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目录某某心远管理咨询有限公司III第一章物有所值评价论证概述51.1物有所值评价目的和依据51.1.1评价目的51.1.2评价依据61.2物有所值概念91.3物有所值评价原则101.3.1定性分析项目的利益和风险，并进行定量评价101.3.2全面客观地反映项目的社会效益121.3.3定性指标与定量指标相结合121.4项目物有所值评价方法121.4.1定性评价122.4.2定量评价17第二章项目概况232.1项目名称232.2项目性质232.3建设地点232.4项目合作年限232.5实施机构232.6项目建设内容和规模242.6.1项目建设内容242.6.2项目投资规模33某某心远管理咨询有限公司III 2.1主要建设条件332.2项目提出的理由342.3项目组织352.4项目背景362.5项目实施原则37第三章物有所值定性分析393.1政策依据393.2研究确定评价指标体系393.2.1基本评价指标393.2.2补充评价指标413.3基本评价指标初步分析423.3.1全生命周期整合潜力423.3.2风险识别与分配443.3.3绩效导向与鼓励创新473.3.4潜在竞争程度643.3.5政府机构能力653.3.6可融资性663.4补充评价指标初步分析673.4.1项目规模大小673.4.2预期使用寿命长短683.4.3法律政策环境683.4.4行业示范性693.5专家评分69某某心远管理咨询有限公司III 第四章本项目物有所值定量评价734.1PSC值测算734.1.1计算依据734.1.2基本假设744.1.3初始PSC值计算754.1.4竞争性中立调整764.1.5风险支出调整774.1.6PSC值774.2PPP值测算824.2.1可行性缺口补贴824.2.2政府自留风险824.3政府配套投入834.4物有所值定量评价结果83第五章本项目物有所值评价结论855.1本项目物有所值定性评价结论855.2本项目物有所值定量评价结论865.3本项目物有所值评价总结论86附表一：投资估算表87某某心远管理咨询有限公司III 第一章物有所值评价论证概述1.1物有所值评价目的和依据1.1.1评价目的某某市教育基础设施建设项目，拟采用PPP模式建设。为评估项目建设选择的可行性、科学性且符合国家政策规定及鼓励发展方向，实施机构（协助某某市财政局）委托我司对本项目全生命周期进行物有所值评价，对该项目采用PPP模式是否能够实现比传统的公共采购模式更高的效率，即更高的投入产出比、更优化的资源配置或更合理的风险分配等因素进行定性、定量分析，对该项目“物有所值”做出结论，为项目建设模式选择（PPP建设模式、政府传统采购模式）提供决策依据。评估结论可作为本项目最终采用的建设模式（PPP建设模式、政府传统采购模式）的建议：若评估综合结果表明采用PPP模式比传统模式更能提高公共服务效率、节约全生命周期成本，则推荐采用PPP模式；反之，若评估结果表明与传统模式相比，采用PPP模式并不能显著提高公共服务效率、节约全生命周期成本，则需结合其它判断因素对本项目进行评估，若最终综合因素表明，采用PPP模式并不能促进公共基础设施和相关服务效率、节约全生命周期成本，则不能采用PPP模式进行建设操作。某某心远管理咨询有限公司9 1.1.1评价依据1、2017年2月27日，某某院办公厅《关于印发某某院2017年立法工作计划的通知》，明确2017年立法工作计划，包括政府投资条例（发展改革委起草），私募投资基金管理暂行条例（证监会起草），基础设施和公共服务项目引入社会资本条例（法制办、发展改革委、财政部起草）等。这意味着我国首部PPP法将以《基础设施和公共服务项目引入社会资本条例》的形式出现；2、2017年3月7日《关于进一步激发社会领域投资活力的意见》。《意见》从5个方面提出了37条具体可操作的政策措施；2017年4月25日，国家发改委印发《政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券发行指引》（发改办财金〔2017〕730号），明确指出，“PPP项目专项债券”是指，由PPP项目公司或社会资本方发行，募集资金主要用于以特许经营、能源、交通运输、水利、环境购买服务等PPP形式开展项目建设、运营的企业债券。现阶段支持重点为：能源、交通运输、水利、环境保护、农业、林业、科技、保障性安居工程、医疗、卫生、养老、教育、文化等传统基础设施和公共服务领域的项目；3、2017年4月26日，财政部、发改委、司法部、人民银行、银监会、证监会联合下发《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》（财预〔2017〕50号），明确提出，地方政府不得以借贷资金出资设立各类投资基金，严禁地方政府利用PPP、政府出资的各类某某心远管理咨询有限公司9 投资基金等方式违法违规变相举债；4、2017年5月4日，中国保监会发布《关于保险资金投资政府和社会资本合作项目有关事项的通知》，支持保险资金通过基础设施投资计划，投资符合条件的PPP项目。现阶段保险资金参与PPP项目的主要模式包括：参股PPP项目公司、为PPP项目提供债权性资金、PPP产业基金等；5、2017年6月7日，财政部、人民银行、证监会联合发布《关于规范开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关事宜的通知》（财金〔2017〕55号），提出要分类别进行PPP+ABS推广，并在实施程序、监管方面都做出相应规范。至此，发改委和财政部都先后出台了PPP项目资产证券化的通知文件；6、2017年7月3日，国家发改委下发《关于加快运用PPP模式盘活基础设施存量资产有关工作的通知》(发改投资〔2017〕1266号)，要求积极推广PPP模式，加大存量资产盘活力度、形成良性投资循环，有利于拓宽基础设施建设资金来源，减轻地方政府债务负担；7、2017年7月21日，某某院法制办、国家发展改革委、财政部起草的《基础设施和公共服务领域政府和社会资本合作条例（征求意见稿）》及其说明全文公布，征求社会各界意见；8、2017年9月1日，某某院办公厅《关于进一步激发民间有效投资活力促进经济持续健康发展的指导意见》（国办发〔2017〕79号）再次鼓励民间资本参与政府和社会资本合作（PPP）项目，促进某某心远管理咨询有限公司9 基础设施和公用事业建设。加大基础设施和公用事业领域开放力度，禁止排斥、限制或歧视民间资本的行为，为民营企业创造平等竞争机会，支持民间资本股权占比高的社会资本方参与PPP项目；9、2017年10月19日，上海证券交易所、深圳证券交易所、机构间私募产品报价与服务系统三部门共同发布了《政府和社会资本合作（PPP）项目资产支持证券挂牌条件确认指南和信息披露指南》。该业务指南的发布,将使PPP项目资产证券化业务更加规范、更具可操作性。上述两项指南对于三类基础资产,即PPP项目收益权、PPP项目资产、PPP项目公司股权合格标准、发行环节信息披露、存续期间信息披露等做出了详细的规定；10、《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92号）；11《关于推进重大建设项目批准和实施领域政府信息公开的意见》（国办发〔2017〕94号）；12、《关于推进公共资源配置领域政府信息公开的意见》（国办发〔2017〕97号）；13、《关于推进社会公益事业建设领域政府信息公开的意见》（国办发〔2018〕10号）；14、《财政部关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》（财金[2019]10号）。某某心远管理咨询有限公司9 15、某某省人民政府关于创新重点领域投融资机制、鼓励社会投资的实施意见（赣府发〔2015〕20号，2015年4月20日）；16、某某省人民政府关于开展政府和社会资本合作的实施意见（赣府发〔2015〕25号）；17、某某省人民政府关于鼓励社会资本进入社会事业领域的意见（赣府发〔2014〕39号）；18、某某省发展改革委员会以及某某省财政厅关于建立省本级政府和社会资本合作项目联审机制的通知（赣发改投资〔2015〕1094号）；19、《中华人民共和国政府采购法实施条例》；20、《中华人民共和国招标投标法实施条例》；21、《某某市教育基础设施建设项目可行性研究报告》；22、《某某市教育基础设施建设项目实施方案》；23、业主方提供的其他资料。1.2物有所值概念VFM（Valueformoney）即物有所值是PPP采购过程中的决定性因素。VFM是在满足公共需求下，全生命周期成本、风险、期限和质量的最优集合，也是决定采购是否选用PPP模式的重要考虑因素。通过物有所值的项目则表明采用PPP模式是否能够实现比传统的公共采购模式更高的效率，即更高的投入产出比、更优化的资源配置或更某某心远管理咨询有限公司9 合理的风险分配。《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资[2014]2724号）中规定：“为提高工作效率，可会同相关部门建立PPP项目的联审机制，从项目建设的必要性及合规性、PPP模式的适用性、财政承受能力以及价格的合理性等方面，对项目实施方案进行可行性评估，确保“物有所值”，审查结果作为项目决策的重要依据。《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金[2014]113号）规定“应对项目实施方案进行物有所值和财政承受能力验证，只有同时通过两项论证的项目，才能由项目实施机构报政府审核；未通过验证的，可在实施方案调整后重新验证；经重新验证仍不能通过的，不再采用政府和社会资本合作的模式”。据此，物有所值主要运用于PPP实施全过程中的价值评估与绩效考核：在项目前期评价中，主要用于研判项目“是否应采用PPP模式”以及“采用PPP模式时选择何种社会投资者的投标方案更为有效”；在项目实施过程中和后期评价中，则主要用于绩效审计，考察“项目对于既定目标的实现程度”以及“项目的可持续性”。1.2物有所值评价原则1.2.1定性分析项目的利益和风险，并进行定量评价PPP具有的三大特征。第一是伙伴关系，这是PPP最为首要的问题。PPP中社会资本方与政府公共部门的伙伴关系与其他关系相比，独特之处就是项目目标一致。政府公共部门之所以和社会资本方合作20 并形成伙伴关系，核心问题是存在一个共同的目标：在某个具体项目上，以最少的资源，实现最多最好的产品或服务的供给。社会资本方是以此目标实现自身利益的追求，而公共部门则是以此目标实现公共福利和利益的追求。形成伙伴关系，首先要落实到项目目标一致之上。但这还不够，为了能够保持这种伙伴关系的长久与发展，还需要伙伴之间相互为对方考虑问题，具备另外两个显著特征：利益共享和风险分担。第二个特征是利益共享。当然，PPP中公共部门与社会资本方并不是简单的分享利润，还需要控制社会资本方可能的高额利润，即不允许社会资本方在项目执行过程中形成超额利润。这里的共享利益主要指共享PPP的社会成果，如因项目的建设使城市功能得到提升，给社会资本方的生产和生活带来便利及从本项目取得的相对平和、长期稳定的投资回报。还有第三个特征是风险共担。利益与风险也有对应性，风险分担是利益共享之外伙伴关系的另一个基础。如果没有风险分担，也不可能形成健康而可持续的伙伴关系。在PPP中，公共部门与社会资本投资方合理分担风险的这一特征，是其县别于公共部门与社会资本方其他交易形式的显著标志，在其他的交易中，各方都尽可能选择回避风险，尽可能把自己承担的风险降到最低，但是，在具有公私伙伴关系的PPP中，公共部门却是尽可能大地承担自己有优势方面的伴生风险，而让对方承担的风险尽可能小。社会资本方也会按其相对优势承担较多的、甚至全部的具体管理职责及其相应的风险。20 1.2.1全面客观地反映项目的社会效益鉴于PPP项目的特点，对其社会效益评价应从宏观经济与社会视角，依据系统分析的方法对其所产生的社会影响、项目与社会的相互适应性、项目涉及的公平性以及政府的表现4个主要方面进行全面评价，在分析中要兼顾正面与负面社会影响。1.2.2定性指标与定量指标相结合财政部《PPP物有所值评价指引（试行）》（财金[2015]167号）鼓励以定性评价为主，定性指标与定量指标相结合，能定量的则定量，不能定量但重要的定性指标也一定要考虑，不能一味追求定量指标而忽略了重要的定性指标。1.3项目物有所值评价方法1.3.1定性评价物有所值定性分析采用专家评分法，主要包括确定评价流程、定性小组分析指标、组成专家、召开专家小组会议和做出定性分析结论等。1、定性评价流程定性评价流程如图1-1所示：20 图1-1物有所值定性评价流程图2、确定定性分析指标定性分析指标包括基本指标和附加指标。根据项目具体情况，在专家打分表（表1-1）中已给定的基本指标及其权重基础上，组织确定不少于三项补充指标及其权重。补充指标主要是六项基本评价指标未涵盖的其他影响因素，可以从推荐的补充指标中选取，也可另行提出，但不可与基本指标重复，主要指标权重之和为80%，其中任一指标权重一般不超过20%；附加指标权重之和为20%，其中任一指标权重一般不超过10%。20 表1-1物有所值定性评价专家打分表指标权重评分基本指标①全生命周期整合潜力②风险识别与分配③绩效导向与鼓励创新④潜在竞争程度⑤政府机构能力⑥可融资性基本指标小计80%——补充指标补充指标小计20%——合计100%——专家签字：年月日20 （1）基本指标：①全生命周期整合程度。②风险识别与分配。③绩效导向与鼓励创新。④潜在竞争程度。⑤政府机构能力。⑥可融资性。（2）常见的补充指标：①项目规模大小。②预期使用寿命长短。③主要固定资产种类。④全生命周期成本测算的准确性。⑤运营收入增长潜力。⑥行业示范等。3、组成专家小组根据项目具体情况，选取不少于5名物有所值评价专家，组成专家小组，并确定组长。专家小组由财政、资产评估、会计、工程技术、金融、项目管理以及行业和法律等领域选取。20 4、召开专家小组会议召开专家小组会议。专家小组会议基本程序如下：第一，专家在充分讨论项目情况后，对照评分参考标准，按指标对项目进行评分，填入专家打分表（表1-1）；第二，按照指标权重计算加权平均分，得到评分结果，形成专家组意见，具体见表1-2。5、做出定性分析结论原则上，评分结果在60分（含）以上的，通过定性评价；否则，未通过定性评价。PPP项目物有所值定性分析专家打分表及PPP项目物有所值定性分析评分结果计算如表1-2：20 表2-2物有所值定性评价专家评分结果计算表指标权重A总分B平均分E=B÷（专家数加权平均）分F=E×A基本指标①全生命周期整合潜力②风险识别与分配③绩效导向与鼓励创新④潜在竞争程度⑤政府机构能力⑥可融资性基本指标小计80%补充指标补充指标小计20%评分结果100%2.4.2定量评价物有所值定量分析的主要步骤包括：①根据参照项目计算PSC值；②根据影子报价或实际报价计算PPP值；③比较PSC值和PPP值，计算物有所值量值或指数，得出定量分析结论。定量分析使用于项目识别、准备、采购、执行和移交阶段，具体20 流程见图1-2。1、PSC值测算PSC值是指政府采用传统采购模式提供与PPP项目产出说明要求相同的基础设施及公共服务的全生命周期成本的净现值。PSC值是PPP项目物有所值定量分析的比较基准，假设前提是采用政府传统采购模式与PPP模式的产出绩效相同。计算PSC主要考虑以下因素：一是项目全生命周内的建设、运营等成本；二是现金流的时间价值；三是竞争性中立调整、风险承担成本等。