859.9854.4754.4754.4754.4754.4754.4754.4754.4754.472折旧及摊销92462.665,778.925,778.925,778.925,778.925,778.925,778.925,778.925,778.925,778.923生产成本（1+2）110522.176,922.796,922.796,922.796,922.796,922.796,922.796,922.796,922.796,922.794财务费用41241.442,845.802,591.832,324.172,042.081,744.791,431.481,101.28753.28386.525总成本费用合计（1+2+4）151763.619,768.589,514.619,246.968,964.878,667.588,354.278,024.077,676.077,309.315.1固定总成本合计（2+4）133704.108,624.718,370.748,103.087,821.007,523.717,210.406,880.206,532.206,165.445.2变动总成本合计（1）18059.511,143.871,143.871,143.871,143.871,143.871,143.871,143.871,143.871,143.87129 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案附表5营业收入及税金估算表序号项目合计第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年1营业收入163,897.82--10,155.1010,181.3310,207.5510,233.7810,260.0010,260.0010,260.002退税补贴收入225.71---------3销项税额10,525.59--646.34649.75653.16656.57659.98659.98659.984税金及附加171.14---------4.1城市维护建设税85.57---------4.2教育费附加51.34---------4.3地方教育费附加34.23---------5增值税1,711.45---------5.1销项税额10,525.59--646.34649.75653.16656.57659.98659.98659.985.2进项税额1,675.44--104.71104.71104.71104.71104.71104.71104.715.3建设投资可抵扣进项税额7,138.703,569.353,569.35-------期初累计抵扣增值税63,920.05---541.631,086.671,635.112,186.972,742.233,297.50建设投资抵扣增值税7,138.70--541.63545.04548.45551.86555.27555.27555.276应交增值税1,711.45---------7退税225.71---------8实交增值税1,485.74---------129 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案续上表序号项目合计第10年第11年第12年第13年第14年第15年第16年第17年第18年1营业收入163,897.8210,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.002退税补贴收入225.71-3.2831.7831.7831.7831.7831.7831.7831.783销项税额10,525.59659.98659.98659.98659.98659.98659.98659.98659.98659.984税金及附加171.14-0.474.544.544.544.5441.4755.5355.534.1城市维护建设税85.57-0.232.272.272.272.2720.7327.7627.764.2教育费附加51.34-0.141.361.361.361.3612.4416.6616.664.3地方教育费附加34.23-0.090.910.910.910.918.2911.1111.115增值税1,711.45-4.6945.3945.3945.3945.39414.65555.27555.275.1销项税额10,525.59659.98659.98659.98659.98659.98659.98659.98659.98659.985.2进项税额1,675.44104.71104.71104.71104.71104.71104.71104.71104.71104.715.3建设投资可抵扣进项税额7,138.70---------期初累计抵扣增值税63,920.053,852.764,408.034,958.615,468.485,978.356,488.226,998.097,138.707,138.70建设投资抵扣增值税7,138.70555.27550.58509.87509.87509.87509.87140.61--6应交增值税1,711.45-4.6945.3945.3945.3945.39414.65555.27555.277退税225.71-3.2831.7831.7831.7831.7831.7831.7831.788实交增值税1,485.74-1.4113.6213.6213.6213.62382.88523.49523.49129 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案附表6利润和利润分配表序号项目合计第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年1营业收入163897.82--10,155.1010,181.3310,207.5510,233.7810,260.0010,260.0010,260.002税金及附加171.14---------3总成本费用151763.61--11,120.6210,969.0010,807.9010,636.8010,455.1810,238.2210,009.564退税补贴收入225.71---------5利润总额12188.77---965.52-787.67-600.34-403.02-195.1821.78250.446弥补以前年度亏损2960.44-------30.48250.447应纳税所得额12188.77---------8所得税3047.19---------9净利润9141.58---965.52