某某省某某庄市某某亭区城区管网改造工程PPP项目财务承受能力论证

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某某财政承受能力论证目录某某财政承受能力论证一、项目概况11.1项目基本情况11.2项目建设背景及必要性11.3项目产出说明31.4项目运作方式131.5项目资金筹措131.6项目回报机制141.7相关配套安排161.8风险分配框架17二、论证依据和论证方法212.1论证依据212.2论证方法22三、财政情况分析243.1区域经济概况243.2财政收入状况25四、责任识别294.1股权投资支出责任294.2运营补贴支出责任294.3承担风险支出责任294.4配套投入支出责任30五、支出测算315.1股权投资支出测算315.2运营补贴支出测算315.3风险承担支出测算355.4配套投入支出测算365.5汇总分析36六、财政承受能力评估376.1财政支出能力评估376.2行业领域均衡性评估41七、论证结论42八、附件43 某某财政承受能力论证1、建设运营维护成本测算表432、风险支出测算表433、财政支出责任测算表434、一般公共预算支出测算表435、财政支出责任与一般公共预算支出比较表436、当年运营补贴支出测算表43 某某财政承受能力论证一、项目概况1.1项目基本情况项目名称：某某区城区管网改造工程项目项目类型：本项目为新建及在建整改项目，根据项目实际情况，项目实施机构某某区住建局于2017年7月26日通过单一来源方式采购了社会资本方并成立项目公司，进行了相应的工程建设。根据最新行业法规政策，项目实施机构要求变更采购方式，采用公开招标的方式采购社会资本方，目前正处于采购阶段项目区位：某某区城区范围内实施机构：某某区住房和城乡建设局项目合作期限：15年，含3年建设期项目总投资：项目总投资41000万元，工程费用34052.29万元（其中建筑工程费用28733.79万元，设备购置费4835万元，安装工程费483.5万元），工程建设其他费用963万元，无形资产费用50万元，其他资产费用33万元，基本预备费2807.85万元，建设期利息3093.86万元。1.2项目建设背景及必要性1、项目建设背景项目根据某某院办公厅发布的《关于加强城市地下管线建设管理指导意见》中提出要切实加强城市地下管线建设管理，保障城市安全运行，提高城市的综合承载能力和城镇化发展质量。城市地下管线是指城市范围内供水、排水、燃气、热力、通信、4 某某财政承受能力论证广播电视、工业等管线及其附属设施，是保障城市运行的重要基础设施和“生命线”。近年来，随着城市快速发展，地下管线建设规模不足、管理水平不高等问题凸显，一些城市相继发生大雨内涝、管线泄漏爆炸、路面塌陷等事件，严重影响人民群众生命财产安全和城市运行秩序。意见提出，加大管线改造力度，力争用5年时间，完成城市地下管网改造，将管网漏失率控制在国家标准以内，显著降低管网事故率，避免重大事故发生。改造使用年限超过50年、材质落后和漏损严重的供排水管网。推进雨污分流管网改造和建设，暂不具备改造条件的，要建设截流干管，适当加大截流倍数。对存在事故隐患的供热、燃气、电力、通信等地下管线进行维修、更换和升级改造。对存在塌陷、火灾、水淹等重大安全隐患的电力电缆通道进行专项治理改造，推进城市电网、通信网架空线入地改造工程。实施城市宽带通信网络和有线广播电视网络光纤入户改造，加快有线广播电视网络数字化改造。近年来，随着某某区城区各方面发展迅速，与此同时城市地下各管网也出现了管道老化、腐蚀严重、技术落后、浪费能源等问题，并存在城市安全隐患，严重影响了城市生产和生活秩序。为建设和谐社会，促进经济社会协调发展为目的，提高城市各地下配套管网的保障能力和水平，降低能耗，减少污染，改善城市居民生产、生活条件，对某某区城区管网进行改造是必要的。2、项目建设必要性①符合国家、地方政策的要求该项目符合某某院办公厅发布的《关于加强城市地下管线建设管理指导意见》以及山东省人民政府办公厅《关于贯彻落实国办发[2014]27号文件加强城市地下管线建设管理的实施意见》的要求，加4 某某财政承受能力论证强城市地下管线建设管理，保障城市安全运行，提高城市的综合承载能力和城镇化发展质量②符合国家及地方“十三五”规划的要求《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》指出：“构建布局合理、设施配套、功能完备、安全高效的现代城市基础设施体系。加强市政管网等地下基础设施改造与建设”；“加快城镇污水处理设施和管网建设改造，推进污泥无害化处理和资源化利用，实现城镇生活污水、垃圾处理设施全覆盖和稳定达标运行”。《山东省国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》中指出：“提高公用设施规划建设水平。统筹城市电力、通信、给排水、供热、燃气、消防等设施规划建设，加强网络设施建设与改造，推进老旧设施更新换代，确保供电、供水、供热、供气安全。加强城市地下空间统一规划管理，加快城市各类管网改造”。③符合城市建设需要城市地下管线是城市建设的组成部分。它包括供电、供水、供气、供热、雨水、污水以及各类通信专业管线等，是城市赖以生存和发展的基础和保障，是保证城市功能正常发挥和人民安居乐业的神经和血管。随着某某区城区各方面发展迅速，与此同时城市地下各管网也出现了管道老化、腐蚀严重、技术落后、浪费能源等问题，并存在城市安全隐患，严重影响了城市生产和生活秩序。因此，该项目的建设是非常必要的。1.1项目产出说明1.1.1项目建设内容及规模4 某某财政承受能力论证本项目建设内容主要为：1、本工程主要是对某某区城区府前西路（新园路至世纪大道）、南京西路、世纪大道3条道路在原有道路基础上进行管网改造，新建北外环、北京西路、府前西路（世纪大道至西安路）、南京东路、上海路、庄里水库安置房沿河路、泰和路共7条道路管网工程，并改造城区供水管线、新建十字河沿岸污水管网，续建翼云山水厂。建设内容包括雨水管网47.06km、污水管网29.64km、给水管网33.93km、燃气管网23.53km、热力管网23.53km、强电管网23.53km、弱电管网23.53km。2、拟对某某区城区管网改造后人行道、绿化带恢复，其中：人行道总面积为36400平方米、绿化带总面积为151970平方米。根据项目情况，项目实施机构某某区住建局于2017年7月26日通过单一来源方式采购了社会资本方某某贵和建设工程有限公司，并成立项目公司，进行了相应的工程建设。