PSC值包括初始PSC值、可转移风险承担成本、自留风险承担成本和竞争性中立调整值。PSC值计算公式如下：PSC值=初始PSC值+竞争性中立调整值+可转移风险承担成本+自留风险承担成本（1）设定参照项目参照项目是指假设政府采用现实可行的、最有效的传统采购模式提供的、与PPP项目相同产出的虚拟项目。设定参照项目应遵循以下原则：1参照项目与PPP项目产出说明要求的产出范围和标准相同；2参照项目应采用基于政府现行最佳实践的、最有效和可行的采20 购模式；20 3参照项目的内容不一定全部由政府直接承担，政府也可将项目部分内容外包给第三方建设或运营，但外包部分的成本应计入参照项目成本；4参照项目的各项假设和特征在计算全过程中应保持不变；5参照项目财务模型中的数据口径应保持一致。（2）计算初始PSC值初始PSC值是政府实施参照项目所要承担的建设成本、运营维护成本和其他成本等成本的净现值之和。初始PSC值=（建设成本-资本性收益）+（运营维护成本-第三方收入）+其他成本（3）计算竞争性中立调整值计算竞争性中立调整值主要是采用政府传统投资方式比采用PPP模式实施项目少支出的费用，通常包括少支出的土地费用、行政审批费用、有关税费等。（4）计算风险承担成本结合项目实施方案中的风险分配框架，进一步识别项目风险，优化分配方案，选用概率法、比例法等方法对风险承担成本进行量化。（5）折现率的确定折现率通常参考资本加权平均成本，资本资产定价或无风险利率20 等确定。2、PPP值计算PPP值是指政府实施PPP项目所承担的全生命周期成本的净现值。在项目不同阶段，PPP值的计算依据不同。在项目识别和准备阶段，政府根据项目实施方案等测算的PPP值称为影子报价PPP值（简称PPPs值）；在项目采购阶段，政府根据社会资本提交的采购响应文件等测算的PPP值称为实际报价PPP值（简称PPPa值）。（1）计算PPPs值。PPPs值=影子报价政府建设运营资本+政府自留风险承担成本。（2）计算PPPa值PPPa值=实际报价政府建设运营成本+政府自留风险承担成本3、物有所值量值和指数计算物有所值定量分析的结果通常以物有所值量值或物有所值指数的形式表示。物有所值量值=PSC值-PPP值物有所值指数=（PSC值-PPP值）÷PSC值×100%某某心远管理咨询有限公司30 4、VFM量化结论物有所值量值和指数为正的，认定为通过定量评价；物有所值量值和指数为负的，认定为未通过定量评价。物有所值量值和指数越大，说明PPP模式替代传统采购模式实现的价值越大。某某心远管理咨询有限公司30 图1-2物有所值定量分析流程图某某心远管理咨询有限公司30 第二章项目概况2.1项目名称某某市教育基础设施建设项目（以下简称“本项目”）。2.2项目性质新建项目2.3建设地点某某市教育基础设施建设项目中各学校建设地点如下：十里亭幼儿园（翠微幼儿园）位于锦绣大道以南，十里亭路以西；公立幼儿园（发改委幼儿园）位于薛家山路东侧；莲花幼儿园位于碧落路以西，世博华城以北；莲花小学位于莲花大道以北、碧落北路以西、白云路以南；南浦小学位于瑞阳大道以南，市武装部对面；森泽小学位于锦绣大道南侧，中汽森泽第三期；森泽幼儿园位于锦绣路以南；月潭小学位于钟秀路以北，五里牌路以东；月潭初中位于莲花大道以东，上游路以北；某某职专位于翠微路以东、德清路以南中汽大道西侧、森泽大道南侧。2.4项目合作年限项目合作期为25年，其中建设期3年（建设期为2019年4月-2022年3月），运营期22年（运营期为2022年4月-2043年12月）。2.5实施机构某某心远管理咨询有限公司30 本项目为教育基础建设项目，按PPP相关文件精神，某某市人民某某心远管理咨询有限公司30 政府（以下简称“市政府”）授权某某市教体局负责本项目组织实施和各项具体工作的安排。2.1项目建设内容和规模2.6.1项目建设内容本项目由十里亭幼儿园（翠微幼儿园）、公立幼儿园（发改委幼儿园）、莲花幼儿园、莲花小学、南浦小学、森泽小学、森泽幼儿园、月潭小学、月潭初中、某某高职等十所学校建设项目组成，具体建设内容如下（见附表一：总估算表）：（1）十里亭幼儿园（翠微幼儿园）项目用地面积为13333.3平方米（合约20亩），总建筑面积为5591.19平方米，其中：计容建筑面积6179.34平方米（主楼建筑面积5395.2平方米，风雨连廊建筑面积784.14平方米），不计容面积1401.32平方米，容积率0.46，建筑密度22.2%，绿化率30.61%。具体技术指标如下表2-1所示：某某心远管理咨询有限公司30 表2-1十里亭幼儿园（翠微幼儿园）技术指标表序号项目数值单位备注1总用地面积13333.3平方米20亩2总建筑面积5591.19平方米2.1计容建筑面积6179.34平方米2.1.1主楼建筑面积5395.2平方米全计容2.1.2风雨连廊建筑面积784.14平方米有顶盖按一半计容2.2不计容建筑面积1401.32平方米底层架空，公共开敞空间3容积率0.46平方米小于0.64占地面积2960.38平方米5建筑密度22.2%6学生数540人7绿化面积4081.22平方米8绿化率30.61%大于30%9室外公共活动场地1374.46平方米10室外班级活动场地1080平方米11生均班级活动场地2平方米不小于生均2㎡12生均绿化用地7.56平方米不小于生均2㎡13生均活动场地2.55平方米不小于生均2㎡14生均建筑面积11.44平方米生均10㎡以上15停车临时机动车停车位11辆暂按某某省规小学要求教职工机动车停车位32辆非机动车停车60辆（2）公立幼儿园（发改委幼儿园）项目用地面积为10000平方米（合约15亩），总建筑面积4697平方米，建筑占地面积1895平方米，容积率0.47，建筑密度18.95%。具体技术指标如下表2-2所示：某某心远管理咨询有限公司30 2-2公立幼儿园（发改委幼儿园）技术指标表序号项目名称数据单位备注1总用地面积10000平方米15亩2总建筑面积4697平方米2.1一层1895平方米2.2二层1742平方米2.3三层1060平方米3容积率0.47/4建筑占地面积1895平方米5建筑密度18.95%（3）莲花幼儿园项目用地面积为9989.65平方米（合约14.98亩），总建筑面积为5310.77平方米，其中活动单元2493.69平方米，公共活动用房1158.72平方米，行政楼794.38平方米，后勤用房563.98平方米，其他300平方米，容积率0.53，建筑密度25.76%，绿地率30%。具体技术指标如下表2-3所示：某某心远管理咨询有限公司30 2-3莲花幼儿园技术指标表序号项目数值单位备注1用地面积9989.65㎡约14.98亩2总建筑面积5310.77㎡2.1地上建筑面积5310.77㎡2.1.1活动单元2493.69㎡2.1.2公共活动用房1158.72㎡2.1.3行政楼794.38㎡2.1.4后勤用房563.98㎡2.1.5其他300㎡2.2地下建筑面积0㎡3计容建筑面积5310.77㎡4容积率0.53/5基底面积2573.68㎡6建筑密度25.76%7绿地率30%8机动车停车位8辆8.1地上停车位8辆8.2地下停车位0辆9非机动车停车位45辆10班级数15班11学生人数450人12生均建筑面积11.8㎡13生均用地面积22.2㎡（4）莲花小学项目用地面积为27028.67平方米（合约40.54亩），总建筑面积为12684.41平方米，其中：地上建筑面积12684.41平方米（教学楼4461.52平方米，实验楼2896.14平方米，行政楼1115.38平方米，体艺楼939.95平方米，食堂939.95平方米，其他2331.47平方米），容积率0.47，建筑密度20.27%，绿地率35%。具体技术指标如下表2-4所示：某某心远管理咨询有限公司30 2-4莲花小学技术指标表序号项目数值单位备注1用地面积27028.67平方米约40.54亩2总建筑面积12684.41平方米2.1地上建筑面积12684.41平方米2.1.1教学楼4461.52平方米2.1.2实验室2896.14平方米2.1.3行政楼1115.38平方米2.1.4体艺楼939.95平方米2.1.5食堂939.95平方米2.1.6其他2331.47平方米2.2地下建筑面积0平方米3计容建筑面积12684.41平方米4容积率0.47/5基底面积5477.66平方米6建筑密度20.27%7绿地率35%8机动车停车位21辆1.5辆/100学生8.1地上停车位0辆8.2地下停车位21辆9非机动车停车位135辆10辆/100学生10班级数30班11学生人数1350人12生均建筑面积9.413生均用地面积20.02（5）南浦小学项目用地面积为30147.48平方米（合约45.22亩），总建筑面积为12534.04平方米，其中教学楼5862.67平方米，实验楼2839.66平方米，行政楼946.55平方米，体育活动室942.58平方米及其他1000平方米），容积率0.42，建筑密度18.47%，绿地率35%。具体技术指标如下表2-5所示：某某心远管理咨询有限公司30 2-4南浦小学技术指标表序号项目数值单位备注1用地面积30147.48㎡约45.22亩2总建筑面积12534.04㎡2.1地上建筑面积12534.04㎡2.1.1教学楼5862.67㎡2.1.2实验室2839.66㎡2.1.3行政楼946.55㎡2.1.4体育活动室942.58㎡2.1.5食堂942.58㎡2.1.6其他1000㎡2.2地下建筑面积0㎡3计容建筑面积12534.04㎡4容积率0.42/5基底面积5569.12㎡6建筑密度18.47%7绿地率35%8机动车停车位21辆1.5辆/100学生8.1地上停车位21辆8.2地下停车位0辆9非机动车停车位135辆10辆/100学生10班级数30班11学生人数1350人12生均建筑面积9.2813生均用地面积22.33（6）森泽小学项目用地面积为29930.24平方米（合约44.90亩），总建筑面积为10862.66平方米，其中教学楼2343.6平方米，办公楼2144.32平方米，实验楼2366.96平方米，食堂1624.18平方米，门卫40平方米，容积率0.36，建筑密度10.53%。具体技术指标如下表2-6所示：某某心远管理咨询有限公司30 2-4森泽小学技术指标表序号项目数值单位备注1用地面积29930.24㎡约44.90亩2建筑面积10862.66㎡2.1教学楼2343.6㎡2.2办公楼2144.32㎡2.3实验楼2366.96㎡2.4食堂1624.18㎡2.5门卫40㎡3建筑占地面积3151.71㎡4建筑密度10.53%5容积率2.36/（7）森泽幼儿园项目用地面积为6692.34平方米，总建筑面积为4950.13平方米，建筑占地面积1559.17平方米，容积率0.74，建筑密度23.3%。具体技术指标如下表2-7所示：2-5森泽幼儿园技术指标表序号项目数值单位1用地面积6692.34㎡2总建筑面积4950.13㎡3建筑占地面积1559.17㎡4建筑密度23.3%5容积率0.74/（8）月潭小学项目用地面积为30017.93平方米，总建筑面积为11451.77平方米，其中：教学楼5155.86平方米，行政综合楼4035.66平方米，食堂综合楼1650.57平方米，看台352.59平方米，连廊205.43平方米，门卫51.66平方米，容积率0.38，建筑密度13.29%。具体技术指标如下表2-8所示：某某心远管理咨询有限公司39 2-4月潭小学技术指标表序号项目数值单位备注1用地面积30017.93㎡2建筑占地面积3989.4㎡3总建筑面积11451.77㎡3.1教学楼5155.86㎡3.2行政综合楼4035.66㎡3.3食堂综合楼1650.57㎡3.4看台352.59㎡3.5连廊205.43㎡3.6门卫51.66㎡4生态停车位46个5建筑密度13.29%6容积率0.38/（9）月潭初中项目用地面积为39996平方米，总建筑面积为16071平方米，其中：教学楼5080平方米，综合楼4228平方米，食堂2798平方米，宿舍楼3965平方米，容积率0.4，建筑密度11%。具体技术指标如下表2-9所示：2-5月潭初中主要技术指标表序号项目数值单位备注1用地面积39996㎡60亩2占地面积4438㎡3总建筑面积16071㎡3.1教学楼5080㎡3.2综合楼4228㎡3.3食堂2798㎡3.4宿舍楼3965㎡4建筑密度11%5容积率0.4/6绿化率30%%（10）某某高职某某心远管理咨询有限公司39 项目用地面积为220001.1平方米，总建筑面积为91151平方米，其中：综合楼3708平方米，实验楼3518平方米，教学楼新建综合楼4916.2平方米，容积率1.04，建筑密度42%，绿化率30%。具体技术指标如下表2-10速所示：2-4某某高职主要技术指标表序号项目数值单位备注1用地面积220001.1㎡330亩2占地面积92400.46㎡3总建筑面积91151㎡3.1综合楼3708㎡3.2实验室3518㎡3.3教学楼A3518㎡3.4教学楼B3518㎡3.5教学楼C3518㎡3.6教学楼D3518㎡3.7教学楼E3518㎡3.8食堂3272㎡3.9体育馆2315㎡3.10多功能厅1230㎡3.11校园客厅220㎡3.12门卫72㎡3.13连廊500㎡3.14学生宿舍19200㎡3.15教工宿舍12900㎡3.16实训楼3518㎡3.17实训楼3518㎡3.18实训楼3518㎡3.19教学楼（二期）3518㎡3.20教学楼（二期）3518㎡3.21教学楼（二期）3518㎡3.22教学楼（二期）3518㎡3.23学生活动中心2000㎡4建筑密度11%%5容积率0.41/6绿化率30%%某某心远管理咨询有限公司39 2.6.2项目投资规模本项目总投资64253.29万元。其中：建筑工程费47137.42万元，安装工程费为3191.28万元，工程建设其它费用为4575.43万元，基本预备费用为5490.41万元，建设期利息3858.75万元。见表2-11所示（详细情况见附表一：投资估算表）。表2-11某某市教育基础设施建设项目PPP项目工程估算表费用名称估算金额（万元）推荐方案第一部分建筑安装工程费50328.701.1十里亭幼儿园（翠微幼儿园）2088.231.2公立幼儿园（发改委幼儿园）1482.611.3莲花幼儿园1571.371.4莲花小学3911.851.5南浦小学4004.651.6森泽小学3790.351.7森泽幼儿园1409.121.8月潭小学3884.791.9月潭初中5341.021.10某某高职22844.72第二部分工程建设其他费用4575.43第一、二部分费用合计54904.13基本预备费5490.41建设期利息3858.75投资估算总金额64253.292.7主要建设条件（1）符合国家教育政策和发展要求。本项目是落实《关于深入推进义务教育均衡发展的意见》和《全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件的意见》等要求，以发展均衡义务教育为导向，开展专项行动，实现义务教育均衡发展和可持续发展，大力改善薄弱学校的建设情况。某某心远管理咨询有限公司39 （2）符合当地学校薄弱环节的需要，实现义务教育均衡发展。目前某某市教育情况薄弱，很多设施不完善，为了保障当地学生得到足够的教育水平支持，鼓励各大学校加强学校的配套，以满足当地学生得到基本教育的保障，实现义务教育均衡发展。（3）交通运输条件优越。项目涉及到的10所学校新建工程均在某某市内，交通都是非常便利，方便附近孩子就近上学。（4）原材料供应有保障。本项目所需要的主要原材料为钢筋、砂、水泥等，在省内及周边省市供应非常充足且价格合理，能满足企业生产之需要，原料供应有保障。