-787.67-600.34-403.02-195.1821.78250.4410期初未分配利润(6285.39)----965.52-1,753.19-2,353.53-2,756.56-2,951.74-2,933.0011可供分配的利润2856.19---965.52-1,753.19-2,353.53-2,756.56-2,951.74-2,929.95-2,682.5612提取法定盈余公积金10%1210.20-------3.0525.0413可供投资者分配的利润1645.99---965.52-1,753.19-2,353.53-2,756.56-2,951.74-2,933.00-2,707.6114年末累计未分配利润1645.99---965.52-1,753.19-2,353.53-2,756.56-2,951.74-2,933.00-2,707.6115息税前利润（利润总额+利息支出）53430.21--3,329.293,331.273,333.253,335.233,337.223,337.223,337.2216息税折旧摊销前利润（息税前利润+折旧摊销）145892.87--9,108.219,110.199,112.179,114.159,116.139,116.139,116.1317累计盈余公积金4999.04-------3.0528.09129 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案续上表序号项目合计第10年第11年第12年第13年第14年第15年第16年第17年第18年1营业收入163897.8210,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.002税金及附加171.14-0.474.544.544.544.5441.4755.5355.533总成本费用151763.619,768.589,514.619,246.968,964.878,667.588,354.278,024.077,676.077,309.314退税补贴收入225.71-3.2831.7831.7831.7831.7831.7831.7831.785利润总额12188.77491.42748.201,040.281,322.371,619.661,932.972,226.252,560.192,926.946弥补以前年度亏损2960.44491.42748.201,040.28371.6827.93----7应纳税所得额12188.77---950.691,591.731,932.972,226.252,560.192,926.948所得税3047.19---237.67397.93483.24556.56640.05731.749净利润9141.58491.42748.201,040.281,084.701,221.731,449.731,669.691,920.142,195.2110期初未分配利润(6285.39)-2,707.61-2,265.33-1,591.95-655.69320.541,420.092,724.854,227.565,955.6911可供分配的利润2856.19-2,216.19-1,517.13-551.66429.011,542.262,869.824,394.536,147.708,150.9012提取法定盈余公积金10%1210.2049.1474.82104.03108.47122.17144.97166.97192.01219.5213可供投资者分配的利润1645.99-2,265.33-1,591.95-655.69320.541,420.092,724.854,227.565,955.697,931.3814年末累计未分配利润1645.99-2,265.33-1,591.95-655.69320.541,420.092,724.854,227.565,955.697,931.3815息税前利润（利润总额+利息支出）53430.213,337.223,340.033,364.453,364.453,364.453,364.453,327.533,313.473,313.4716息税折旧摊销前利润（息税前利润+折旧摊销）145892.879,116.139,118.949,143.379,143.379,143.379,143.379,106.449,092.389,092.3817累计盈余公积金4999.0477.23152.05256.08364.55486.73631.70798.67990.681,210.20130 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案附件7项目投资现金流量表序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年1现金流入--10,696.7310,726.3610,756.0010,785.6310,815.2710,815.2710,815.271.1营业收入--10,155.1010,181.3310,207.5510,233.7810,260.0010,260.0010,260.001.2退税补贴收入---------1.3回收资产余值---------1.4回收流动资金---------1.5建设投资可抵扣进项税--541.63545.04548.45551.86555.27555.27555.272现金流出44,862.6144,613.671,046.901,071.141,095.381,119.631,143.871,143.871,143.872.1建设投资44,862.6144,613.67-------2.2维持运营投资---------2.3流动资金---------2.4经营成本--1,046.901,071.141,095.381,119.631,143.871,143.871,143.872.5税金及附加---------3税前净现金流量-44,862.61-44,613.679,649.839,655.239,660.629,666.019,671.409,671.409,671.404累计所得税前净现金流量-44,862.61-89,476.28-79,826.44-70,171.22-60,510.60-50,844.59-41,173.20-31,501.80-21,830.405所得税---------6税后净现金流量-44,862.61-44,613.679,649.839,655.239,660.629,666.019,671.409,671.409,671.407累计所得税净现金流量-44,862.61-89,476.28-79,826.44-70,171.22-60,510.60-50,844.59-41,173.20-31,501.80-21,830.40计算指标项目投资财务内部收益率（所得税前）6.71%项目投资财务内部收益率（所得税后）6.52%139 