已完成的工程量及总投资如下：4 某某财政承受能力论证序号项目名称长度（km）道路红线（m）雨水管网km污水管网km供水管网km燃气管网km热力管网km强电管网km弱电管网km绿化带恢复m2人行道恢复m2结构形式备注1北外环管网新建工程（崇文路-泰和路）5.332012+8+22北京西路管网新建工程（世纪大道-西安路）2.216015+3+24+3+153府前中路管网改造工程（新源路-世纪大道）1.95403.91.951.951.951.951.957800117002+3+6+2+14+2+6+3+24府前西路管网新建工程（世纪大道-西安路）1.95403.91.951.951.951.951.952+3+6+2+14+2+6+3+25南京东路管网新建工程（北辛东路-世纪大道）1.04409+3+16+3+96南京西路管网改造工程（世纪大道-泰和路）1.04401.951.31040083209+3+16+3+97上海路管网新建工程（北辛东路-西安路）2.994012+16+129 某某财政承受能力论证8庄里水库安置房沿河路管网新建（世纪大道-安置房东）1.56203.121.561.561.561.561.562+8+29泰和路管网新建工程（青屏路-抱犊崮路，南京路-上海路）2.73403.41.71.71.71.41.71.79+3+16+3+910世纪大道管网改造工程（青屏路-抱犊崮路）2.731005.462.732.732.732.732.731337701638024.5+3+6+33+6+3+24.511城区供水管线改造工程东南庄水源地-翼云山水厂3.9续建翼云山水厂翼云山水厂-石嘴子水库6.512十字河沿岸污水管网新建工程（邾国路-污水处理厂）6.11合计40.0422.7311.199.899.891.49.899.8915197036400序号工程或费用名称建筑工程费设备及工器具购置费安装工程费其他费用合计总工程量（km）已完工工程量（km）单价（万元/km）已完工造价(万元)9 某某财政承受能力论证1建设投资费用28733.794835483.596335015.291.1建设工程费用28733.794835483.534052.291.1.1主要生产项目28733.79480048034013.791.1.1.1雨水管网工程6464.036464.0347.0621.73137.362984.771.1.1.2污水管网工程3815.953815.9529.6411.19128.741440.641.1.1.3供水管网工程3355.383355.3833.939.8998.89978.031.1.1.4热力管网工程3180.053180.0523.531.4135.15189.211.1.1.5天然气管网工程2870.132870.1323.539.89121.983676.361.1.1.6强电管网工程2002.12002.123.536.2485.091930.941.1.1.7弱电管网工程1771.791771.7923.536.2475.30469.871.1.1.8人行道、绿化带恢复工程5274.365274.361983701983700.035274.361.1.1.9翼云山水厂续建工程480048052809 某某财政承受能力论证1.1.3公用工程项目353.538.512.8333312.831.1.3.1环保151.516.51.1.3.2消防202221.1.4服务性工程项目303030.001.1.4.1劳动安全卫生30301.2建设工程其他费用963963436.111.2.1建设管理费2242241.2.2监理费2752751.2.3勘察费75751.2.4设计费1051051.2.5劳动安全卫生评价费60601.2.6环境影响评估费20201.2.7招标代理费1241241.2.8工程保险费80802无形资产505050.002.9其它无形资产50509 某某财政承受能力论证3其他资产费用333333.003.1开办费33333.1.1人员培训费12123.1.2筹建人员工资663.1.3前期工程费15154预备费2807.852807.852560.004.1基本预备费2807.852807.855建设投资合计28733.784835483.53853.8537906.146建设期利息3093.853093.867固定资产投资28733.784835483.56947.72410008铺底流动资金009项目总投资28733.784835483.56947.724100020066.129 某某财政承受能力论证根据最新《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金[2017]92号）相关政策规范要求，需审慎开展单一来源采购方式采购社会资本方。综合项目实际情况，项目实施机构要求变更采购方式，采用公开招标的方式采购社会资本方。因此若某某贵和建设工程有限公司中标，可以继续通过项目公司进行项目的建设及后续工作；若其他参与社会资本方中标，则由项目实施机构与中标方协商解决。项目现已完成约20066.12万元的投资，经实施机构与中标方协商，转让给中标社会资本方。剩余部分由中标社会资本方继续投资建设。1.1.1项目产出说明某某区城区管网改造工程PPP项目建成后应满足项目设计规范，符合行业标准，在安全、技术等各方面验收合格，项目运营期间，定期维护，及时维修，保障项目设施正常使用。本项目相关设施行业标准参照依据包括不限于《城镇供热管网设计规范》(CJJ34-2010)、《城镇燃气设计规范》（GB50028）、《城镇供热管网工程施工及验收规范》（CJJ28-2014）、《给水排水管道工程施工及验收规范》（GB50268-2008）、《城镇供水管网运行、维护及安全技术规程》（CJJ207-2013）、《综合布线系统工程设计规范》（GB50311-2007）。本项目详细产出详见管网改造工程计划汇总一览表。10 某某财政承受能力论证管网改造工程计划汇总一览表序号项目名称长度（km）道路红线（m）雨水管网km污水管网km供水管网km燃气管网km热力管网km强电管网km弱电管网km绿化带恢复m2人行道恢复m2结构形式备注1北外环管网新建工程（崇文路-泰和路）5.332010.665.335.335.335.335.335.332+8+22北京西路管网新建工程（世纪大道-西安路）2.21604.422.212.212.212.212.212.2115+3+24+3+153府前西路管网改造工程（新源路-世纪大道）1.95403.91.951.951.951.951.951.957800117002+3+6+2+14+2+6+3+24府前西路管网新建工程（世纪大道-西安路）1.95403.91.951.951.951.951.951.952+3+6+2+14+2+6+3+25南京东路管网新建工程（北辛东路-世纪大道）1.04402.081.041.041.041.041.041.049+3+16+3+96南京西路管网改造工程（世纪大道-泰和路）1.04402.081.041.041.041.041.041.041040083209+3+16+3+97上海路管网新建工程（北辛东路-西安路）2.99405.982.992.992.992.992.992.9912+16+128庄里水库安置房沿河路管网新建（世纪大道-安置房东）1.56203.121.561.561.561.561.561.562+8+29泰和路管网新建工程（青屏路-抱犊崮路，南京路-上海路）2.73405.462.732.732.732.732.732.739+3+16+3+910世纪大道管网改造工程（青屏路-抱犊崮路）2.731005.462.732.732.732.732.732.731337701638024.5+3+6+33+6+3+24.511城区供水管线改造工程东南庄水源地-翼云山水厂3.93.9续建翼云山水厂翼云山水厂-石嘴子水库6.56.512 某某财政承受能力论证序号项目名称长度（km）道路红线（m）雨水管网km污水管网km供水管网km燃气管网km热力管网km强电管网km弱电管网km绿化带恢复m2人行道恢复m2结构形式备注12十字河沿岸污水管网新建工程（邾国路-污水处理厂）6.116.11合计40.0447.029.633.923.523.523.523.515197036400643333312 某某财政承受能力论证1.1项目运作方式根据财政部《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金[2014]113号），项目运作方式主要包括委托运营（Operations&Maintenance，O&M）、管理合同（ManagementContract，MC）、建设-运营-移交（Build-Operate-Transfer，BOT）、建设-拥有-运营（Build-Own-Operate，BOO）、转让-运营-移交（Transfer-Operate-Transfer，TOT）和改建-运营-移交等（Rehabilitate-Operate-Transfer，ROT）等。