（5）项目依托条件好。其一，该项目得到了当地政府和主管部门的高度重视，土地部门、规划部门、建设部门提出了具体的实施方案与措施，并给予肯定；其二，区域水、电等和劳动力资源供给充足，可满足项目施工建设要求；其三，该项目可依托学校校园内成熟的公用工程、辅助工程等富余资源及劳动力资源、完善的社会化服务体系；从而加快项目建设进度，降低成本，节约投资，提高综合效益。2.7项目提出的理由《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》中明确提到：“建立城乡统一、重在农村的义务教育经费保障机制，加大公共教育投入向中西部和民族边远贫困地区的倾斜力度。科学推进城乡义务教育公办学校标准化建设，改善薄弱学校和寄宿制学某某心远管理咨询有限公司39 校办学条件，优化教育布局，努力消除城镇学校“大班额”，基本实现县域校际资源均衡配置，义务教育巩固率提高到95%。”。近些年来，国家坚持教育的公益性和普惠性，保障了公民依法享有接受良好教育的机会。国家建成覆盖城乡的基本公共教育服务体系，逐步实现了基本公共教育服务均等化，缩小了区域差距,改善了农村义务教育学校办学条件。但是，目前很多地区的教育网点布局存在着或多或少的问题,例如:义务教育网点布局整体不配,不能适应城市发展的总体需要;中小学校区域布局不合理,地区间就学压力不平衡;义务教育学校发展不均衡,择校热长热不衰;小学教育用地、用房普遍紧缺，基本教育条件不达标等问题，这些问题的存在制约了国家义务教育的持续发展。因此，合理规划、科学布局城区义务教育学校网点，推进义务教育学校标准化建设，不让贫困家庭孩子输在成长“起点”，既是守住“保基本”民生底线、推进教育公平和社会公正的有力措施，也是增强贫困地区发展后劲、缩小城乡和区域差距、推动义务教育均衡发展的有效途径，关乎国家长远发展。2.7项目组织本项目建设单位将成立工程指挥部负责工程的设计、市政配套、材料设备采购、预算投资控制、施工现场的进度控制工作，形成一个由各专业人员构成的项目管理团队，对整个筹建过程中的工作进行督促、组织、协调，以及编制用款计划，执行资金收支操作。另外在项目建设过程中还将采用工程监理、造价跟踪控制等形式，全过程控制某某心远管理咨询有限公司39 工程的建设。2.7项目背景近年来，某某省通过完善义务教育经费保障机制、实施中小学校舍安全工程、实施农村初中建设工程、推进义务教育标准化建设，经过各级政府、教育部门和学校的努力，较大地改善了省内义务教育学校办学条件，促进了义务教育均衡发展，也为各城区教育网点的建设奠定了一定的物质基础和工作基础。一是将中小学校舍安全工程列为省民生工程。通过校安工程的实施，使达到抗震设防要求的校舍由当初不足40%提高到80%，全面提高了中小学校舍综合防灾能力，全面改善了校舍等硬件条件。二是大力推动义务教育学校标准化建设。实施标准化建设，制定办学条件基本标准，义务教育学校的图书、实验仪器、音体美器材、多媒体班班通、学校生活及辅助设施等办学条件得到很大改善，有效地促进了学校的内涵建设。三是完善义务教育经费保障机制。完善保障机制有关政策，加强对保障资金的管理，提高使用效益，使学校正常运转和维修得到基本保障，促进了薄弱学校发展。但是总体上看，某某省义务教育学校基本办学条件仍然有较大差距，还有部分学校办学条件没有达到基本标准，即使已经通过省级验收的地区和学校，与完整的城区教育网点建设的要求也有一定距离，某某心远管理咨询有限公司39 需要通过补缺补差进一步巩固提高。为此，我们要在现有的工作基础上，抓住国家教育网点建设的大好时机，乘势而上，使某某省义务教育的办学条件全面地得到改善，进一步缩小学校、城乡和区域的差距，推动义务教育均衡发展。2.7项目实施原则（1）依法合规。引入PPP模式投资、建设、运营本项目，应严格执行财政部《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》、《政府和社会资本合作项目通用合同指南（2014年版）》以及其他系列配套政策文件的要求，建立健全管理制度体系和合同体系，保护PPP项目参与各方的合法权益和公共利益，明确全生命周期管理要求，确保项目规范实施。（2）重诺履约。政府和社会资本方应法律地位平等、权利义务对等，必须树立契约精神，政府和社会资本应在PPP项目合同中明确界定双方在项目设计、投资、融资、建设、运营、移交等全生命周期内的权利和义务，并在合同管理的全过程中真实表达意思，坚持平等协商、互利互惠、诚实守信、严格履约，认真恪守合同约定，妥善履行合同义务，依法承担违约责任。（3）维护公益，公众受益。实行阳光化运作，依法充分披露各阶段的重要信息，保障公众知情权，并建立履约管理、行政监管和社会监督“三位一体”的监管架构，加强对社会资本的履约管理，优先保障公共安全和公共利益。健全政府付费调整机制，将政府的政策目某某心远管理咨询有限公司39 标、社会目标和社会资本的运营效率、技术进步有机结合，促进社会资本竞争和创新，确保公共利益最大化。（4）公平效率。贯彻物有所值原则，在风险分担和利益分配方面兼顾公平与效率：既要通过在政府和社会资本之间合理分配项目风险，实现公共服务供给效率和资金使用效益的提升，又要在设置合作期限、方式和投资回报机制时，统筹考虑社会资本方的合理收益预期、政府方的财政承受能力以及使用者的支付能力，防止任何一方因此过分受损或超额获益。（5）因地制宜。根据项目的实际情况结合某某市经济社会发展需要以及对财政收支现状的分析和发展趋势判断，研究论证本项目经济效益和社会效益，合理选择契合项目实际的PPP运作方式，遵循必要、合理财政投入原则，合理界定政府对项目的支付责任，有序推进项目实施。（6）兼顾灵活。鉴于PPP项目的生命周期通常较长，在合同订立时既要充分考虑项目全生命周期内的实际需求，保证合同内容的完整性和相对稳定性，也要设置一些关于期限变更（延期和提前终止）、内容变更（产出标准调整、价格调整等）、主体变更（合同转让）的灵活调整机制，为未来可能长达十几年的合同执行期预留调整和变更空间。某某心远管理咨询有限公司39 第三章物有所值定性分析物有所值定性分析采用专家评分法，主要包括确定定性分析指标、组成专家小组、召开专家小组会议和做出定性分析结论等。3.1政策依据项目物有所值定性分析的主要政策依据有：《某某院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60号）、《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金〔2014〕76号）和《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号）。本项目拟采用PPP模式下面的BOT模式，其符合现行法律、法规、规章和政策等的要求，且政府存在相应鼓励政策，并加以规范、指导和推广。3.2研究确定评价指标体系根据项目具体情况，本项目选择六个基本评价指标，在基本评价指标及其权重基础上，研究选取项目规模大小、预期资产寿命长短、法律政策环境、行业示范性四项作为项目补充评价指标，并赋予一定的权重，补充评价指标权重之和为20%。各项指标基本说明如下。3.2.1基本评价指标1、全生命周期整合潜力主要通过察看项目计划整合全生命周期各环节的情况来评分。采某某心远管理咨询有限公司39 用PPP模式，将项目的建设、融资、运营和维护等全生命周期环节整合起来，通过一个长期合同全部交由社会资本合作方实施，是实现物有所值的重要机理。2、风险识别与分配主要通过察看在项目识别阶段对项目风险的识别和分配情况来评分。清晰识别和优化分配风险，是物有所值的一个主要驱动因素。在项目识别阶段的物有所值评价工作开始前，着手风险识别工作，有利于在后续工作实现风险分配优化。3、绩效导向与鼓励创新绩效导向主要通过察看在项目识别阶段项目绩效指标的设置情况来评分。PPP项目的绩效指标，特别是关键绩效指标，主要确定对PPP项目运营维护和产出进行检测的要求和标准，例如，针对公共产品和服务的数量和质量（或可用性）等。鼓励创新主要通过察看项目产出说明来评分。一般来讲，产出说明应主要规定社会资本合作方应交付产出的规格要求，尽可能不对项目的投入和社会资本合作方具体实施等如何交付问题提出要求，从而为社会资本合作方提供创新机会。4、潜在竞争程度主要通过察看项目将引起社会资本（或其联合体）之间竞争的潜力，以及预计在随后的项目准备、采购等阶段是否能够采取促进竞争某某心远管理咨询有限公司51 的措施等来评分。5、政府机构能力主要通过察看政府的PPP理念，以及结合项目具体情况察看相关政府部门及机构的PPP能力等来评分。PPP理念主要包括依法依合同平等合作、风险分担、全生命周期绩效管理等，以及PPP不仅是基础设施及公共服务融资手段，更是转变政府职能、建立现代财政制度等的重要手段。政府的PPP能力主要包括知识、技能和经验等。6、可融资性主要通过预计项目对金融机构（贷款和债券市场）的吸引力来评分。吸引力越大，项目越具有融资可行性，越能够顺利完成融资交割和较快进入建设、运营阶段，实现较快增加基础设施及公共服务供给的可能性就越大。3.1.1补充评价指标1、项目规模大小主要依据项目的投资额或资产价值来评分。PPP项目的识别、准备、采购等前期环节的费用较大，只有项目规模足够大，才能使这些前期费用占项目全生命周期成本的比例处于合理和较低水平。一般情况下，采用PPP模式的基础设施及公共服务项目规模都比较大，而且规模越大，对社会资本方的吸引力越大。2、预期资产寿命长短某某心远管理咨询有限公司51 主要依据项目的资产预期使用寿命来评分。项目的资产使用寿命某某心远管理咨询有限公司51 长，为利用PPP模式提高效率和降低全生命周期成本提供了基础条件。3、法律政策环境主要通过察看现行法律、法规、规章和政策等制度限制政府采用PPP模式实施项目来评分。4、行业示范性主要考核项目是否属于国家和地方支持的行业，是否是PPP模式的适用行业，项目采用PPP模式都能够极大促进创新和管理、提高效率、具有较强的行业示范性。3.1基本评价指标初步分析3.1.1全生命周期整合潜力本PPP项目实施方案根据项目的类型、特征和具体的实施条件，分析设计了项目的具体运作模式、合作期限、合作内容、社会资本合作伙伴的资格条件、股权结构与出资方式、融资结构与融资方式、回报机制与付费方式、资金来源、政府出资人代表与社会资本合作伙伴的权利义务、采购社会资本合作伙伴的主要报价竞争点、项目运营期间的绩效考核付费和奖励机制与监管机制及项目退出机制等，并将项目的勘察设计、投资、融资、建设、运营、移交等全生命周期环节进行有效的整合，并对项目运营期间的绩效考核与监管机制及项目退出机制等做出较合理的安排，具体如下：（1）本PPP项目合作内容为本项目的设计、投资、融资、建设、某某心远管理咨询有限公司51 运营、移交及项目合同约定的其他内容等。（2）项目设计：为了增强项目对社会资本的吸引力，充分发挥社会资本方全生命周期资源整合的优势，本项目的设计拟由中标的社会资本方负责。（3）项目投融资：政府方通过引入社会资本，融资工作主要由中标社会资本方负责，由此，可以减轻政府在前期资金和项目全过程管理中的压力，有效促进政府职能转变，减少其对微观事务的干预，把主要的精力投入到规划和监管上。（4）项目建设：本项目由社会资本方负责组织工程建设，项目设计施工总承包任务由社会资本方通过公开招标方式，依法选择具备建设行政主管部门核发有效的设计施工总承包资质的企业承接，社会资本方承担监督管理任务。如社会资本方自身具备相应资质，也可在资质许可范围内自行承揽施工任务。（5）项目运营维护：项目建成后由中标社会资本方负责项目的运营及维护工作，政府根据绩效考核管理办法对中标社会资本方运营情况进行绩效考核，并依据考核结果支付中标社会资本方相关费用。（6）项目移交：项目移交阶段是PPP项目的最终环节，是指在项目合作期届满后，中标社会资本方将项目的经营管理权等所有权利无偿移交给政府。本项目通过采用政府和社会资本合作模式，可拓展项目建设的融某某心远管理咨询有限公司51 资渠道，形成多元化、可持续的资金投入机制，有利于整合社会资源，某某心远管理咨询有限公司51 激发民间投资活力，拓展企业发展空间，提升经济增长动力，促进经济结构调整和转型升级，增加公共产品或公共服务供给。本项目建设、融资、维护管理均交由中标社会资本方完成，且中标社会资本方负责项目的设计工作，可对设计提出优化设计建议，因此，总体来看，社会资本对项目全生命周期的参与度较高，与传统模式相比，能够更有效的对全生命周期的资源进行整合，能够提高资产运作效率与效益，按《PPP物有所值评价指引（试行）》（财金[2015]167号），本项目的全生命周期整合潜力通过使用政府和社会资本合作模式为“有利的”。3.1.1风险识别与分配首先，在本项目实施方案编制过程中，采用专家判断法，组织投资、融资、财务、工程、法律等领域专家对项目设计、投资、融资、建设、运营、维护及退出全生命周期的风险进行较为深入的分析与识别，提出了合理、可行的风险分配原则，预计项目全生命周期内的绝大部分风险都在政府方与社会资本方之间进行明确和合理分配。其次，按照风险分配优化、风险与收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险阶段。项目的设计、投资、融资、建设、运营和维护以及设计等风险由社会资本方承担，法律和政策变更等风险由政府承担，政治、宏观经济、不可抗力等风险由政府和社会资本方合理共担。某某心远管理咨询有限公司51 本项目风险识别与分配流程如图3-1：图3-1本PPP项目风险分配流程其三，项目采用公开招标方式，通过对社会资本资格条件和招标评分办法的合理设计，在PPP模式下优选在财务实力、设计、建设和维护管理等方面风险管理都具有较强实力的社会资本方，预期中标社会资本方在投资、建设和维护管理方面的市场化风险管理能力和经验相对充足；某某市因其具备行政管理方面的优势必然能够较之社会资本更好地化解政策、法律方面的风险，从而使本项目的风险得到有效的管理与控制。综上，本项目依托科学的方法、程序及社会资本资格条件和招标某某心远管理咨询有限公司51 评分办法的合理设计，已进行较为深入的风险识别工作，预计其中的绝大部分风险或全部主要风险已在政府与社会资本方之间明确和合理分配，并设计了主要风险防患措施。本项目的风险分配情况及风险应对措施详见下表，按《PPP物有所值评价指引（试行）》（财金[2015]167号），本项目的风险识别与分配指标通过使用PPP模式为“有利的”。本项目具体的风险分配机制如下表3-1所示：表3-1项目主要风险分配机制风险类别政府部门社会资本方共同承担备注政治风险政策稳定性（本级政府可控）√政策稳定性（本级政府不可控）√政府决策风险√信用风险√政治反对风险√前期审批风险√法律风险法律变更√法律及监管体系√金融风险融资风险√融资成本变动利率变化√融资成本高√自然风险不可抗力/地质条件复杂√建设风险招投标风险合同文件冲突√分包商违约√设计风险设计不当√工程变更√政府方责任除外技术风险技术不过关√行业规定变化√效率低/材料浪费√工期延误劳工争端/罢工√政府方责任除外考古文物保护√工程质量√建设投资√政府方责任除外安全事故风险√某某心远管理咨询有限公司51 市场风险市场需求变化√通货膨胀风险√主要材料价格调整√触动调价机制时，共同承担运营风险管理风险项目公司破产√政府方责任除外运营成本超支√出租风险√服务质量不好√运营效率低√设施所有权√劳工/设备的获取√财务风险维护成本高√总投资超出预算√公众反对风险√移交风险√3.1.1绩效导向与鼓励创新首先，根据规范要求，实施方案针对政府方向社会资本方支付的可用性服务费和运营绩效服务费，分别设计了绩效考核指标与评分标准，并将考核结果作为政府可行性缺口补助的依据之一。