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案续上表序号项目第10年第11年第12年第13年第14年第15年第16年第17年第18年1现金流入10,815.2710,813.8610,801.6510,801.6510,801.6510,801.6510,432.3910,291.7810,291.781.1营业收入10,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.001.2退税补贴收入-3.2831.7831.7831.7831.7831.7831.7831.781.3回收资产余值---------1.4回收流动资金---------1.5建设投资可抵扣进项税555.27550.58509.87509.87509.87509.87140.61--2现金流出1,143.871,144.341,148.411,148.411,148.411,148.411,185.341,199.401,199.402.1建设投资---------2.2维持运营投资---------2.3流动资金---------2.4经营成本1,143.871,143.871,143.871,143.871,143.871,143.871,143.871,143.871,143.872.5税金及附加-0.474.544.544.544.5441.4755.5355.533税前净现金流量9,671.409,669.529,653.249,653.249,653.249,653.249,247.059,092.389,092.384累计所得税前净现金流量-12,159.00-2,489.487,163.7616,817.0026,470.2436,123.4845,370.5354,462.9263,555.305所得税---237.67397.93483.24556.56640.05731.746税后净现金流量9,671.409,669.529,653.249,415.579,255.319,170.008,690.498,452.348,360.657累计所得税净现金流量-12,159.00-2,489.487,163.7616,579.3325,834.6335,004.6343,695.1252,147.4660,508.11计算指标项目投资财务内部收益率（所得税前）6.71%项目投资财务内部收益率（所得税后）6.52%139 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案附件8项目资本金现金流量表序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年1现金流入--10,696.7310,726.3610,756.0010,785.6310,815.2710,815.2710,815.271.1营业收入--10,155.1010,181.3310,207.5510,233.7810,260.0010,260.0010,260.001.2退税补贴收入---------1.3回收固定资产余值---------1.4回收流动资金---------1.5建设投资可抵扣进项税--541.63545.04548.45551.86555.27555.27555.272现金流出6,681.677,262.538,604.558,628.808,653.048,677.298,701.538,701.538,701.532.1项目资本金6,681.677,262.53-------2.2借款本金偿还--3,262.853,438.723,624.063,819.404,025.264,242.234,470.882.3借款利息支付--4,294.814,118.943,933.603,738.263,532.393,315.433,086.782.4经营成本--1,046.901,071.141,095.381,119.631,143.871,143.871,143.872.5税金及附加---------2.6所得税---------2.7维持运营投资---------3所得税前净现金流量-6,681.67-7,262.532,092.182,097.572,102.962,108.352,113.742,113.742,113.744所得税后净现金流量(1-2)-6,681.67-7,262.532,092.182,097.572,102.962,108.352,113.742,113.742,113.74计算指标项目资本金财务内部收益率(所得税前)11.59%项目资本金财务内部收益率(所得税后)10.77%139 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案续上表序号项目第10年第11年第12年第13年第14年第15年第16年第17年第18年1现金流入10,815.2710,813.8610,801.6510,801.6510,801.6510,801.6510,432.3910,291.7810,291.781.1营业收入10,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.001.2退税补贴收入-3.2831.7831.7831.7831.7831.7831.7831.781.3回收固定资产余值---------1.4回收流动资金---------1.5建设投资可抵扣进项税555.27550.58509.87509.87509.87509.87140.61--2现金流出8,701.538,702.008,706.078,943.749,104.009,189.319,299.569,397.109,488.792.1项目资本金---------2.2借款本金偿还4,711.864,965.835,233.495,515.585,812.866,126.186,456.386,804.387,171.132.3借款利息支付2,845.802,591.832,324.172,042.081,744.791,431.481,101.28753.28386.522.4经营成本1,143.871,143.871,143.871,143.871,143.871,143.871,143.871,143.871,143.872.5税金及附加-0.474.544.544.544.5441.4755.5355.532.6所得税---237.67397.93483.24556.56640.05731.742.7维持运营投资---------3所得税前净现金流量2,113.742,111.872,095.582,095.582,095.582,095.581,689.401,534.721,534.724所得税后净现金流量(1-2)2,113.742,111.872,095.581,857.911,697.651,612.341,132.83894.68802.99计算指标项目资本金财务内部收益率(所得税前)11.59%项目资本金财务内部收益率(所得税后)10.77%139 