具体运作方式的选择主要由建设需求、所有权转移、经营权分配和满期处置等因素综合确定。某某区城区管网改造工程PPP项目为新建项目，合作期内不发生所有权转移的同时，经营期间项目经营权让渡给专业的社会资本方，合作期满后，项目资产无偿移交政府或政府指定机构。项目采用PPP模式中最符合以上条件的运作方式为建设-运营-移交（BOT），因此某某区城区管网改造工程PPP项目采用建设-运营-移交（BOT）方式运作。1.2项目资金筹措项目总投资估算41000万元，项目资本金12300万元，占总投资30%，其中，政府出资10%，即出资1230万元；社会资本方出资90%，即出资11070万元；剩余28700万元，占投资总额70%，通过银行等金融机构融资解决。49 某某财政承受能力论证1.1项目回报机制1.1.1回报机制本项目为公共服务基础设施建设项目，其效益主要体现在推动城市经济和社会发展上，管网收入不足以覆盖总投资及社会资本方合理回报，故本项目采用可行性缺口补助模式。计算公式为：项目全部建设成本´(1+合理利润率)´(1+年度折现率)n49某某财政承受能力论证当年运营补贴支出数额=财政运营补贴周期(年)49某某财政承受能力论证+年度运营成本´(1+合理利润率)-使用者付费根据本项目计划施工安排，2017年4月-2017年7月进行项目前期准备工作，2017年8月开工建设，建设期为36个月，预计2020年08月可进入运营期。政府每年度付费自项目竣工验收通过之日起，每满一年，当年年末一次性支付。本项目第一次支付费用预计在2021年，实际付款进度可根据实际工程进度以及PPP项目合同相关约定综合确定。1.1.2股东回报机制1、政府方股东回报机制本项目为可行性缺口补助项目，根据《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金【2015】21号）的支出测算，项目运营期间，扣除政府股权支出后，政府每年补贴主要包括社会资本方承担的年均建设成本、年度运营成本和合理利润，不再进行政府方股东利润分红。2、社会资本方股东回报机制49 某某财政承受能力论证（1）社会资本方通过成立项目公司，负责本项目投融资、建设、运营、维护以及移交等相关工作，项目公司在运营期根据公司章程和出资协议，每年度扣除相应的运营成本、融资债务、财务费用、税费等相关费用后，剩余利润依法分配给社会资本方股东。（2）本项目可采用投资施工一体化招标，中标的社会资本方如具备相应的施工总承包资质和能力。根据《财政部关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知》（财金〔2016〕90号）第九条，对于涉及工程建设、设备采购或服务外包的PPP项目，已经依据政府采购法选定社会资本合作方的，合作方依法能够自行建设、生产或者提供服务的，按照《中华人民共和国招标投标法实施条例》第九条规定，合作方可以不再进行招标。社会资本方可作为施工方通过与项目公司签署施工总承包合同，获得相应合理的施工利润。1.1.1激励相容机制本项目为管网改造项目，为保证项目运营维护质量，需建立合理的激励机制，使社会资本方利己的经济理性行为产生有利于政府和社会公众总体利益的结果。本项目中包含的激励相容机制主要体现在两个方面：1、项目公司需同时承担本项目的建设及运营维护，政府方通过设置建设期绩效考核指标和运营维护绩效考核指标。建设期内项目建设质量的优劣将直接影响社会资本在运营维护期成本的高低，运营维护服务的优劣也将决定运维绩效服务费的多寡，以此可以有效的激励社会资本从项目建设期到运营期全生命周期内统筹考虑，降低成本，49 某某财政承受能力论证提高服务质量。2、通过招采阶段，将可用性付费和运维绩效付费确定在一个参与各方都能接受的合理区间内，并鼓励社会资本通过节约成本、改善管理、提升效率等手段增加项目公司收益。1.1.1项目调价机制PPP价格调整的原则就是要根据各种价格影响要素变动情况调整获取最大化平衡政府、社会资本以及社会公众三方利益的均衡价格，保障PPP项目良性发展。本项目按照此原则，制定以下价格调整机制：运维绩效服务费将根据运营维护期间的通货膨胀情况（主要是指人工、自来水、维修费、电费、税费等），设定相应的调价周期及触发机制，本报告初步建议如下：一种是常规调价，即在运营期内以每三年为一个周期，若前述调整因素中的一项或多项成本变动幅度超过5%的，则项目公司可向某某区政府申请启动调价程序，由某某区政府组织相关政府部门审核通过后实施调价；另一种是临时调价，即在每个调价周期内因前述调整因素中的一项或多项成本变动幅度超过10％的变动，则项目公司可以向某某区政府申请启动临时调价程序，临时调价后下个常规调价启动年份顺延至本次临时调价的三年后。某某区政府亦可在符合调价程序启动条件的情况下自行启动调价程序。1.2相关配套安排1.2.1土地49 某某财政承受能力论证本项目建设用地均为划拨土地，合作期内不发生土地使用权转移。1.1.1施工配套条件本项目施工配套条件包括供电、给水、排水、道路等，全部按现状条件提供社会资本使用，发生的任何费用由项目公司自理。1.1.2建设相关手续办理实施机构负责办理各项前期审批手续，项目公司成立后，实施机构协助项目公司办理相关手续。1.1.3融资条件由项目公司负责本项目的融资工作，政府方积极争取相关优惠政策。1.2风险分配框架根据财政部《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金[2014]113号），风险分配基本框架按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。本项目的风险分担牵涉的利益相关方众多，若风险分担不明确或不合理，会造成大量的交易成本和影响项目性能及移交。在解决具体的承担和补偿方式问题之前，首先要将项目所面临的所有风险进行全面识别，建立合理、规范、基于多方共赢的风险分担框架，揭示风险承担比例与政府补贴措施的关系，为政府决策提供依据。风险的识别与合理分配是成功运用PPP模式的关键，在合同设计中应当权责对49 某某财政承受能力论证应，把风险分配给相对最有利承担的合作方。具体而言，根据国际上的历史数据统计，澳大利亚PPP项目采购的平均转移风险价值在项目总价值的8%左右，而英国的转移风险平均值为12%。综合两国的数据，将10%作为该项目的可转移风险承担比例。通常可转移风险承担成本占项目全部风险承担成本的比例为70%-85%，因此该项目的总风险承担比例为13%，其中可转移风险承担比例为10%，自留风险承担比例为3%。