本项目可用性付费的支付前提为项目（交）竣工验收通过，建设期的绩效考核将与70%可用性服务费挂钩，根据考核结果进行支付可用性付费，运营期绩效考核将与30%可用性服务费和运营期绩效服务费挂钩，根据考核结果进行支付。加强项目建设与运营维护管理，确保项目质量，有效提高管理效率。根据基础设施建设与运营维护管理规范要求，设计绩效考核指标与评分标准，考核结果作为政府补助或扣除违约金的依据。本项目采用“基于可用性的绩效合同”方式开展PPP运作。该方式是国际上通行的“绩效合同”方式（PerformanceBased某某心远管理咨询有限公司51 Contracting）和“可用性合同”方式（ContractingforAvailability）的组合，适用于同时包含投资建设和运营维护内容的某某市教育基础设施建设PPP项目。“基于可用性的绩效合同”应确保本项目能够按照要求的标准完成建造，并通过良好的运营维护服务满足教育基础设施建设的具体功能需求，如规章制度、档案管理、工程检查、工期进度、工程质量五个方面等。由项目实施机构和行业主管部门通过常规考核对社会资本方建设管理、运营管理绩效水平进行考核，并将考核结果与政府可行性缺口补助挂钩。本项目的绩效考核体系包含两个方面，分别为建设期绩效考核指标、运营维护期绩效考核指标。1、项目建设期绩效考核1）建设期考核基本标准本项目建设期绩效考核满分100分，考核内容根据相关国家标准对项目工程质量情况、项目管理情况及项目完成时间进行定期考核，建设期定期考评按建设期每年进行一次。达不到相应分数时，实施机构或评价单位有权要求社会资本方（项目公司）在一定期限内进行整改，如建设期满，仍然不符合要求，政府方可根据PPP项目合同相关约定提取社会资本方（项目公司）提交的建设期履约保函中的相应金额，同时将评价结果计入建设过程评价结果，作为建设期过程评价付费的依据。将70%的可用性服务费用于建设期绩效考核，根据某某心远管理咨询有限公司51 考核结果自运营期起至二十二年每年支付可用性付费。在项目建设期内，从工程施工图设计质量、建设工程质量、施工工期、环境保护、安全生产、工程资料等方面设置建设绩效考核指标进行考核，表3-2为支付可用性付费的前提条件。表3-2建设期考核基本标准（参考）指标类别指标要求工程施工图设计质量需符合《民用设计通则》（GB50352-2005）、《中小学校设计规范》（GB50099-2011）、《办公建筑设计规范》（JGJ67-2006）、《体育建筑设计规范》（JGJ31-2003）、《汽车库、修车库、停车场设计防火规范》（GB50067-2014）、《无障碍设计规范》（GB50763-2012）、《公共建筑节能设计标准》（GB50189-2015）、《建筑设计防火规范》（GB50016-2014）、《全国民用建筑工程设计技术措施》-2009、《建筑内部装修设计防火规范》（GB50222-95）、《办公建筑设计规范》（JGJ67-2006）、《建筑地面设计规范》（GB50037-2013）、《建筑地基基础设计规范》（GB50007-2011）、《混凝土结构设计规范》（GB50010-2011）、《建筑物防雷设计规范》（GB50057-2010）、《砌体结构设计规范》（GB50003-2011）、《城市道路和建筑物无障碍设计规范》（GB50763-2012）、《中小学校建筑设计规范》（GB50099－2011）等工程建设国家标准、规范，能够满足政府方对项目设计、工程实施、成本控制的要求，设计图纸及说明需完整、清楚、明确、齐全，结构安全和强制性标准、规范执行情况等内容需通过施工图审查符合。工程质量需符合《屋面工程技术规范》（GB50345-2012）、《室内装饰装修材料内墙涂料中有害物质限量》（GB18582-2008）、《民用建筑工程室内环境污染控制规范》（GB50325-2010）、《建筑装饰装修工程质量验收规范》（GB50210-2001）、国家教委颁布的《技校建筑规划面积指标》、《工程建设标准强制性条文》、《某某省乡镇中心幼儿园基本标准（试行）》、《普通幼儿园建设标准》（DB33／1040-2007）、《城市普通中小学校校舍建设标准》（建标[2002]102号）、等国家现行相关技术标准和规范的要求，并应满足主管单位验收要求，工程质量应达到《建筑工程质量检验评定标准》合格标准。工期开工日：开工时间以政府相关主管部门颁发项目施工许可证之日为准。竣工验收日：自前述实际开工时间起算三（3）年内。环保参照《环境空气质量标准》（GB3095-2012）；《某某院关于加强防尘防毒工作决定》（国发（1984）97号）等；《建筑施工场界环境噪声排放标准》（GB12523-2011）；《建筑材料放射性核素限量》（GB6566-2010）等。安全符合《建筑施工安全检查标准》（FGJ59-2011）、某某市的安全文明标准要求，确保无重大、特大安全生产事故。注：若国家、省市出台具体考核办法，则上表中与之不一致的标准，以国家、省市出台标准为准进行微调。某某心远管理咨询有限公司51 2）建设过程绩效考核指标建设期考核可由某某市教体局（实施机构）协调相关政府职能部门，组织监理等相关单位共同进行，或委托第三方机构进行考核，可采用定期考核、随机考核或节点考核等多种方式，实行百分制，其中：进度控制（10分），工程质量（50分），施工安全（20分），工程资金管理（10分），环境保护（5分），廉政建设（5分），具体考核内容及指标参考如下（政府后期可根据项目建设内容等因素，进一步确认及细化建设期绩效考核内容和指标）如下表3-3所示：表3-3建设期绩效考核内容及评分标准（参考）号考核项目考核项考核内容评分标准核扣分考际得分进度控制（10分）1.1施工组织设计2分）社会资本方（项目公司）应向实施机构提交一份本项目详细的《施工组织设计》。未提供《施工组织设计》的扣2分，《施工组织设计》不合理扣1分，《施工组织设计》不详细扣0.5分，《施工组织设计》合理且详细，不扣分.1.2施工进度计划（2分）本项目开工之前，社会资本方（项目公司）应向实施机构提交施工进度计划，其中关键性节点和工期目标应满足项目工期要求。未提供施工进度计划的扣2分，施工进度计划不合理扣1分，施工进度计划满足项目工期要求，不扣分。1.3施工进度控制（4分）社会资本方（项目公司）按时应向实施机构提交工程建设进度月报，月报应合理、详细地说明已完成的和在建的建设工程进度和质量、工程投资完成情况、安全管理、预计完成工程的时间、存在的问题及处理意见、相关纠正措施等情况，以及实施机构合理要求其说明的其他相关事项。如进度或质量发生问题的，月报应提出挽回的按照社会资本方（项目公司）提供的施工总进度计划关键线路的关键节点进行考核。除政府方原因、不可抗力原因以及政府方同意的情况外，若无正当理由每次关键节点未能按施工总进度计划完成的，延误超过30天以上的，扣4分。实某某心远管理咨询有限公司60 措施和计划。1.4工期延误（2分）社会资本方（项目公司）在发出延误通知后，应定期就相关情况向实施机构提供事件的最新进展报告。除政府方或不可抗力原因，造成工期延误。除政府方原因、不可抗力原因以及政府方同意的情况外，合同规定的竣工日期后完成的，一次性扣2分。工程质量（50分）2.1工程质量管理制度和体系（5分）社会资本方（项目公司）在开始建设工程之前，须建立一套完整的质量保证和质量控制方案。未按要求提交的扣5分；提交方案未通过实施机构审查确认，扣2分。按照整改通知书要求的时限内完成整改，若按要求完成整改，则不扣分，超过整改期未能完成整改或整改不合格的加扣1分。2.2质量管理制度执行（10）分落实质量管理制度和措施未按要求执行的每次每项扣0.5分。按照整改通知书要求的时限内完成整改，若按要求完成整改，则不扣分，超过整改期未能完成整改或整改不合格的加扣0.5分。2.3工程质量及工程竣工验收（30分）工程质量达到设计标准、符合有关法律、法规和工程规范；工程竣工验收合格常规工程：检验批（主控项目、一般项目）、分项、分部工程各项检查均应符合相关规范及验收标准，检验批（一般项目）验收不合格一项扣2分、检验批（主控项目）验收不合格一项扣4分、分项工程验收不合格一项扣5分、分部工程验收不合格一项扣10分。2.4竣工验收备案（5分）社会资本方（项目公司）应按照适用法律及PPP合同的要求，在本项目工程竣工验收合格后完成竣工验收备案，并在竣工验收完成之日起1年内向实施机构提交下列项目备案资料：（1）项目设施的全套施工和竣工图纸、竣工验收记录（总共三套）；（2）所有设备技术资料和图纸的复印件（包括设备平面图、说明书、使用和维护手册、质量保证书、安装记录、测试记录、质量监督和验收记录）；（3）实没有完成备案，扣5分，非社会资本方（项目公司）原因延误不扣分。某某心远管理咨询有限公司60 施机构合理要求的与项目有关的其它技术文件或资料。施工安全（20分）3.1设置安全警示标志（3分）社会资本方（项目公司）严格要求施工人员施工过程中设置安全警示标志每发现一处未设置，扣0.1分；3.2施工作业人员戴安全帽（4分）社会资本方（项目公司）严格要求施工人员佩戴戴安全帽未佩戴，发现一次扣0.1分；3.3用电安全（3分）施工用电要严格按照安全用电规程和规定要求凡发现不符合安全用电规程和规定要求的，如：电线布线不符合规范要求的，使用闸刀开关且裸露或无防雨设施或用铜、铝线代替保险丝使用的，使用电热棒、电炉等禁用电器的，以及其他用电安全隐患的，一处扣0.1分；3.4施工护栏设施（3分）施工护栏设置规范3.5搭架规范（4分）脚手架及模板支架搭设规范不规范的，发现一次扣0.1分；3.6消防设施（3分）配备有消防设施，灭火器材处于完好临战状态未配备有消防设施，灭火器材未处于完好临战状态的，扣0.5分；其他安全生产隐患，现场每发现一处扣0.1分。工程资金管理（10分）4.1资金拨付和财务管理制度（3分）社会资本方（项目公司）应健全资金拨付和财务管理制度，并报实施机构备案。在确保工程进度的前提下，社会资本方（项目公司）应坚持按计划、按程序、按工程进度支付资金。资金拨付和财务管理制度未报实施机构审核备案的扣3分。建设资金支付应符合工程进度计划，程序合规，查出违规情况每次扣0.5分。4.2工人工资保障措施（2分）制定切实可行的工人工资支付保证措施未支付或拖欠工人工资的，发现一次扣0.2分。4.3会计档案保存管理（1分）会计档案保存管理情况。会计档案资料保存不齐全、不完善，扣1分。4.4建设期资金链保证（3分）项目建设资金应按计划分期足额到位，社会资本方（项目公司）应采取有效措施防止资金筹措不力，以免造成项目建设资金链中断。项目资金没有按时到位的，延误30天扣3分；某某心远管理咨询有限公司60 社会资本方（项目公司）应编制资金使用计划，报实施机构审核。资金使用计划未报实施机构审核扣2分。4.5融资文件（1分）融资文件合规性，应确保贷款协议、担保协议等融资文件中包含有本项目PPP合同要求贷款人承诺的条款。融资交割必须在合同签订180天前完成，并向实施机构提交相关的融资文件进行备案，若未在规定时间内完成扣0.5分，非项目公司或社会资本方原因的不扣分。提交融资文件不合规扣0.5分，按照整改通知书要求的时限内完成整改，若按要求完成整改，则不扣分，超过整改期未能完成整改或整改不合格的加扣0.5分。融资文件按时完成备案，社会资本和项目公司签署、取得或完成各种贷款协议、贷款承诺函、授信文件、担保协议等融资文件后，应在5日内将相应的融资文件之原件交实施机构验明，并留加盖社会资本和项目公司公章的复印件由实施机构备案，同时还应交付关于贷款人已知悉本合同全部条款和附件的证明材料。未按时完成备案，每次扣0.5分，非项目公司或社会资本方原因的不扣分。按照整改通知书要求的时限内完成整改，若按要求完成整改，则不扣分，超过整改期未能完成整改或整改不合格的加扣0.5分。环境保护（5分5.1环境保护制度（1分）建立完善的环境保护制度，确保环保费用的投入。未建立完善的环保制度，或无环保费用投入，每例扣0.2分。5.2安全文明施工与环境保护措施（2分）施工现场和施工便道防尘、降噪措施，有毒材料和废弃物堆放，污水处理设施的环保要求符合情况。施工现场和施工便道无防尘、降噪措施，有毒材料和废弃物堆放，污水处理设施不符合环保要求，每处扣0.2分。5.3周边居民影响（2分）水系、道路、绿化带等恢复要及时，不应影响当地居民的生产生活。水系、道路、绿化带等恢复不及时，影响居民的生产生活，每处扣0.2分。廉政建设（5分）6.1廉政制度（2分）制定廉政建设规章制度，或廉政建设制度是否完善未制定廉政建设规章制度，或廉政建设制度不完善，扣0.5分。6.2廉政合同（1分）社会资本方（项目公司）是否与承包人（含监理处）签订廉政合同社会资本方（项目公司）未与承包人（含监理处）签订廉政合同，每缺一份扣0.5分。某某心远管理咨询有限公司60 6.3廉社会资本方（项目公司）有违反《廉政合同》条款某某心远管理咨询有限公司60 政合同遵守（1分）是否违反《廉政合同》条款和有关廉政规定和有关廉政规定的，发现一起，扣除0.5分。6.4党风廉政执行（1分）社会资本方（项目公司）是否违反党风廉政建设有关规定。违反党风廉政建设有关规定，情节严重，有工作人员被给予党纪、政纪处分的，扣0.5分。合计得分建设过程评价评分=评价得分之和÷检查次数政府方根据建设过程评价结果在运营期按年付费。建设过程评价评分与政府付费基数挂钩，得分≧60分，建设期绩效考核为合格，政府方支付可用性付费的70%部分；得分＜60分，实施机构或其指定机构限期社会资本方（项目公司）整改，并提取社会资本方提交的建设期履约保函项下的相应金额，整改完成后，实施机构再进行考核。由此造成的经济损失由社会资本方（项目公司）承担。3）建设结果评价建设期结果绩效评价要求为项目通过竣工验收。在竣工验收前未满足评价要求的，政府方可根据PPP项目合同相关约定提取社会资本方（项目公司）提交的建设期履约保函中的相应金额，社会资本方（项目公司）需在实施机构或其指定机构规定的时间内修补完毕后，实施机构再进行验收。竣工验收评价合格，政府方按照PPP项目合同中相关规定，每年度支付社会资本方（项目公司）70%的可用性服务费。2、项目运营管理绩效1）项目运营期绩效考核指标某某心远管理咨询有限公司60 在项目运营期内，从维护管理标准、各类设施状况、安全管理、运行管理、经济管理、建立设施档案、环境卫生处置、市民和专业机构监督反映等方面设置运营管理绩效指标进行考核，并将可用性付费的30%及全部运营绩效服务费与绩效考核结果挂钩（表3-4至表3-7作为项目合同中制订详细考核指标的参考，须在项目合同中进一步细化）。运营期绩效考核方式，由项目实施机构和行业主管部门通过常规考核和临时考核等方式对社会资本方建设管理、运营管理绩效水平进行考核，并将考核结果与政府可行性缺口补助挂钩。常规考核：每半年进行一次，在社会资本方（项目公司）向政府提交半年度运维情况报告后5日内进行，并应在7日内完成。政府需提前48小时通知社会资本方（项目公司）开始考核的时间。临时考核：政府可以随时自行考核社会资本方（项目公司）的运维服务绩效，如发现缺陷，则需在24小时内以书面形式通知社会资本方（项目公司）。社会资本方（项目公司）在接到政府的书面通知后，应在绩效考核要求的时间内修复缺陷。临时考核结果一般不作为社会资本方（项目公司）违约情形处理，除非临时考核发现的缺陷会导致学校基础设施可用性破坏、学校正常运营受到严重影响。无论是常规考核还是临时考核，社会资本方（项目公司）皆应及时修复缺陷，否则政府可根据相关约定提取运营与维护保函项下的相应金额。