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案附表9财务计划现金流量表序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年1经营活动净现金流量(1.1-1.2)3,569.353,569.359,108.219,110.199,112.179,114.159,116.139,116.139,116.131.1现金流入3,569.353,569.3510,155.1010,181.3310,207.5510,233.7810,260.0010,260.0010,260.001.1.1营业收入--10,155.1010,181.3310,207.5510,233.7810,260.0010,260.0010,260.001.1.2退税补贴收入---------1.1.3其他流入3,569.353,569.35-------1.2现金流出--1,046.901,071.141,095.381,119.631,143.871,143.871,143.871.2.1经营成本--1,046.901,071.141,095.381,119.631,143.871,143.871,143.871.2.2营业税金及附加---------1.2.3所得税---------1.2.4其他现金流出---------2投资活动净现金流量(2.1-2.2)-47,726.18-47,726.18-------2.1现金流入---------2.2现金流出47,726.1847,726.18-------2.2.1建设投资47,726.1847,726.18-------2.2.2维持运营投资---------2.2.3流动资金---------2.2.4其他流出---------3筹资活动净现金流量(3.1-3.2)47,726.1847,726.18-7,557.66-7,557.66-7,557.66-7,557.66-7,557.66-7,557.66-7,557.663.1现金流入47,726.1847,726.18-------3.1.1项目资本金投入9,545.2410,375.04-------139 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年3.1.2建设投资借款38,180.9437,351.14-------3.2现金流出--7,557.667,557.667,557.667,557.667,557.667,557.667,557.663.2.1各种利息支出--4,294.814,118.943,933.603,738.263,532.393,315.433,086.783.2.2偿还债务本金--3,262.853,438.723,624.063,819.404,025.264,242.234,470.884净现金流量（1+2+3）3,569.353,569.351,550.551,552.531,554.511,556.491,558.471,558.471,558.475累计盈余资金3,569.357,138.708,689.2510,241.7811,796.2913,352.7914,911.2616,469.7318,028.21139 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案续上表序号项目第10年第11年第12年第13年第14年第15年第16年第17年第18年1经营活动净现金流量(1.1-1.2)9,116.139,118.949,143.378,905.708,745.448,660.138,549.888,452.348,360.651.1现金流入10,260.0010,263.2810,291.7810,291.7810,291.7810,291.7810,291.7810,291.7810,291.781.1.1营业收入10,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.0010,260.001.1.2退税补贴收入-3.2831.7831.7831.7831.7831.7831.7831.781.1.3其他流入---------1.2现金流出1,143.871,144.341,148.411,386.081,546.341,631.651,741.901,839.441,931.131.2.1经营成本1,143.871,143.871,143.871,143.871,143.871,143.871,143.871,143.871,143.871.2.2营业税金及附加-0.474.544.544.544.5441.4755.5355.531.2.3所得税---237.67397.93483.24556.56640.05731.741.2.4其他现金流出---------2投资活动净现金流量(2.1-2.2)---------2.1现金流入---------2.2现金流出---------2.2.1建设投资---------2.2.2维持运营投资---------2.2.3流动资金---------2.2.4其他流出---------3筹资活动净现金流量(3.1-3.2)-7,557.66-7,557.66-7,557.66-7,557.66-7,557.66-7,557.66-7,557.66-7,557.66-7,557.663.1现金流入---------3.1.1项目资本金投入---------3.1.2建设投资借款---------139 