通过对某某区城区管网改造工程PPP项目在全生命周期中可能发生风险的识别与分析，我们对项目的全部风险作出了初步的分配：1、政策、法律变更等政策性风险主要由政府承担；2、融资、建设、运营等风险主要由社会资本方承担；3、不可抗力等风险由政府与社会资本方合理共担。本项目PPP模式下风险分配初步方案及风险应对措施如下表所示：层级风险因素政府方承担社会资本承担共同承担风险管理措施宏观风险政治政局不稳定▲通过动态的合同体系调整，可签订补充协议的形式进行此类风险的管理和规避。政治抵制或敌对▲资产征用或国有化▲政府失信▲政府决策效率低▲法律法律变化▲税收政治变化▲行业规定变化▲市场金融市场低效率▲通过建立有效合理的绩效考核机制，依据绩效考核机制进通货膨胀率变动▲49 某某财政承受能力论证利率变动▲行补贴支出的调整，达到运营和维护风险的管理。汇率变动▲市场需求不足▲同质项目竞争▲人力/设备价格上涨▲自然不可抗力▲地质条件▲气候环境▲中观风险融资融资可行性▲将融资风险纳入PPP项目合同体系，设定产权是否可用于融资的条款约定。对投资者吸引力▲高融资成本▲设计设计质量▲社会资本方应配合公共部门，提交保证金或履约保函等可兑付承诺，并由社会资本方购买相关保险。技术标准未通过▲后期设计变更▲建造审批延误▲工艺/技术水平低下▲劳资/设备获取▲场地可及性▲土地使用▲工程合同变更▲工期超期▲建设成本超支▲工程质量▲施工安全▲环境/文物破坏▲运营运营费用过高▲建立有效合理的绩效考核机制，依据绩效考核机制进行补贴支出的调整，达到运营和维维修更新成本过高▲运营效率低下▲49 某某财政承受能力论证运营收入不足▲护风险的管理。收费变更风险▲运营安全▲微观风险关系组织和任命风险▲通过履约保函扣减、行政监管、行政处罚等措施，进行此类风险的管理和规避。责任风险分配不当▲合作权利分配不当▲合作中沟通不畅▲第三方供应商违约▲其他风险水污染风险▲空气污染风险▲噪音风险▲固体废弃物风险▲施工人员健康风险▲工程建设的风险▲工程风险▲资金风险▲49 某某财政承受能力论证二、论证依据和论证方法2.1论证依据1、《中华人民共和国预算法》；2、《中华人民共和国政府采购法》；3、《中华人民共和国合同法》；4、《某某院关于加强地方政府性债务管理的意见》国发〔2014〕43号；5、《某某院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）；6、《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》财金〔2014〕76号；7、《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》财金〔2014〕113号；8、《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》发改投资〔2014〕2724号；9、《财政部关于印发的通知》财金〔2015〕167号；10、《财政部关于印发<政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引>的通知》财金〔2015〕21号；11、《关于进一步做好政府和社会资本合作工作的通知》鲁财金〔2015〕31号；12、《基础设施和公用事业特许经营管理办法》（国发[2015]第25号）；13、《财政部关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作49 某某财政承受能力论证工作的通知》（财金〔2016〕90号）；14、《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》（财金〔2016〕92号）；15、《传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作导则》(发改投资[2016]2231号)；16、《建设项目经济评价方法与参数》（国家计划委员会和建设部发改投资[2006]1325号文颁发的（第三版））；17、《某某市城市总体规划（2012-2030）》；18、《某某区城区管网改造工程项目可行性研究报告》。2.1论证方法财政承受能力论证坚持合理预测、公开透明、从严把关，统筹处理好当期与长远关系，严格控制PPP项目财政支出规模。首先进行责任识别与支出测算，PPP项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。其中，股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任；运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任；风险承担支出责任是指项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任；配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。然后进行财政承受能力评估，财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。财政支出能力评估,是根据PPP项目预算支出责任，评估PPP项目实施对当前及今后年度财政支出的影响;行业和领域均衡性评估，是根据PPP模式适用的行业和领域范49 某某财政承受能力论证围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域PPP项目，防止某一行业和领域PPP项目过于集中。财政承受能力论证的结论分为“通过论证”和“未通过论证”。“通过论证”的项目，各级财政部门应当在编制年度预算和中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹安排。“未通过论证”的项目，则不宜采用PPP模式。49 某某财政承受能力论证三、财政情况分析3.1区域经济概况3.1.1区域概况某某区在某某市东北部，东与临沂市的苍山县、平邑县接壤，南与某某市市中区、某某区为邻，西与滕州市毗连，北与济宁市的邹城相接。某某区位于东经117°14′00＂-117°44′20＂,北纬34°54′00＂-35°19′20＂，东南西北斜长47.5公里，东西最宽处39公里，总面积1017.8平方公时，占山东省总面积的0.66%，占某某市总面积的22.2%。辖9镇、1处街道，268个行政村（居），52万人。某某区地势东高西低，呈自然倾斜状，东部为海拔500米左右的低丘陵山区，西部为海拔100米以下的冲积平原。地层属华北型沉积，岩石以石灰岩为主。全区有大、小山头5000多个，海拔在400米以上的161个。某某市最高的3座山峰即翼云山、摩天岭、抱犊崮均在某某境内。境内山地丘陵面积134万亩，平原面积13.6万亩，分别占全区总面积的88.6%和9%。某某区冬无严寒，夏无酷暑，年均气温13.5℃，其中最热月份7月平均气温26.7℃，最冷月份1月平均气温-0.2℃，累年极端最低气温-9.2℃，极端最高气温40.1℃。无霜期平均200天左右，最长227天，最短165天。平均初霜期多出现在10月下旬，终霜期为4月上旬，历年冻土最大深度29cm。某某光能资源丰富，全区年平均日照时数长达2400~2800小时，太阳总辐射年均136.6千卡/厘米2，生理辐射总量为59千卡/厘米2。