某某心远管理咨询有限公司60 考核范围为本项目所有设施，主要包括：物业管理部分（60%）、食堂管理部分（20%）、停车场管理部分（5%）、项目满意度部分（15%）等（各考核以满分100分制，考核结果按权重汇总成运营维护期绩效考结果）。表3-4物业管理绩效考核指标（参考）物业管理部分（100分）考核名称考核指标考核要求考核评分办法一、基础设施（50）基础管理（12分）房屋及其共用设施设备档案资料齐全，分类成册，管理完善，查阅方便综合打分，酌情扣减0~3分建立24小时值班制度，设立服务电话，接受业主和使用人对物业管理服务报修、建议、问询、质疑、投诉等各类信息的收集和反馈，并及时处理，有回访制度和记录综合打分，酌情扣减0~3分建立并落实维修服务承诺制；零修急修及时率100％、返修率不高于1％，并有回访记录综合打分，酌情扣减0~3分物业管理设备区域、办公环境整齐清洁。综合打分，酌情扣减0~3分强弱电系统管理（6分）保证正常供电。限电、停电有明确的审批权限并按规定时间通知用户综合打分，酌情扣减0~2分建立高低压供电系统设备的安全操作规程，压变电室有岗位责任制、巡回检查制度健全，操作职员熟悉并自觉遵守规程；高低压变电室有设备故障应急工作流程，并上墙；高低压变配电室有防火制度并配备相应的消防器材；高低压室的各种高压工具码放整齐、标识清楚；高压变电室的各个门口放置挡鼠板，挡鼠板不应低于60厘米。综合打分，酌情扣减0~2分高低压配电室有明确的交接班记录。高低压操作运行人员持证上岗。综合打分，酌情扣减0~2分给排水管理（10分）给排水系统定期检查维护（含化粪池清理），并有记录可查综合打分，酌情扣减0~2分给排水设施完好、无锈蚀无跑冒滴漏，标志清晰。汛期道路无积水，地下室、车库、设备房无积水、浸泡发生综合打分，酌情扣减0~2分建立用水、供水管理制度，制定并执行应急预案，积极协助用户安排合理的用水和节水计划；限水、停水按规定时间通知住用户；日检检测执行正常；水泵房的运行管理制度健全并已上墙且排列整齐、视觉美观。综合打分，酌情扣减0~2分有卫生防疫部门水质化验合格证明，且在有效期内。操作人员健康合格证齐全；水池、水箱清洁卫生，无二次污染综合打分，酌情扣减0~2分制定事故应急处理方案，遇有事故，维修人员在规定时间内进行抢修，无大面积跑水、泛水现象综合打分，酌情扣减0~2分某某心远管理咨询有限公司60 公用设施管理（14分）道路通畅，路面平坦；楼梯踏步、扶手有无损坏综合打分，酌情扣减0~2分设备及机房环境整洁，无杂物、灰尘，无鼠、虫害发生，机房环境符合设备要求综合打分，酌情扣减0~2分公共区域的墙壁、天花、地面无裂缝及损伤；天花的涂料层无起皮及脱落现象；天花上的检查口无脏手印综合打分，酌情扣减0~2分制订设备安全运行、岗位责任制、定期巡回检查、维护保养、运行记录管理、维修档案等管理制度，并严格执行综合打分，酌情扣减0~2分屋面的避雷带连接牢固、无脱焊的现象综合打分，酌情扣减0~2分项目区域内的木器装置和设施要有保养办法，破损后要及时修复，要做好防腐措施综合打分，酌情扣减0~2分标志明显、无野广告类，路平墙净，无安全隐患综合打分，酌情扣减0~2分设备房管理（8分）设备间/操作间有设备检修工作时所用的警示标识牌综合打分，酌情扣减0~2分各设备机房有严禁烟火的标识综合打分，酌情扣减0~2分设备房管道封堵，防止雨水倒灌，防火封堵综合打分，酌情扣减0~2分设备房卫生整洁，设备房要定期消杀综合打分，酌情扣减0~2分二、运营维护（30）保洁服务（6分）按照规定时间喷洒、投放灭鼠药、消毒剂、除虫剂，现场设置明显标识，并提前48小时向业主通知灭杀目的、实施具体时间、药剂名称、药剂状态、有效时间、注意事项。综合打分，酌情扣减0~3分大楼内排烟、排污、噪声等符合国家环保标准，外墙无污染综合打分，酌情扣减0~3分绿化管理（6分）建立绿化养护供方管理制度。建立草坪施工、养护管理制度综合打分，酌情扣减0~2分绿植生长状态良好。养护质量达到二级以上标准，草坪应该应时修剪，修剪后留4-5厘米的长度综合打分，酌情扣减0~2分乔木、花树花季过后要及时修剪，越冬前对树木要进行全面修剪，绿篱修剪要保持常年平齐，新芽高于平齐线3厘米要及时全面修剪。发现有枯枝要及时清除。综合打分，酌情扣减0~2分校园安全管理（6分）上下学高峰期，应安排工作人员配合、协助校方维持校门口出入安全（责任主体在校方，项目公司配合）。综合打分，酌情扣减0~3分上下学高峰期，应在校门口应设置临时警示标志或临时交通指挥人员（责任主体在校方，项目公司配合）。综合打分，酌情扣减0~3分其它管理（12分）设备维修工具完好无损。数量足、摆放有序、更新及时综合打分，酌情扣减0~2分高空检修工作有安全保护措施，所用的人字梯、关节梯完好。操作现场有安全防护措施综合打分，酌情扣减0~2分职员了解本部门各种应急工作流程。部门准备有紧急情况下的抢险工具、物料综合打分，酌情扣减0~2分某某心远管理咨询有限公司60 有明确的节能工作方案及节能工作计划；建立能源消耗统计记录及能源消耗分析报告综合打分，酌情扣减0~2分计量器具定期检测（根据当地要求）综合打分，酌情扣减0~2分编制紧急停水、停电、停梯、跑水等紧急预案综合打分，酌情扣减0~2分三、安全生产（20分）安全管理（20分）管理区域内各楼栋的安全、消防制度规范健全，有各类基础档案。工作人员熟悉工作流程，并严格按照工作流程进行操作。熟悉工作环境，清楚工作中的安全事项。综合打分，酌情扣减0~5分工作人员懂得并能使用各类安全、消防设施和各种灭火器材。专业技术人员应有上岗证，凭证上岗。综合打分，酌情扣减0~5分管理区域内秩序井然，有处理和预防各类突发事件的工作预案。有突发事件按预案及时处理，并迅速上报有关部门。综合打分，酌情扣减0~5分管理区域内无火灾，无治安、刑事案件发生，全年保障安全无重大责任事故。综合打分，酌情扣减0~5分3-5食堂管理部分绩效考核指标（参考）食堂管理部分（100分）考核名称考核指标考核要求考核评分办法一、食堂管理（80分）餐厅（25分）各项制度上墙餐厅人员知晓并执行综合打分，酌情扣减0~5分餐厅四周墙壁及房顶无蜘蛛网、污斑,无苍蝇、老鼠，地面应清洁，无尘、无水、无油渍，保持干爽。综合打分，酌情扣减0~5分餐厅的电视、电扇、空调、灭蚊器、日光灯等电器保持清洁；餐台、坐椅保持清洁干净、无油渍。综合打分，酌情扣减0~5分清洁员必须准备干、湿两种抹布,抹台与抹凳的布不能混用，抹布用后及时清洁晾干；垃圾存放指定地点，及时清理；洗手洗碗池保持卫生，并保证有洗洁精或清洁剂等综合打分，酌情扣减0~5分餐厅周围（门口窗外、过道排水沟等）无垃圾，保持清洁；餐具清洗干净，无水渍油渍。消毒柜内餐具按规定摆放整齐，能达到消毒效果综合打分，酌情扣减0~5分操作间（21分）切配台在操作过程中应始终保持清洁。刀、案板等应保持卫生，生熟须分开摆放使用。综合打分，酌情扣减0~3分食具应经过粗洗、清洁精洗、清水清洗、消毒四道工序。然后将洗碗池周围打扫干净。综合打分，酌情扣减0~3分洗菜过程中应保持洗菜池及周围干净，把废弃的菜头、烂叶、杂物随时放入垃圾桶。洗完菜后应清理洗菜池及下水道，并把垃圾桶加盖或搬出厨房；过餐的饭菜及其他变质、变味的食品应及时清理综合打分，酌情扣减0~3分某某心远管理咨询有限公司60 厨师操作期间应始终保持台面、锅边干净，在做好菜后应清洗炒菜锅、台面、油烟罩及其厨具。蒸饭台应保持卫生，散漏的饭应收集放剩菜桶综合打分，酌情扣减0~3分冰箱、冰柜等内外保持清洁，生熟食品应分开存放。冰箱内的食品每周应至少解冻清理一次综合打分，酌情扣减0~3分调料品摆放整齐，标示清楚；用来盛熟菜的盆不得直接层叠放置综合打分，酌情扣减0~3分供餐台应清洁卫生，与餐厅应有能封闭的隔断，不供餐时进行封闭；供餐期间随时清理散漏的菜饭并收集放入剩菜桶，保持供餐台清洁；供餐后供餐台随时打扫干净综合打分，酌情扣减0~3分仓库地面干净，无水渍、无油渍，每天至少清扫一次综合打分，酌情扣减0~3分仓库的食品应做好卫生防护，做好防潮、防霉、防尘；食品的外包装应每天清洁，不应有灰尘及其他污物综合打分，酌情扣减0~2分仓库应做好除“四害”工作，使仓库内无老鼠、苍蝇、蟑螂及其他有害虫类；仓库及餐厅的门、窗等应保持清洁，无尘无污斑综合打分，酌情扣减0~2分储物间（14分）过期、变质、变味的食品应及时清理；应对已开封口未用完的食品做好卫生及防腐保护综合打分，酌情扣减0~3分仓库的柜、货架、盛物篮等工具应保持清洁，库存原料及调料品摆放整齐，标示清楚，标有出厂日期综合打分，酌情扣减0~2分前台物品摆放整齐，地面干净卫生，墙面屋顶无蜘蛛网、污斑,无苍蝇、老鼠，地面清洁，无尘、无水、无油渍，保持干爽；不能摆放、出售无关的商品（米面油烟等）；餐厅台账清楚，购置合格食材,有购货发票综合打分，酌情扣减0~2分工作期间必须按规定穿好工作衣、戴好工帽，更衣室内清洁、整齐；工作前应清洁双手；供餐时须戴口罩和卫生手套综合打分，酌情扣减0~5分个人卫生（20分）个人须办健康证并保证健康证有效，有疾病应及时报告主管，如有传染病或皮肤病不能上班综合打分，酌情扣减0~5分员工工作期间不得戴戒指。男员工不得留长发，不留胡子，不留长指甲；女员工头发应用工帽扎好，不得留长指甲，不得涂指甲油综合打分，酌情扣减0~5分餐厅、厨房、仓库、电脑室内严禁吸烟、吐痰、丢垃圾综合打分，酌情扣减0~5分管理区域内各楼栋的安全、消防制度规范健全，有各类基础档案。工作人员熟悉工作流程，并严格按照工综合打分，酌情扣作流程进行操作。熟悉工作环境，清楚工作中的安全减0~5分三、安全生产（20分）安全管理（20分）事项。工作人员懂得并能使用各类安全、消防设施和各种灭火器材。专业技术人员应有上岗证，凭证上岗。综合打分，酌情扣减0~5分管理区域内秩序井然，有处理和预防各类突发事件的工作预案。有突发事件按预案及时处理，并迅速上报有关部门。综合打分，酌情扣减0~5分某某心远管理咨询有限公司60 管理区域内无火灾，无治安、刑事案件发生，全年保障安全无重大责任事故。综合打分，酌情扣减0~5分3-6停车场管理部分绩效考核指标（参考）停车场管理部分（100分）考核名称考核名称考核指标考核要求一、基础设施（80分）设施管理（12分）在出入口的显著位置设置停车诱导、停车场标志和信息公示牌；信息公示牌应当包括停车场名称、服务内容、收费项目和标准、收费依据、监督投诉电话以及营业执照等内容综合打分，酌情扣减0~6分加强对停车设施的维护管理，出现设施损坏的，应当及时修复，保持正常运行；综合打分，酌情扣减0~6分交通管理（12分）进口处车管员正确引导车辆办理手续进场；场内车管员指挥停放妥当；出口车管员正确引导离场的临时保管车辆有序交费、出场综合打分，酌情扣减0~6分随时注意场内停放车辆和出入人员，以及防火、防水、防盗、防破坏等安全情况；场内必要地方安装路障、防护栏等防护装置，并设立明显的告示牌或标语综合打分，酌情扣减0~6分环境（16分）地面无明显杂物垃圾，垃圾桶安置在设定位置且及时清理；地面无明显积水综合打分，酌情扣减0~8分表明车位、停车道、禁行（停）部位及场内分区范围的划线，应清晰可见，易辨认综合打分，酌情扣减0~8分系统设备（40分）排烟系统：每个防烟分区对应一台排烟风机；排烟总管上和支管应设有280℃熔断型防火阀，软接采用防火型软接。采用合用系统，平时运行机械排风功能，火灾时启动机械排烟构件。综合打分，酌情扣减0~5分补风系统：每个防火分区设一个补风风机；补风机管道穿机房墙处应设有70℃熔断型防火阀综合打分，酌情扣减0~5分排水系统：定期检查排水明沟、地漏、集水坑，保证不堵塞综合打分，酌情扣减0~5分视频监控系统：摄像头运行正常，功能良好，录像资料留存良好综合打分，酌情扣减0~5分通信系统：系统电路板除尘处理；各接口紧固；数据库优化：每间隔一段时间，删除或另备份此阶段车辆的进出场记录。严禁在系统计算机上使用私人磁盘及光盘。发票机输出及切票情况，检查打印质量综合打分，酌情扣减0~5分某某心远管理咨询有限公司69 读卡系统：系统电路板除尘处理；各接口紧固；紧固感应卡天线综合打分，酌情扣减0~5分显示系统：系统电路板除尘处理；各接口紧固；显示屏幕不出现损坏而不显示部分；字符显示的字体颜色等符合设计要求。综合打分，酌情扣减0~5分道闸系统：系统电路板除尘处理；各接口紧固；道闸闸杆水平度、垂直度达标，闸臂紧固；反光膜保持完好，能为司机提供清晰路况；保持齿轮箱各转动轴润滑、齿轮箱内机油足够，检查齿轮磨损，紧固限位开关；保证箱门、箱盖密封综合打分，酌情扣减0~5分管理区域内各楼栋的安全、消防制度规范健全，有各类基础档案。工作人员熟悉工作流程，并严综合打分，酌情扣格按照工作流程进行操作。熟悉工作环境，清楚减0~5分工作中的安全事项。三、安全生产（20分）安全管理（20分）工作人员懂得并能使用各类安全、消防设施和各种灭火器材。专业技术人员应有上岗证，凭证上岗。综合打分，酌情扣减0~5分管理区域内秩序井然，有处理和预防各类突发事件的工作预案。有突发事件按预案及时处理，并迅速上报有关部门。综合打分，酌情扣减0~5分管理区域内无火灾，无治安、刑事案件发生，全年保障安全无重大责任事故。综合打分，酌情扣减0~5分3-7项目满意度绩效考核指标（参考）项目满意度部分（100分）考核名称考核名称考核指标考核要求一、物业满意度（65分）服务质量有无相关投诉情况被政府部门处罚扣20分；被社会有效投诉每次扣5分；被公众媒体有效负面报道扣35分公众评价政府方面或其聘请第三方机构向公众实施调查，编写公众评分报告。公众评价总体优良不扣分；公众评价总体一般扣15分；公众评价总体不合格扣30分。二、食堂满意度（30分）服务质量有无相关投诉情况被政府部门处罚扣10分；被社会有效投诉每次扣2分；被公众媒体有效负面报道扣15分公众评价政府方面或其聘请第三方机构向公众实施调查，编写公众评分报告。公众评价总体优良不扣分；公众评价总体一般扣8分；公众评价总体不合格扣15分。三、停车场满意度（5分）服务质量有无相关投诉情况被政府部门处罚扣1.5分；被社会有效投诉每次扣0.5分；被公众媒体有效负面报道扣2.5分公众评价政府方面或其聘请第三方机构向公众实施调查，编写公众评分报告。公众评价总体优良不扣分；公众评价总体一般扣1.5分；公众评价总体不合格扣2.5分。某某心远管理咨询有限公司69 运营期考核结果=物业管理部分考核×60%+食堂部分考核×20%+停车场部分考核×5%+满意度部分考核×10%考核满分100分，根据每次考核得分确定运营绩效考核系数，进而确定当期应支付的金额。本项目30%的可用性服务费用和运维绩效服务费采取与运营维护绩效考核结果挂钩的方式支付，即运营维护绩效考核结果达到项目协议约定的运营维护绩效考核最低限分值以上的，即按照考核得分的支付比例进行支付，否则当期运营维护绩效服务费与当期30%的可用性服务费均按比例扣罚。运营期评价评分=评价得分之和÷检查次数考核满分100分，日常巡查及不定期抽查占40%，季度考察(定期)成绩占60%。根据每次考核得分确定运营绩效考核系数，进而确定当期应支付的金额。本项目30%的可用性服务费用采取与运营维护绩效考核结果挂钩的方式支付，即运营维护绩效考核结果达到项目协议约定的运营维护绩效考核分数，按照考核得分的支付比例进行支付。①得分≧90范围内，实际付费=70%*当期基准可用性付费金额+100%*（当期基准运维绩效付费金额+30%*当期基准可用性付费金额）-使用者付费；②80≦得分＜90范围内，实际付费=70%*当期基准可用性付费金某某心远管理咨询有限公司69 额+90%*（当期基准运维绩效付费金额+30%*当期基准可用性付费金额）-使用者付费；③70≦得分＜80范围内，实际付费=70%*当期基准可用性付费金额+80%*（当期基准运维绩效付费金额+30%*当期基准可用性付费金额）-使用者付费；④60≦得分＜70范围内，实际付费=70%*当期基准可用性付费金额+70%*（当期基准运维绩效付费金额+30%*当期基准可用性付费金额）-使用者付费；⑤得分＜60时，社会资本方（项目公司）需在实施机构或其指定机构规定的时间内修补完毕后，实施机构再根据考核得分进行支付。