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案序号项目第10年第11年第12年第13年第14年第15年第16年第17年第18年3.2现金流出7,557.667,557.667,557.667,557.667,557.667,557.667,557.667,557.667,557.663.2.1各种利息支出2,845.802,591.832,324.172,042.081,744.791,431.481,101.28753.28386.523.2.2偿还债务本金4,711.864,965.835,233.495,515.585,812.866,126.186,456.386,804.387,171.134净现金流量（1+2+3）1,558.471,561.291,585.711,348.041,187.781,102.47992.22894.68802.995累计盈余资金19,586.6821,147.9722,733.6824,081.7225,269.4926,371.9627,364.1828,258.8629,061.85139 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案附表10资产负债表序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年1资产48,755.1699,601.3695,373.0091,146.6186,922.2182,699.7878,479.3474,258.9070,038.451.1流动资产总额3,569.357,138.708,689.2510,241.7811,796.2913,352.7914,911.2616,469.7318,028.211.1.1货币资金--------1.1.2应收账款--------1.1.3累计盈余资金3,569.357,138.708,689.2510,241.7811,796.2913,352.7914,911.2616,469.7318,028.211.1.4预付账款1.1.5存货--------1.2在建工程45,185.8092,462.66-------1.3固定资产净值--86,683.7480,904.8375,125.9169,347.0063,568.0857,789.1652,010.251.4无形及其他资产净值2负债及所有者权益(2.4+2.5)48,755.1699,601.3695,373.0091,146.6186,922.2182,699.7878,479.3474,258.9070,038.452.1流动负债总额---------2.1.1短期借款2.1.2应付账款--------2.1.3预收账款2.2建设投资借款39,209.9279,681.0976,418.2472,979.5369,355.4765,536.0761,510.8057,268.5852,797.702.3流动资金借款---------2.4负债小计(2.1+2.2+2.3)39,209.9279,681.0976,418.2472,979.5369,355.4765,536.0761,510.8057,268.5852,797.702.5所有者权益9,545.2419,920.2718,954.7518,167.0817,566.7417,163.7116,968.5416,990.3217,240.762.5.1资本金9,545.2419,920.2719,920.2719,920.2719,920.2719,920.2719,920.2719,920.2719,920.272.5.2资本公积-2.5.3累计盈余公积金-------3.0528.092.5.4年末累计未分配利润---965.52-1,753.19-2,353.53-2,756.56-2,951.74-2,933.00-2,707.61139 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案续上表序号项目第10年第11年第12年第13年第14年第15年第16年第17年第18年1资产65,818.0161,600.3857,407.1852,976.3048,385.1643,708.7138,922.0234,037.7829,061.851.1流动资产总额19,586.6821,147.9722,733.6824,081.7225,269.4926,371.9627,364.1828,258.8629,061.851.1.1货币资金---------1.1.2应收账款---------1.1.3累计盈余资金19,586.6821,147.9722,733.6824,081.7225,269.4926,371.9627,364.1828,258.8629,061.851.1.4预付账款1.1.5存货---------1.2在建工程---------1.3固定资产净值46,231.3340,452.4134,673.5028,894.5823,115.6717,336.7511,557.835,778.920.001.4无形及其他资产净值2负债及所有者权益(2.4+2.5)65,818.0161,600.3857,407.1852,976.3048,385.1643,708.7138,922.0234,037.7829,061.852.1流动负债总额---------2.1.1短期借款2.1.2应付账款---------2.1.3预收账款2.2建设投资借款48,085.8343,120.0037,886.5132,370.9426,558.0720,431.8913,975.517,171.130.002.3流动资金借款---------2.4负债小计(2.1+2.2+2.3)48,085.8343,120.0037,886.5132,370.9426,558.0720,431.8913,975.517,171.130.002.5所有者权益17,732.1818,480.3819,520.6720,605.3621,827.0923,276.8224,946.5026,866.6429,061.852.5.1资本金19,920.2719,920.2719,920.2719,920.2719,920.2719,920.2719,920.2719,920.2719,920.272.5.2资本公积2.5.3累计盈余公积金77.23152.05256.08364.55486.73631.70798.67990.681,210.202.5.4年末累计未分配利润-2,265.33-1,591.95-655.69320.541,420.092,724.854,227.565,955.697,931.38140 某某县美丽乡村建设PPP项目实施方案141