除1月份平均气温在-2~2℃之间外，其他各月均在0℃以上。年积温为4892.2~5131.3℃。49 某某财政承受能力论证某某区雨量充沛，年平均降水量875毫米，70%集中在6—9月份，约为612毫米，其他月份年降水量约为总量的30%，约263毫米。年平均相对湿度66%，最高月相对湿度80%（7月、8月），最低月相对湿度58%（2月、3月）。3.1.1经济发展情况某某区辖9镇、1处街道，268个行政村（居），52万人。近年来，全市经济发展呈现速度逐年加快、效益大幅提升的良好态势。预计2016年完成地区生产总值134亿元，比2011年增加33.2亿元，年均增长8.8%；地方财政收入实现5.22亿元，比2011年增加2亿元，年均增长10.8%；完成固定资产投资128.7亿元，比2011年增加66亿元，年均增长15.6%；社会消费品零售总额76.5亿元，"2011年增加32.2亿元，年均增长12.3%；城镇和农村居民人均可支配收入分别达到18870元、11000元。预计2016年完成地区生产总值134亿元，比2011年增加33.2亿元，年均增长8.8%；地方财政收入实现5.22亿元，比2011年增加2亿元，年均增长10.8%；完成固定资产投资128.7亿元，比2011年增加66亿元，年均增长15.6%；社会消费品零售总额76.5亿元，比2011年增加32.2亿元，年均增长12.3%；城镇和农村居民人均可支配收入分别达到18870元、11000元。3.2财政收入状况2016年，随着经济的快速发展，公共财政预算收入快速增长，实力不断增强。2016年全区当年一般公共预算收入52187万元，完成调整预算的100%，同口径增长8.2%。全区一般公共预算支出211543万元，完成调整预算的102.9%,同口径增长8.1%。全区当年一般公共预算收入52187万元，加上返还性收入892349 某某财政承受能力论证万元，一般性转移支付收入113340万元，专项转移支付收入42151万元，债务（转贷）收入50600万元，上年结转收入10023万元，调入资金724万元，全区一般公共预算总财力277948万元。全区当年一般公共预算支出211543万元，加上债务还本支出45700万元，上解上级支出11187万元，结转下年支出9518万元，全区一般公共预算总支出277948万元。收支相抵，全区一般公共预算收支平衡。（1）坚持依法征管，全力确保收入稳定增长。进一步强化财税部门沟通协调机制，坚持财税工作联席会议制度，做好每月收入预测和调度，密切跟踪收入动态，确保均衡入库。深入挖掘增收潜力，加大对重点企业、重点项目和房地产、建筑业等重点行业的税收监控力度，及时掌握税源变化，确保税款及时足额入库。加强零散税收征管和税务稽查，加大清缴欠税力度，堵塞税收漏洞，做到抓大不放小，确保应收尽收。（2）坚持稳中求进，全力支持经济转型升级。大力推动供给侧结构性改革，着力提高发展的质量和效益，增强持续增长动力。继续落实积极的财政政策，加大对中小企业扶持力度，深入推进“3226”企业培育工程。发挥财政资金引导作用，支持企业科技创新和技术改造，促进企业升级和结构转型，重点培植新能源、食品加工、电子商务、生态旅游服务业四大特色产业做大做强。支持企业在创业板、新三板等上市挂牌，积极审慎申请使用市级接续还贷资金，着力解决企业融资困难。积极拓宽融资渠道，加大项目论证和融资力度，大力开展政府与社会资本合作（PPP）工作，吸引社会资本参与我区基础设施建设和公共事业投资运营。主动研究和对接政策，认真做好项目的筛选和申报，努力争取更多的专项资金、一般性转移支付和地方债券等资金和政策支持，助推49 某某财政承受能力论证全区经济和社会事业发展。（3）坚持突出重点，全力保障民生持续改善。调整优化支出结构，按可持续、保基本的原则，统筹安排好民生支出，确保政府十件惠民实事全面落实。继续实施教育设施提升三年计划，切实改善薄弱学校办学条件，促进义务教育均衡发展。创新民生保障方式，大力推行政府购买服务，吸引民间资本兴办公益事业。加大基础设施建设投入，完善文化休闲广场和翼云阁功能，打造城市文化精品工程。全面推进小城镇驻地及过境主干道两侧风貌改造。积极筹措资金，重点促进“一库四路”等重大交通工程项目建设，完成北留路、店韩路等道路建设、绿化和环境整治工作。支持国家级农村改革试验区建设，推进农村土地承包经营权确权登记颁证、房屋、宅基地和农村集体建设用地使用权确权登记，扩大农村集体产权股份制改造试点。（4）坚持深化改革，全力提高依法理财水平。深入贯彻《预算法》，在细化预算编制、完善“全口径”政府预算的基础上，建立健全综合预算体系。全面深化国库集中支付制度改革，健全完善预算执行动态监控机制，在区级预算单位实施公务卡制度改革，提高资金拨付效率。加快推进政府会计改革，逐步建立以权责发生制为基础的政府财务报告制度。全面推进预决算信息公开，不断扩大公开范围，细化公开内容，切实增强预决算透明度。推进政府购买公共服务改革，不断提高公共服务质量和供给效率。大力推进国有企业改革，以管资本为主加强国有资产监管，提高国有资本配置和运行效率。（5）坚持绩效引领，全力抓好财政资金监管。坚持预算法定原则，硬化预算约束，加强预算执行管理，严禁无预算或超预算安排支出。全面推进预算绩效管理，加大统筹财政49 某某财政承受能力论证资金和盘活存量资金力度，把资金用在“刀刃”上。改进政府采购管理方式，推进“预采购”机制和审批“直通车”制度，提高政府采购执行效率。启用新版非税收入和财政票据管理系统，加强各执收单位动态监控，保障非税收入及时足额入库。严格规范机关事业单位财会人员入职资质，强化部门单位内部财务管理。49 某某财政承受能力论证四、责任识别4.1股权投资支出责任股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。如果社会资本单独组建项目公司，政府不承担股权投资支出责任。计算如下：股权投资支出=项目资本金政府占项目公司股权比例4.2运营补贴支出责任运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任;可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任;使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责任。依据《财政承受能力论证指引》文件，可行性缺口补助模式的项49某某财政承受能力论证目，计算公式为：当年运营补贴支出数额=项目全部建设成本´(1+合理利润率)´(1+年度折现率)n财政运营补贴周期(年)49某某财政承受能力论证+年度运营成本´(1+合理利润率)-使用者付费4.3承担风险支出责任风险承担支出责任是指项目实施过程中因政府承担风险带来的财政或有支出责任。通常由政府承担的法律风险、政策风险、最低需49 某某财政承受能力论证求风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，会产生财政或有支出责任。4.1配套投入支出责任配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。配套投入支出应依据项目实施方案合理确定。49 某某财政承受能力论证五、支出测算5.1股权投资支出测算股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。