如社会资本方（项目公司）未能按照运营维护期绩效考核指标所列修复要求对缺陷进行及时修复的，政府方有权提取运营维护保函项下的相应金额。3、付费机制安排社会资本方按照上述考核指标考核合格后，按以下方式付费：年度可行性缺口补助=年度可用性服务费×70%+（年度可用性服务费×30%+年度运维绩效服务费）×运营期绩效考核系数-使用者收入4、项目移交前运营管理绩效考核指标最后一次运营管理绩效考核指标满足该运营年度的维护管理计某某心远管理咨询有限公司69 划，视为本PPP项目通过移交验收的标准。如发现存在缺陷的，未能达到移交标准的，则社会资本方（项目公司）应及时修复，以满足运营管理绩效考核指标的要求，修复产生的费用由社会资本方（项目公司）承担。3.1.1潜在竞争程度一是，根据项目可行性研究报告，本项目总投资约64253.29万元。项目资本金约占项目总投资的22.18%（为14253.29万元万元），政府方不出资，由社会资本方全出，其余占项目投资总额77.82%（50000.00万元）的资金由社会资本方负责融资。本项目建设期利息按中国人民银行同期5年期以上贷款基准利率上浮5%计算，为5.145%，合理利润率为6.5%，项目合作期为22年。本项目规模适中，回报机制设置合理，合作期限较短，社会资本方能够在较短的年限内收回相应的成本并获得合理回报，融资压力小，对社会资本方具有较大的吸引力。二是，本项目拟采用公开招标的方式选择项目社会资本方，采购程序确保公平竞争。招标方通过国家指定的公共媒介发布招标公告；严格按照公开的招标条件和程序办事，同等地对待每一个投标竞争者，主要从业绩、投融资能力、商业信誉等方面设置资格条件，未对投标人的所有制、注册地、隶属关系等因素的不同实施歧视待遇；开标程序公开，所有的投标人或其代表均可参加开标。公平的竞争环境，合理的资格条件设计，增加了本项目对社会资本的吸引力。某某心远管理咨询有限公司69 三是，本项目的设计、建设、融资、运营风险主要由社会资本方承担，土地、政策法律类风险由主要由政府承担。政府以风险为导向来确定政府与社会资本的权责界限，风险分担机制合理，收益边界清晰，对社会投资有较大的吸引力。根据前期市场调查，由于实施机构对本项目的投资、融资、建设、运营与维护，项目的回报机制和风险分担机制，社会资本方的资格条件和选择方式，监管机制与退出机制，有比较清晰的思路，而且本项目属于准经营性公共服务项目，适宜采用“缺口补助的”模式，无论是建设还是运营维护，均有已实施的项目可以借鉴，同时，此类项目社会资本投资人市场已经培育发展起来，有较多社会资本投资人在教育项目建设与运营管理方面有着丰富的经验，项目有较多潜在的社会资本投资人可供选择，市场竞争较为充分。通过市场测试，预计有资格、有意愿、有实力实施本项目的社会资本方较多，潜在的合作伙伴的能力与本项目的具体情况匹配度较高，潜在的社会资本方预期能够较高效整合建设、投资和物业管理等方面的人财物资源，以及其他相关能力。按《PPP物有所值评价指引（试行）》（财金[2015]167号）的要求，本项目的潜在竞争程度通过使用PPP模式后为“有利的”。3.3.5政府机构能力随着PPP项目的深入开展，其配套制度机制在不断完善，专业人员队伍在不断壮大，某某市人民政府对PPP项目的理念保障、制度保某某心远管理咨询有限公司69 障、人员保障等保障能力随之不断增强。本项目为可行性缺口补贴模式，付费机制透明、有稳定现金流，满足适宜采用PPP模式的特点要求，符合现行法律法规规章和政策要求。项目拟采用BOT的运作方式。某某市人民政府正积极研究设立专门机构，履行和社会资本合作政策制订、项目储备、业务指导、项目评估、信息管理、宣传培训等职责，强化组织保障；还在持续开展PPP实施能力建设，培育专业人才，加大宣传培训政府和社会资本合作的工作理念和方法，增进政府、社会和市场主体共识，形成良好的社会氛围；还在进一步明确职责分工和工作目标要求，建议有关部门建立高效、顺畅的工作协调机制，形成工作合力；通过加强组织和能力建设，确保PPP项目的顺利实施。综上分析，按《PPP物有所值评价指引（试行）》（财金[2015]167号）的要求，本项目的政府机构能力通过使用PPP模式后为“有利的”。3.3.5可融资性项目公司可采用股东借款、金融机构贷款等方式筹措项目资金，以解决缺口资金和自有资金之间的差额。就是否需要股东提供担保而言，由以下几种方式可供探讨：股东担保融资、有限追索权项目融资或无追索权项目融资等方式筹集本项目债权资金。1、采用股东担保融资的，建议由各股东方按其在项目公司所占股权比例对项目公司债务融资提供担保，但此举会增加各股东方的债务。某某心远管理咨询有限公司69 2、采用有限追索权项目融资的，在项目建设期，建议由各股东方按照各自在项目公司中的持股比例为项目公司的债务融资提供担保，项目建设完工后，转为无追索权项目融资，各股东方撤销在建设期提供的担保。3、采用无追索权项目融资的，项目公司以自身拥有的资产或权益作为融资担保，项目公司各股东方仅以资本金为限承担相应的责任或风险。4、本项目建议采用股东担保融资方式融资，社会资本方（项目公司）可以为本项目融资之目的，将其在PPP项目协议项下的各项权益（如PPP项目协议项下的预期收益权、保险受益权等）作为担保。鉴于本项目的实际情况，项目融资责任由社会资本方股东承担。本项目采用PPP模式，社会资本在建设期间融资渠道较广，且优质社会资本合作伙伴的加盟，可在一定程度上提高项目对金融机构的吸引力，发挥其融资优势，创新融资渠道，本项目的融资具有可行性。综上分析，按《PPP物有所值评价指引（试行）》（财金[2015]167号）的要求，本项目的可融资性通过使用PPP模式后为“有利的”。3.4补充评价指标初步分析3.4.1项目规模大小本PPP项目投资估算总额为64253.29万元，建设期为3年。与国内同类项目相比，项目投资规模适中，合作期25年（含3年建设期），周期也适中，规模与合作周期合理匹配。将项目交由社会资本某某心远管理咨询有限公司69 负责建设运营，对于政府而言能够将所涉资产进行有效整合和管理，有效统筹建设和维护的成本，对于社会资本而言，能够在较长的项目合作期内，通过资源整合及规模与项目寿命的合理匹配，降低单位成本和运营成本，实现政府与社会资本的双赢。3.4.1预期使用寿命长短根据规范及设计要求，本项目有关工程等设计使用年限均在25年以上，使用年限较长。此外，本项目分别设置了建设期和运营期绩效考核，从工程施工图质量、建设工程质量、施工工期、环境保护、安全生产、工程资料等方面设置建设绩效考核指标进行考核，从安全管理、运行管理等方面设置运营管理绩效指标进行考核，并将考核结果与财政补贴挂钩。促使项目加强设计及施工管理，提高建设质量，延长使用寿命。且通过设计、施工、运营总承包的方式，使得社会资本能够更加的重视各子项目的施工质量，提高项目的施工建造质量，降低建设及运营管理成本，进一步提高项目使用寿命。因此，本项目采用PPP模式为有效的提高效率、降低全生命周期成本提供了基本条件。3.4.2法律政策环境物有所值是政府采购的价值取向，不仅指提高公共资金的使用效率和效益，还包括有效落实政府采购政策。项目采购应根据《中华人民共和国政府采购法》及相关规章制度执行，采购方式包括公开招标、竞争性谈判、邀请招标、竞争性磋商和单一来源采购。项目实施机构某某心远管理咨询有限公司69 应根据项目采购需求特点，依法选择采用公开招标的采购方式。对于采取PPP模式向招募社会资金合作建设基础设施项目，政府可以降低出资金额，减轻财政支出压力，提高公共资金的使用效率与效益。在项目运营过程中，政府可以通过制定相关政策、建设和管理标准，规范运营，实现某某市教育基础设施建设项目的高效建设运营。3.4.1行业示范性某某市教育基础设施建设项目满足了某某市人民政府加强教育基础建设需要，加快推进均衡教育配套的需要，对于改善某某市范围内教育基础配套体系，建设和谐社会有着重要的促进作用。本项目对满足某某市教育基础配套完善的需求，进一步改善某某市范围内教育基础配套，提高某某市教育质量有着重要意义，目前教育基础建设在全国范围内已有大量成功案例，本项目属于典型的教育基础建设项目，在教育基础建设领域具有典型的示范性。3.5专家评分本项目物有所值定性评价，由咨询机构组织内部专家分析确定六个基本指标和四个补充指标并赋予各指标相应的权重，聘请部分外部专家与内部专家组成评估专家组。由专家独立打分并汇总计算专家评分的平均值，最终得出自评加权平均分为75.25分，说明本项目采用PPP模式为“有利的”的结论，各项指标具体自评得分如表3-8所示：某某心远管理咨询有限公司69 表3-8物有所值定性自评得分表指标权重自评专家综合平均分加权平均分基本指标①全生命周期整合潜力15%②风险识别与分配15%③绩效导向与鼓励创新15%④潜在竞争程度10%⑤政府机构能力10%⑥可融资性15%基本指标小计80%补充指标①项目规模大小5%②预期使用寿命长短5%③法律政策环境5%④行业示范性5%补充指标小计20%评分结果100%本项目采用PPP模式进行实施，可以发挥财政资金杠杆，加快基础设施及公共服务领域项目建设步伐；引入专业运营主体，优化运营管理结构，提高服务品质与效率；优化政府监管方式，促进经济效益与社会效益的协调统一。因此，从定性评价角度来看，本项目满足项目物有所值的要求。某某心远管理咨询有限公司77 表3-9PPP项目物有所值定性分析评分参考标准编号指标评分参考标准●81—100=项目资料表明，设计、融资、建造和全部运营、维护将整合到一个合同中；对于存量项目采用PPP模式，至少有融资和全部运营、维护整合到一个合同中。●61—80=项目资料表明，设计、融资和建造以及核心服务或大部分非核心服务的运营、维护将整合到一个合同中；对于存量项目采用PPP模式，至少有融资和核全生命周心服务到大部分非核心服务的运营、维护将整合到一个合同中。1期整合程●41—60项目资料表明，设计、融资、建造和维护等将整合到一个合同中，但不度包括运营；或融资、建造、运营和维护等将整合到一个合同中，但不包括设计；对于存量项目采用PPP模式，仅运营和维护将整合到一个合同中。●21—40=项目资料表明，融资、建造和维护等将整合到一个合同中，但不包括设计和运营。●0—20=项目资料表明，设计、融资、建造等三个或其中更少的环节将整合到一个合同中。●81—100=项目资料表明，已进行较为深入的风险识别工作，预计其中的绝大部分风险或全部主要风险将在政府与社会资本合作方之间明确和合理分配。●61—80=项目资料表明，已进行较为深入的风险识别工作，预计其中的大部分主2风险识别与分配要风险可以在政府与社会资本合作方之间明确和合理分配。●41—60=项目资料表明，已进行初步的风险识别工作，预计这些风险可以在政府与社会资本合作方之间明确和合理分配。●21—40=项目资料表明，已进行初步的风险识别工作，预计这些风险难以在政府与社会资本合作方之间明确和合理分配。●0—20=项目资料表明，尚未开展风险识别工作，或没有清晰识别风险。●81—100=绝大部分绩效指标符合项目具体情况，全面合理，清晰明确；项目产出说明提出了较为全面、清晰和可测量的产出规格要求，没有对如何交付提出要求。●61—80=大部分绩效指标符合项目具体情况，全面合理，清晰明确；项目的产出规格要求较为全面、清晰和可测量，并对如何交付提出了少量要求。绩效导向●41—60=绩效指标比较符合项目具体情况，但不够全面和清晰明确，缺乏部分关3与鼓励创键绩效指标；项目的产出规格要求不够全面、清晰和可测量，并对如何交付提出新了少量要求。●21—40=已设置的绩效指标比较符合项目具体情况和明确，但主要关键绩效指标为设置；项目的产出规格要求不够全面、清晰和可测量，并对如何交付提出了较多要求。●0—20=未设置绩效指标或绩效指标不符合项目具体情况，不合理、不明确；项目的产出说明基本上没有明确产出规格要求，或主要对如何交付进行了要求。●81—100=项目将引起社会资本（或其联合体）之间竞争的潜力大且已存在明显的证据或迹象，例如参与项目推介会的行业领先的国内外企业数量较多。4潜在竞争程度●61—80=项目将引起社会资本（或其联合体）之间竞争的潜力较大，预期后续通过采取措施可进一步提高竞争程度。●41—60=项目将引起社会资本（或其联合体）之间竞争的潜力一般，预期后续通过采取措施可提高竞争程度。●21—40=项目将引起社会资本（或其联合体）之间竞争的潜力较小，预期后续通某某心远管理咨询有限公司77 过采取措施有可能提高竞争程度。●0—20=项目将引起社会资本（或其联合体）之间竞争的潜力小，预期后续不大可能提高竞争程度。5政府机构能力●81—100=政府具备较为全面、清晰的PPP理念，且本项目相关政府部门及机构具有较强的PPP能力。●61—80=政府的PPP理念一般，但本项目相关政府部门及机构具有较强的PPP能力。●41—60=政府的PPP理念一般，且本项目相关政府部门及机构的PPP能力一般。●21—40=政府的PPP理念较欠缺，且本项目相关政府部门及机构的PPP能力较欠缺且不易较快获得。●0—20=政府的PPP理念欠缺，且本项目相关政府部门及机构的PPP能力欠缺且难以获得。6可融资性●81—100=预计项目对金融机构的吸引力很高，或已有具备强劲实力的金融机构明确表达了对项目的兴趣。●61—80=预计项目对金融机构的吸引力较高。●41—60=预计项目对金融机构的吸引力一般，通过后续进一步准备，可提高吸引力。●21—40=预计项目对金融机构的吸引力较差，通过后续进一步准备，可提高吸引力。●0—20=预计项目对金融机构的吸引力很差。7预期使用寿命长短●81—100=项目相关信息表明，项目设计的预计使用寿命很长，大幅降低全生命周期成本。●61—80=项目相关信息表明，项目设计的预计使用寿命较长，少量降低全生命周期成本。●41—60=项目相关信息表明，项目设计的预计使用寿命一般，通过后续进一步改善，可降低全生命周期成本。●21—40=项目相关信息表明，项目设计的预计使用寿命较短，通过后续进一步改善，可降低全生命周期成本。●0—20=项目相关信息表明，项目设计的预计使用寿命很短。8项目规模大小●81—100=项目相关信息表明，项目规模很大。●61—80=项目相关信息表明，项目规模大。●41—60=项目相关信息表明，项目规模一般。●21—40=项目相关信息表明，项目规模较小。●0—20=项目相关信息表明，项目规模小。9行业示范性●81—100=项目相关信息表明，项目行业示范性很好。●61—80=项目相关信息表明，项目行业示范性好。●41—60=项目相关信息表明，项目行业示范性一般。●21—40=项目相关信息表明，项目行业示范性小。●0—20=项目相关信息表明，项目行业示范性很小。10法律政策环境●81—100=项目相关信息表明，项目法律政策环境很好。●61—80=项目相关信息表明，项目法律政策环境较好。●41—60=项目相关信息表明，项目法律政策环境一般。●21—40=项目相关信息表明，项目法律政策环境较差。●0—20=项目相关信息表明，项目法律政策环境很差。某某心远管理咨询有限公司77 第四章本项目物有所值定量评价4.1PSC值测算4.1.1计算依据1、项目范围本项目由十里亭幼儿园（翠微幼儿园）、公立幼儿园（发改委幼儿园）、莲花幼儿园、莲花小学、南浦小学、森泽小学、森泽幼儿园、月潭小学、月潭初中、某某高职等十所学校建设项目组成。2、政府传统经营模式本项目属于教育基础建设项目，其传统运作模式是由政府投融资建设，并由相应部门负责项目的运营维护管理。3、数据选择本报告主要以项目可行性研究报告和实施方案的数据作为基础，经可比口径调整后测算PSC值；以项目实施方案中影子报价计算项目全生命周期建设和运营管理成本，并测算PPP模式下的政府支出现值，根据《建设项目评价方法与参数》的相关规定，本工程建设成本的影子价格调整系数取值为1，即以原始的建设投资计算。在风险调整部分，为了能比较客观、合理的预估合作期每年的风险概率以及风险损失总额，采用访谈的形式就风险概率进行了调研，调研对象包括财政、发改、规划、住建、金融、各类企业、当地居民及PPP项目运作和风险管理方面的专家。某某心远管理咨询有限公司77 4、竞争中立调整和风险分担依据本报告在竞争中立调整和风险分担计算中以项目实施方案及某某市的市场环境为依据进行分析，竞争中立调整主要对税收进行调整。5、折现率的确定依据财政部《PPP物有所值评价指引（试行）》（财金[2015]167号），用于测算PSC值的折现率应与用于计算PPP值的折现率相同，并参照《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金[2015]21号）第十七条“年度折现率应考虑财政补贴支出发生年份，并参照同期地方政府债券收益率合理确定”等有关规定测算，本报告折现率综合考虑财政状况、以往年度当地融资平台公司的融资成本、本项目合作期限，并参照某某省近几年的政府债券收益率水平取值，即折现率按5%取值。4.1.1基本假设1、本PPP项目各子项目的合作期拟确定为25年，其中项目建设期3年，运营期22年。2、假设传统模式下政府建设投资的77.82%来自银行贷款，贷款利率按5年期以上基准利率4.9%上浮5%计算，为5.145%（与PPP模式相同），还款期22年，等额本金方式。某某心远管理咨询有限公司77 4.1.1初始PSC值计算1、建设总投资本PPP项目估算投资总额为64253.29万元，其中，融资额度为50000.00万元，项目资金结构如表4-1：表4-1项目资金结构资金来源占总投资的百分比金额(万元)出资方(万元)资本金22.18%14253.29政府出资（0%）：0.00社会资本出资（100%）：14253.29项目融资77.82%50000.00社会资本方融资：50000.00总投资（万元）64253.29注册资金（万元）14253.29融资期限融资期限25年，建设期只计息不还本。融资成本资本金占22.18%（社会资本方占100%），剩余77.82%即50000.00万元融资由社会资本方（项目公司）负责，建设期商业银行贷款利息年利率按现行利率4.9%上浮5%，为5.145%计。还本付息方式a)等额还本利息照付；b)等额本金；c)最大能力还本付息。测算时根据现金流情况，本项目采用等额本金的方式。2、运营维护成本政府相关部门有权对社会资本方（项目公司）实际发生的年度运营维护服务费情况进行审计（主要是指人工、自来水、维修费、电费、税费等），按实际审计结构结算。某某心远管理咨询有限公司77 年度运营维护根据本项目可行性研究报告数据分析，参考类似项目相关运营维护数据及其他省市运营维护费定额，结合市场调研结论，经过初步测算，本项目运营维护成本为22759.95万元。3、第三方收入本项目为可行性缺口补贴项目，具有部分向最终用户收费机制的教育基础建设项目，第三方收入为2997.71万元。。4、初始PSC值初始PSC值=建设成本+运营维护成本，通过建设成本、运营维护成本、第三方收入等构建项目现金流模型，测算初始PSC值为84015.53万元。4.1.1竞争性中立调整根据《PPP物有所值评价指引》（财经[2015]167号）的要求“竞争性中立调整成本即采用政府传统投资方式比采用PPP模式实施项目少支出的费用，通常包括少支出的土地费用、行政审批费用、有关税费等”。竞争性中立调整排除了公共部门通过公共关系得到的相对于社会资本的竞争优势，保证PSC值与PPP值的可比性和一致性，使得物有所值评价更加精确。本项目竞争性中立调整为采用PPP模式下社会资本应缴纳的所得税和增值税金及附加，竞争性中立调整值（现值）为6508.30万元（详见表4-3竞争性中立调整表）。某某心远管理咨询有限公司77 4.1.1风险支出调整按照项目实施方案中风险分担要求，本项目政府承担的风险主要是法律变更风险、土地获取风险、项目审批风险、政府支出风险、合约/管制风险、生命周期风险、社会其他影响风险、不可抗力风险等。根据上述风险，可分为可转移风险承担成本和自留风险承担成本，详见表4-4风险支出调整表）。4.1.2PSC值PSC值=初始PSC值+竞争性中立调整值+可转移风险承担成本+自留风险承担成本，在政府传统采购模式下，PSC值为97022.92万元，其各组成部分如PSC值构成表4-2所示（详细情况见4-5所示）。表4-2PSC值构成表序号项目现值1初始PSC值84,015.532竞争中立调整值6,508.303全部风险承担成本6,499.094PSC值97,022.92某某心远管理咨询有限公司77 高安市教育基础设施建设项目物有所值评价报告表4-3竞争性中立调整表单位：万元项目合计建设期运营期20192020202120222023202420252026202720282029竞争性中立值(现值)6,508.30190.6060.7180.2197.53113.19127.14139.35150.25竞争性中立值15,503.63231.6777.48107.48137.23167.23197.23226.98256.98增值税6,754.41--------附加税1,457.9715.0630.1130.1130.1130.1130.1130.1130.11所得税7,291.26216.6247.3777.37107.12137.12167.12196.87226.87续上表：项目运营期20302031203220332034203520362037203820392040204120422043竞争性中立调整值（现值）159.80167.97549.74470.73461.94453.03443.92434.56425.17415.69406.07396.50386.92377.28竞争性中立调整原值286.98316.731,088.45978.611,008.361,038.361,068.361,098.111,128.111,158.111,187.861,217.861,247.861,277.61应交增值税--680.47552.18552.18552.18552.18552.18552.18552.18552.18552.18552.18552.18附加税30.1130.11111.7796.3796.3796.3796.3796.3796.3796.3796.3796.3796.3796.37所得税256.87286.62296.21330.05359.80389.80419.80449.55479.55509.55539.30569.30599.30629.05某某心远管理咨询有限公司79 高安市教育基础设施建设项目物有所值评价报告表4-4风险支出调整表单位：万元项目合计建设期运营期20192020202120222023202420252026202720282029风险承担成本(现值)6,499.092,786.031,814.061,295.7622.6443.1341.0739.1237.2635.4833.7932.18可转移风险(现值)7,608.782,925.332,000.001,500.0027.5255.0455.0455.0455.0455.0455.0455.04可转移风险6,467.462,486.531,700.001,275.0023.3946.7946.7946.7946.7946.7946.7946.79自留风险(现值)1,141.32438.80300.00225.004.138.268.268.268.268.268.268.26续上表：项目运营期20302031203220332034203520362037203820392040201420422043风险承担成本(现值)30.6529.1927.8026.4825.2224.0222.8721.7820.7519.7618.8217.9217.0716.25可转移风险(现值)55.0455.0455.0455.0455.0455.0455.0455.0455.0455.0455.0455.0455.0455.04可转移风险46.7946.7946.7946.7946.7946.7946.7946.7946.7946.7946.7946.7946.7946.79自留风险(现值)8.268.268.268.268.268.268.268.268.268.268.268.268.268.26自留风险30.6529.1927.8026.4825.2224.0222.8721.7820.7519.7618.8217.9217.0716.25某某心远管理咨询有限公司79 高安市教育基础设施建设项目物有所值评价报告表4-5PSC值测算表单位：万元序号项目合计建设期运营期201920202021202220232024202520262027202820291建设总投资64,253.2929,253.2920,000.0015,000.002每年运营维护成本22,759.95---2,287.182,293.512,094.751,910.431,738.241,578.111,429.911,291.663第三方收入2,997.71---112.52214.32204.11194.39185.14176.32167.92159.934初始PSC值4=1+2-384,015.5329,253.2920,000.0015,000.002,174.672,079.201,890.641,716.041,553.101,401.791,261.981,131.735竞争性中立值6,508.30---190.6060.7180.2197.53113.19127.14139.35150.256风险承担成本6,499.092,786.031,814.061,295.7622.6443.1341.0739.1237.2635.4833.7932.187PSC调整值7=4+5+697,022.9232,039.3221,814.0616,295.762,387.912,183.042,011.921,852.691,703.551,564.411,435.131,314.16某某心远管理咨询有限公司81 高安市教育基础设施建设项目物有所值评价报告续上表：序号项目运营期203020312032203320342035203620372038203920402041204220431建设总投资2每年运营维护成本1,163.331,044.82934.46832.24738.10650.59569.75495.53426.70363.31305.33251.72202.53157.743第三方收入152.31145.06138.15131.57125.31119.34113.66108.25103.0998.1893.5189.0584.8180.774初始PSC值4=1+2-31,011.02899.76796.31700.67612.79531.25456.09387.28323.61265.13211.82162.67117.7176.975竞争性中立值159.80167.97549.74470.73461.94453.03443.92434.56425.17415.69406.07396.50386.92377.286风险承担成本30.6529.1927.8026.4825.2224.0222.8721.7820.7519.7618.8217.9217.0716.257PSC调整值7=4+5+61,201.471,096.931,373.851,197.871,099.941,008.30922.89843.62769.53700.58636.71577.09521.70470.50某某心远管理咨询有限公司81 高安市教育基础设施建设项目物有所值评价报告4.1PPP值测算4.1.1可行性缺口补贴本项目按照“基于可用性的绩效合同”方式，即政府根据绩效考核情况向社会资本支付费用，如下表4-6所示。表4-6可行性缺口补贴支出表年份可用性付费年运维费使用者付费可行性缺口补助额20225,344.69275.22136.775,483.1420236,137.02550.44273.536,413.9320246,137.02550.44273.536,413.9320256,137.02550.44273.536,413.9320266,137.02550.44273.536,413.9320276,137.02550.44273.536,413.9320286,137.02550.44273.536,413.9320296,137.02550.44273.536,413.9320306,137.02550.44273.536,413.9320316,137.02550.44273.536,413.9320326,137.02550.44273.536,413.9320336,137.02550.44273.536,413.9320346,137.02550.44273.536,413.9320356,137.02550.44273.536,413.9320366,137.02550.44273.536,413.9320376,137.02550.44273.536,413.9320386,137.02550.44273.536,413.9320396,137.02550.44273.536,413.9320406,137.02550.44273.536,413.9320416,137.02550.44273.536,413.9320426,137.02550.44273.536,413.9320436,137.02550.44273.536,413.93小计134,222.2011,834.475,880.90140,175.774.1.2政府自留风险根据上述风险调整分析，PPP模式下政府自留风险承担成本某某心远管理咨询有限公司83 高安市教育基础设施建设项目物有所值评价报告974.86万元。4.3政府配套投入根据财政承受能力，本项目不考虑政府相关配套投入。4.4物有所值定量评价结果按照物有所值定量评价方式，政府传统采购模式和PPP模式下政府支出对比值如表4-7所示（PPP值详细情况见表4-8所示）。表4-7物有所值结果对比表项目PSC值PPP值初始PSC值84,015.53——竞争中立调整值6,508.30——全部风险承担成本6,499.09——自留风险承担成本——974.86政府建设运营支出——75,162.85第三方收入——2,997.71合计97,022.9273,140.00VFM值（PSC值-PPP值)23,882.92物有所值指数=24.62%根据物有所值定量分析框架，本项目物有所值定量分析结果VFM值为23,882.92万元现值，VFM>0，从定量分析的视角本项目采用PPP运作可行。