股权投资支出责任中的土地等实物投入或无形资产投入，应依法进行评估，合理确定价值。计算如下：股权投资支出=项目资本金×政府占项目公司股权比例根据该项目实际情况，项目公司（SPV公司）注册资本为12300万元，其中政府出资10%，因此当地政府在本项目中的股权投资支出责任终值为1230万元。5.2运营补贴支出测算运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。运营补贴支出应当根据项目建设成本、运营成本及利润水平合理确定。（1）项目建设成本参照《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知》（财金[2015]21号）要求，项目建设成本为去除政府直接股权投资部分后的社会资本方承担的建设成本，本项目政府出资1230万元，因此，社会资本方承担的建设成本为39770万元。总投资估算表单位：万元序号工程或费用名称建筑工程费设备及工器具购置费安装工程费其他费用合计1建设投资费用28733.794835483.596335015.2949 某某财政承受能力论证1.1建设工程费用28733.794835483.534052.291.1.1主要生产项目28733.79480048034013.791.1.1.1雨水管网工程6464.036464.031.1.1.2污水管网工程3815.953815.951.1.1.3供水管网工程3355.383355.381.1.1.4热力管网工程3180.053180.051.1.1.5天然气管网工程2870.132870.131.1.1.6强电管网工程2002.102002.101.1.1.7弱电管网工程1771.791771.791.1.1.8人行道、绿化带恢复工程5274.365274.361.1.1.9翼云山水厂续建工程480048052801.1.3公用工程项目353.538.51.1.3.1环保151.516.51.1.3.2消防202221.1.4服务性工程项目30301.1.4.1劳动安全卫生30301.2建设工程其他费用9639631.2.1建设管理费2242241.2.2监理费2752751.2.3勘察费75751.2.4设计费1051051.2.5劳动安全卫生评价费60601.2.6环境影响评估费20201.2.7招标代理费1241241.2.8工程保险费80802无形资产50502.9其它无形资产505049 某某财政承受能力论证3其他资产费用33333.1开办费33333.1.1人员培训费12123.1.2筹建人员工资663.1.3前期工程费15154预备费2807.852807.854.1基本预备费2807.852807.855建设投资合计28733.784835.00483.503853.8537906.146建设期利息3093.853093.867固定资产投资28733.784835.00483.506947.7241000.008铺底流动资金009项目总投资28733.784835.00483.506947.7241000.00（2）合理利润率与年度折现率根据《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金[2015]21号）第十八条规定，“合理利润率应以商业银行中长期贷款利率水平为基准，充分考虑可用性付费、使用量付费、绩效付费的不同情境，结合风险等因素确定”。根据央行公布信息，目前我国金融机构的5年期以上贷款基准利率为4.9%。鉴于本项目为可行性缺口补助项目，且为市政工程，参照一般同类项目合理利润率取值，本项目测算时合理利润率取值选定为5%。用于测算PSC值的折现率与测算PPP值的折现率相同，参照《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金[2015]21号）第十七条规定“年度折现率应考虑财政补贴支出发生年份，并参照同期地方政府债券收益率合理确定”。2017年山东省政府一般债券五期利率4.23%，四期利率4.2%，三期利率4.04%，考虑市场风险较低、地区经济增长较为平稳，结合本项目实际，本项目折现率选定为49 某某财政承受能力论证3.5%。（3）财政运营补贴周期本项目财政运营补贴周期为12年。（4）年度运营成本管网、水厂、人行道及绿化带养护维护费用汇总表序号名称金额（万元）1雨水管网2102污水管网123.973供水管网83.034燃气管网26.225热力管网25.956强电管网9.737弱电管网9.738人行道15.329绿化11.6510水厂4811合计563.6综上，本项目年度运营成本约为563.6万元。考虑到相关运营费用会逐年递增，本报告从运营期第一年开始，每三年调整一次，增幅为5%，直到合作期结束。本项目运营期按等额还本利息照付方式偿还贷款，融资利率暂按照中国人民银行公布的5年期以上贷款基准利率4.9%上浮10%即5.39%测算。年度运营期财务费用之和为10055.05万元，具体见下表，项目/年份202120222023202420252026A.运营期财务费用1546.931418.021289.111160.201031.29902.38项目/年份202720282029203020312032A.运营期财务费用773.47644.55515.64386.73257.82128.91（5）年度运营收入49 某某财政承受能力论证本项目管网年度运营收入估算约为442.93万元。考虑到相关收入应逐年递增，测算根据本项目设定的调价机制，从运营期第一年开始，每三年调整一次，增幅为5%，直到合作期结束。本项目采用可行性缺口补助的模式，具体包括“可用性付费和运维绩效付费”。政府每年补贴金额参照《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知》（财金[2015]21号）要求，在项目运营补贴期间，政府承担直接付费责任。政府每年直接付费数额包括：社会资本方承担的年均建设成本、年度运营成本和合理利润。计算公式为：49某某财政承受能力论证当年运营补贴支出数额=𝑛项目建设成本×(1+合理利润率)×(1+年度折现率)+财政运营补贴周期(年)49某某财政承受能力论证年度运营成本×(1+合理利润率)-使用者付费经测算，某某区城区管网改造工程项目全生命周期内财政补贴支出责任之和约为63295.48万元。（见附表6）政府将本报告测算的合作期内向项目公司支付的费用作为政府补贴付费上限，并纳入政府相应年度的财政预算及中长期财政规划并报请地方人大核准。5.3风险承担支出测算风险承担支出责任是指项目实施过程中因政府承担风险带来的财政或有支出责任。因该项目各类风险支出数额和概率难以进行准确测算，所以我们对该项目采用比例法进行了测算，按照项目的全部建设成本和全部运营成本的3%计算得到的结果为1448.63万元（见附表2），即为本级49 某某财政承受能力论证政府承担的风险支出责任。风险承担支出=（全部建设成本+项目运营成本）×风险承担比例=（41000+7287.56）×3%=1448.63万元5.3配套投入支出测算配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。配套投入支出应依据项目实际情况合理确定。