从具体数据分布情况看，采用PPP模式VFM值为23,882.92万元，相当于政府节约了23,882.92万元的资金现值，主要由两个因素带来：一是政府的财政支出年限拉长并后移带来的资金时间价值；二是政府将项目部分风险转移给对该部分风险管理控制能力较强的社会资本投资人，从而减少的该部分或有支出。某某心远管理咨询有限公司83 某某市教育基础设施建设项目物有所值评价报告表4-8PPP值测算表序号项目合计建设期运营期201920202021202220232024202520262027202820291建设和运营维护净成本75,162.85---4,623.515,239.804,990.294,752.664,526.344,310.804,105.523,910.022第三方收入2,997.71---112.52214.32204.11194.39185.14176.32167.92159.933政府自留风险成本974.86417.90272.11194.363.406.476.165.875.595.325.074.834PPP值4=1-2+373,140.00417.90272.11194.364,514.395,031.964,792.344,564.134,346.794,139.803,942.673,754.92续上表：序号项目运营期203020312032203320342035203620372038203920402041204220431建设和运营维护净成本3,723.833,546.513,377.623,216.783,063.602,917.722,778.782,646.462,520.442,400.412,286.112,177.252,073.571,974.832第三方收入152.31145.06138.15131.57125.31119.34113.66108.25103.0998.1893.5189.0584.8180.773政府自留风险成本4.604.384.173.973.783.603.433.273.112.962.822.692.562.444PPP值4=1-2+33,576.123,405.833,243.643,089.182,942.082,801.982,668.552,541.482,420.462,305.202,195.432,090.881,991.321,896.49某某心远管理咨询有限公司84 高安市教育基础设施建设项目物有所值评价报告第五章本项目物有所值评价结论根据项目类型与具体情况，依据财政部关于印发《PPP物有所值评价指引（试行）》的通知（财金[2015]167号）等相关文件精神，本PPP项目物有所值评价采用以定性评价为主、定量评价为辅的评价方法，定性评价遴选专家对项目进行综合定性评估，定量评价通过对PPP项目全生命周期内政府方净成本的现值（PPP值）与公共部门比较值（PSC值）进行比较，判断PPP模式能否降低项目全生命周期成本，经综合分析后，得出以下评价结论。5.1本项目物有所值定性评价结论本项目物有所值定性评价，由咨询机构组织内部专家分析确定六个基本指标和四个补充指标并赋予各指标相应的权重，聘请部分外部专家与内部专家组成评估专家组。由专家独立打分并汇总计算专家评分的平均值，最终得出自评加权平均分为75.25分，说明本项目采用PPP模式为“有利的”的结论，通过采用PPP模式实施本项目，能够有效的促进政府部门转变职能、优化服务、依法履约，提高行政监管和项目执行管理等能力；通过公开招标引入优质的社会资本，负责项目投融资、建设和运营全生命周期的工作，有利于对项目全生命周期的资源进行整合，有利于项目风险在政府与社会资本之间进行合理的分配和有效规避，有利于增强项目的可融资性；通过绩效导向能够激发社会投资人的创新意识和创新动力，从而提高公共产品和服务的品质与运营效率。同时，一方面，本项目预期使用寿命较长，规模较大，全生命周期成本测算准确性较高也能进一步激发社会投资人进行技术和管理创新，以获取更多的回报。某某心远管理咨询有限公司86 高安市教育基础设施建设项目物有所值评价报告5.1本项目物有所值定量评价结论根据项目特点，参照世界各国PPP项目物有所值评价惯例及我国现有的文件规定，本项目采用PSC定量分析框架。项目物有所值（VFM）定量分析结果为23,882.92万元资金现值，VFM>0，从定量分析的视角本项目采用PPP运作可行。从数据分布情况看，采用PPP模式VFM值为23,882.92万元，相当于政府节约了23,882.92万元的资金现值，主要是因为政府的财政支出后移带来的资金时间价值及风险转移价值。5.2本项目物有所值评价总结论本项目根据财政部《关于印发的通知》（财金[2015]167号）要求开展物有所值评价，其中，定性评价自评得分为75.25分，超过合格线15.25分；定量评价结果VFM值为23,882.92万元，即PPP模式政府支出比传统投资模式节约23,882.92万元资金现值。物有所值定性评价与定量评价均显示通过，则本项目通过物有所值评价，可以采用PPP模式实施本项目。某某心远管理咨询有限公司86 高安市教育基础设施建设项目物有所值评价报告附表一：投资估算表总估算表项目工程或费用名称概算金额（万元）占总投资比例（%）技术经济指标备注建筑工程安装工程设备及工器具购置其他费用合计单位数量单位价值(元)123456789101112Ⅰ建安工程费用47137.423191.280.000.0050328.7078.33%一十里亭幼儿园（翠微幼儿园）1951.77136.450.000.002088.231主楼及风雨连廊1359.45111.230.000.001470.68m26179.342380.001.1土建及装饰工程1359.451359.45m26179.342200.001.2安装工程111.23111.23m26179.34180.002其他建筑308.2925.220.000.00333.51m21401.322380.002.1土建及装饰工程308.29308.29m21401.322200.002.2安装工程25.2225.22m21401.32180.003绿化155.09155.09m24081.22380.004室外公共活动场地61.8561.85m21374.46450.005室外班级活动场地48.6048.60m21080.00450.006停车位18.490.000.000.0018.49m2711.25260.006.1临时机动车停车位3.933.93m2151.25260.006.2教职工机动车停车位11.4411.44m2440.00260.00某某心远管理咨询有限公司89 高安市教育基础设施建设项目物有所值评价报告6.3非机动车停车3.123.12m2120.00260.00二公立幼儿园（发改委幼儿园）1398.0784.550.000.001482.611主体1033.3484.550.000.001117.89m24697.002380.001.1土建及装饰工程1033.341033.34m24697.002200.001.2安装工程84.5584.55m24697.00180.002绿化及其他公共区域364.73364.73m28105.00450.00三莲花幼儿园1475.7895.590.000.001571.371主体1168.3795.590.000.001263.96m25310.772380.001.1土建及装饰工程1168.371168.37m25310.772200.001.2安装工程95.5995.59m25310.77180.002绿化113.88113.88m22996.90380.003停车位5.200.000.000.005.20m2200.00260.003.1机动车停车位2.862.86m2110.00260.003.2非机动车停车2.342.34m290.00260.004其他公共区域188.33188.33m24185.07450.00四莲花小学3683.53228.320.000.003911.851主体2790.57228.320.000.003018.89m212684.412380.001.1土建及装饰工程2790.572790.57m212684.412200.001.2安装工程228.32228.32m212684.41180.002绿化359.48359.48m29460.03380.003停车位14.530.000.000.0014.53m2558.75260.003.1机动车停车位7.517.51m2288.75260.003.2非机动车停车7.027.02m2270.00260.00某某心远管理咨询有限公司89 高安市教育基础设施建设项目物有所值评价报告4其他公共区域518.95518.95m211532.23450.00五南浦小学3779.04225.610.000.004004.651主体2757.49225.610.000.002983.10m212534.042380.001.1土建及装饰工程2757.492757.49m212534.042200.001.2安装工程225.61225.61m212534.04180.002绿化400.96400.96m210551.62380.003停车位14.530.000.000.0014.53m2558.75260.003.1机动车停车位7.517.51m2288.75260.003.2非机动车停车7.027.02m2270.00260.004其他公共区域606.06606.06m213467.99450.00六森泽小学3594.82195.530.000.003790.351主体2389.79195.530.000.002585.31m210862.662380.001.1土建及装饰工程2389.792389.79m210862.662200.001.2安装工程195.53195.53m210862.66180.002绿化及其他公共区域1205.031205.03m226778.53450.00七森泽幼儿园1320.0289.100.000.001409.121主体1089.0389.100.000.001178.13m24950.132380.001.1土建及装饰工程1089.031089.03m24950.132200.001.2安装工程89.1089.10m24950.13180.002绿化及其他公共区域230.99230.99m25133.17450.00八月潭小学3678.66206.130.000.003884.791主体2519.39206.130.000.002725.52m211451.772380.001.1土建及装饰工程2519.392519.39m211451.772200.00某某心远管理咨询有限公司89 高安市教育基础设施建设项目物有所值评价报告1.2安装工程206.13206.13m211451.77180.002停车位16.450.000.000.0016.45m2632.50260.002.1机动车停车位16.4516.45m2632.50260.003绿化及其他公共区域1142.821142.82m225396.03450.00九月潭初中5051.74289.280.000.005341.021主体3535.62289.280.000.003824.90m216071.002380.001.1土建及装饰工程3535.623535.62m216071.002200.001.2安装工程289.28289.28m216071.00180.002绿化455.95455.95m211998.80380.003其他公共区域1060.161060.16m223559.20450.00十某某职专21204.001640.720.000.0022844.721主体20053.221640.720.000.0021693.94m291151.002380.001.1土建及装饰工程20053.2220053.22m291151.002200.001.2安装工程1640.721640.72m291151.00180.002绿化432.97432.97m211393.88380.003其他公共区域717.81717.81m215951.43450.00第一部分费用小计47137.423191.280.000.0050328.7078.33%Ⅱ工程建设其他费0.000.000.004575.434575.437.12%一项目整体性审批报建费0.000.000.00265.94265.940.41%m2177293.441市政公用设施配套费265.94265.94m2177293.4415.00二建设管理费1460.171460.172.27%1建设单位管理费605.72605.72财政部财建[2016]504号某某心远管理咨询有限公司92 高安市教育基础设施建设项目物有所值评价报告2建设工程监理费854.45854.45国家发改委、建设部发改价格[2007]670号三建设项目前期工作咨询费97.0697.060.15%1编制可行性研究报告81.1781.17市场价2评估可行性研究报告15.8815.88市场价四勘察设计费1965.691965.693.06%1工程勘察费503.29503.29按第一部分费用的1%计取2工程设计费1292.181292.18国家计委、建设部计价格[2002]10号3工程造价咨询费170.22170.22赣价协[2015]9号文五环境影响咨询服务费29.6529.650.05%1环境影响报告书(含大纲)24.7124.71环保部令44号2评估环境影响报告书(含大纲)4.944.94环保部令44号六劳动安全卫生评审费150.99150.990.23%按第一部分费用的0.3%计列七场地准备及临时设施费503.29503.290.78%按第一部分费用的1.0%计某某心远管理咨询有限公司92 高安市教育基础设施建设项目物有所值评价报告取八招标代理服务费50.7150.710.08%计价格【2002】1980号文九施工图审查费51.9351.930.08%赣价房字【2000】6号文第二部分费用小计0.000.000.004575.434575.437.12%第一、二部分费用合计47137.423191.280.004575.4354904.1385.45%Ⅲ基本预备费5490.415490.418.54%（一+二）×10％Ⅳ建设投资47137.423191.280.0010065.8460394.5493.99%Ⅴ建设期利息3858.753858.756.01%贷款利率按照基准利率4.9%，上浮5%1第1年385.88385.88第一年贷款150002第2年1286.251286.25第二年贷款200003第3年2186.632186.63第三年贷款15000VI建设项目总投资47137.423191.280.0013924.5964253.29100.00%某某心远管理咨询有限公司92 高安市教育基础设施建设项目物有所值评价报告某某心远管理咨询有限公司99 高安市教育基础设施建设项目物有所值评价报告某某心远管理咨询有限公司99 高安市教育基础设施建设项目物有所值评价报告某某心远管理咨询有限公司99 高安市教育基础设施建设项目物有所值评价报告某某心远管理咨询有限公司99 高安市教育基础设施建设项目物有所值评价报告某某心远管理咨询有限公司99 高安市教育基础设施建设项目物有所值评价报告某某心远管理咨询有限公司99 高安市教育基础设施建设项目物有所值评价报告某某心远管理咨询有限公司99