计算公式为：配套投入支出数额=政府拟提供的其他投入总成本-社会资本方支付的费用；在该项目中，因为不需要政府提供项目配套工程和其他投入，所以该项目的政府配套投入责任为0。5.4汇总分析根据上述分析及测算，按财金[2015]21号文的规定进行计算，在本项全生命周期内，测算当地政府财政支出责任：政府支出责任=股权投资支出责任+运营补贴支出责任+风险承担支出责任+配套投入支出责任=1230+63295.48+1448.63+0=65974.11万元49 某某财政承受能力论证六、财政承受能力评估财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域均衡性评估。财政支出能力评估，是根据PPP项目预算支出责任，评估PPP项目实施对当前及今后年度财政支出的影响；行业和领域均衡性评估，是根据PPP模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域PPP项目，防止某一行业和领域PPP项目过于集中。6.1财政支出能力评估6.1.1财政支出能力测算我们在进行财政支出能力评估时，对未来年度一般公共预算支出数额参照前五年当地财政相关数额的平均值及平均增长率进行了计算。经测算，某某区2012年至2016年每年一般公共预算支出分别为141756万元、163216万元、181216万元、195726万元和211543万元，前五年平均增长率约为10.57%。年份20122013201420152016平均增长率一般公共预算支出（万元）141756163216181216195726211543增长率15.14%11.03%8.01%8.08%10.57%考虑当地财政的增长稳定性和未来经济发展，按10%的年增长率计算其未来年度一般公共预算支出数额，然后按每年一般公共预算支出额10%的比例计算当年财政PPP预算额，得出各年可用于PPP项目的财政支出数。具体测算见下表：49 某某财政承受能力论证表6-1年度一般公共预算支出明细表单位：万元年份20182019202020212022一般预算支出236828.46260511.31286562.44315218.68346740.55比例10%10%10%10%10%一般预算支出责任限额23682.8526051.1328656.2431521.8734674.05年份20232024202520262027一般预算支出381414.60419556.06461511.67507662.84558429.12比例10%10%10%10%10%一般预算支出责任限额38141.4641955.6146151.1750766.2855842.91年份20282029203020312032一般预算支出614272.03675699.24743269.16817596.08899355.68比例10%10%10%10%10%一般预算支出责任限额61427.2067569.9274326.9281759.6189935.576.1.1财政承受能力评估1、本项目财政承受能力评估我们将本项目的政府财政支出责任与政府的一般公共预算支出进行比较，分为绝对数值比较和相对数值比较，并将政府财政支出责任占一般公共预算支出的比例与10%作比较。具体详见下表：表6-2年度财政支出责任与一般公共预算支出比较表单位：万元项目年度20182019202020212022财政支出责任1639.98409.98410.045269.915256.35预算支出责23682.8526051.1328656.2431521.8734674.0549 某某财政承受能力论证任差额22042.8725641.1528246.2026251.9629417.71一般公共预算支出236828.46260511.31286562.44315218.68346740.55比例0.6925%0.1574%0.1431%1.6718%1.5159%项目年度20232024202520262027财政支出责任5247.055250.455250.135254.545272.54预算支出责任38141.4641955.6146151.1750766.2855842.91差额32894.4136705.1540901.0345511.7450570.37一般公共预算支出381414.60419556.06461511.67507662.84558429.12比例1.3757%1.2514%1.1376%1.0350%0.9442%项目年度20282029203020312032财政支出责任5286.905306.505340.675371.315407.75预算支出责任61427.2067569.9274326.9281759.6189935.57差额56140.3062263.4268986.2576388.3084527.81一般公共预算支出614272.03675699.24743269.16817596.08899355.68比例0.8607%0.7853%0.7185%0.6570%0.6013%某某区城区管网改造工程PPP项目全生命周期内未来年度财政支出责任占同年度一般公共预算支出的比例界于0.14%-1.67%之间，低于一般公共预算支出的10%。2、区域财政承受能力评估目前，某某区拟实施5个PPP项目（包含本项目），包括某某市某某区中国大休闲健康联盟建设项目、某某市某某区北庄镇污水处理厂建设项目、某某市某某区城头镇污水管网改造工程项49 某某财政承受能力论证目、某某市某某区桑村污水处理厂项目以及本项目，暂无已实施PPP项目。上述项目2016年-2044年年度财政支出责任以及占同年度一般财政预算支出比例见下表：表6-3区域财政支出责任与一般公共预算支出比较表单位：万元项目年份某某市某某区中国大休闲健康联盟建设项目某某市某某区北庄镇污水处理厂建设项目某某市某某区城头镇污水管网改造工程项目某某市某某区桑村污水处理厂项目某某区城区管网改造工程项目区域财政支出责任之和一般公共预算支出区域财政支出责任占比2016114.00920.007.297.501048.79211543.000.50%2017114.0094.007.047.25222.29232697.000.10%2018808.2194.006.817.021639.982556.02236828.461.08%2019775.1894.006.596.80409.981292.55260511.310.50%2020743.6794.006.386.59410.041260.68286562.440.44%2021713.7194.006.006.395269.916090.01315218.681.93%2022685.1594.0018.006.205256.356059.70346740.551.75%2023657.9594.005.996.015247.056011.00381414.601.58%2024632.0594.005.815.845250.455988.15419556.061.43%2025607.3894.005.635.675250.135962.81461511.671.29%2026583.8994.005.315.525254.545943.26507662.841.17%2027561.5194.005.165.375272.545938.58558429.121.06%202894.005.025.225286.905391.14614272.030.88%202994.004.895.095306.505410.48675699.240.80%203094.004.764.965340.675444.39743269.160.73%203194.004.634.835371.315474.77817596.080.67%203294.004.524.725407.755510.99899355.680.61%203394.004.414.60103.01989291.250.01%203494.004.304.50102.801088220.370.01%203594.004.204.40102.601197042.410.01%203694.004.104.30102.401316746.650.01%20374.014.218.221448421.320.00%20383.924.128.041593263.450.00%20393.844.047.881752589.790.00%20403.763.967.721927848.770.00%20413.683.887.562120633.650.00%20423.613.817.422332697.010.00%20433.543.747.282565966.720.00%20443.673.672822563.390.00%49 某某财政承受能力论证某某区区域内所有拟实施以及已实施的PPP项目全生命周期内未来年度财政支出责任占同年度一般公共预算支出的比例界于0.01%-1.93%之间，低于一般公共预算支出的10%6.1行业领域均衡性评估目前，根据某某区财政局以及相关行业主管部门提供的资料，某某区暂无已经实施以及拟实施的PPP项目，某某区城区管网改造工程PPP项目为该区唯一正在运作的PPP项目，因此，暂不存在同一行业或领域PPP项目过于集中问题。49 某某财政承受能力论证七、论证结论根据《财政部关于印发<政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引>的通知》财金〔2015〕21号文件规定，经测算比对：某某区城区管网改造工程PPP项目全生命周期内未来年度财政支出责任占同年度一般公共预算支出的比例界于0.1431%-1.6718%之间，低于一般公共预算支出的10%。综上所述，某某市某某区经济综合实力较强，财政收入结构良好，财政支出弹性较高，能实现良性、可持续发展。某某区人民政府有充足的财政能力支持本区域PPP项目的建设运营。因此某某区城区管网改造工程PPP项目通过项目财政承受能力论证。49 某某财政承受能力论证八、附件1、建设运营维护成本测算表2、风险支出测算表3、财政支出责任测算表4、一般公共预算支出测算表5、财政支出责任与一般公共预算支出比较表6、当年运营补贴支出测算表49 某某财政承受能力论证附表1建设运营维护成本测算表单位：万元项目/年份20182019202020212022A.建设成本13666.0013666.0013668.000.000.00B.运营成本0.000.000.00563.60563.60C.运营期财务费用0.000.000.001546.931418.02D.建设运营维护成本13666.0013666.0013668.002110.531981.62E.折现率3.50%3.50%3.50%3.50%3.50%F.建设运营维护成本现值13203.8612757.3612327.751839.201668.47项目/年份20232024202520262027A.建设成本0.000.000.000.000.00B.运营成本563.60591.78591.78591.78621.37C.运营期财务费用1289.111160.201031.29902.38773.47D.建设运营维护成本1852.711751.981623.071494.161394.83E.折现率3.50%3.50%3.50%3.50%3.50%F.建设运营维护成本现值1507.181377.041232.581096.31988.82项目/年份20282029203020312032A.建设成本0.000.000.000.000.00B.运营成本621.37621.37652.44652.44652.44C.运营期财务费用644.55515.64386.73257.82128.91D.建设运营维护成本1265.921137.011039.17910.26781.35E.折现率3.50%3.50%3.50%3.50%3.50%F.建设运营维护成本现值867.09752.46664.45562.34466.38建设运营维护成本现值之和=51311.29建设运营维护成本终值之和=58342.6049 某某财政承受能力论证附表2风险承担支出责任测算表单位：万元项目/年份20182019202020212022A.年度项目建设运营成本合计13666.0013666.0013668.00563.60563.60B.风险承担比例3%3%3%3%3%C.风险承担成本409.98409.98410.0416.9116.91D.折现率3.50%3.50%3.50%3.50%3.50%E.折现系数0.96620.93350.90190.87140.8420F.风险承担成本现值396.12382.72369.8314.7314.24项目/年份20232024202520262027A.年度项目建设运营成本合计563.60591.78591.78591.78621.37B.风险承担比例3%3%3%3%3%C.风险承担成本16.9117.7517.7517.7518.64D.折现率3.50%3.50%3.50%3.50%3.50%E.折现系数0.81350.78600.75940.73370.7089F.风险承担成本现值13.7513.9513.4813.0313.22项目/年份20282029203020312032A.年度项目建设运营成本合计621.37621.37652.44652.44652.44B.风险承担比例3%3%3%3%3%C.风险承担成本18.6418.6419.5719.5719.57D.折现率3.50%3.50%3.50%3.50%3.50%E.折现系数0.68490.66180.63940.61780.5969F.风险承担成本现值12.7712.3412.5212.0911.68政府自留风险承担成本现值=1306.47政府自留风险承担成本终值=1448.6349 某某财政承受能力论证附表3财政支出责任测算表单位：万元项目/年份20182019202020212022A.股权投资1230.000.000.000.000.00B.运营补贴0.000.000.005253.005239.44C.风险承担409.98409.98410.0416.9116.91D.配套投入0.000.000.000.000.00E.年度各项支出责任合计(=A+B+C+D)1639.98409.98410.045269.915256.35项目/年份20232024202520262027A.股权投资现值0.000.000.000.000.00B.运营补贴现值5230.145232.705232.385236.795253.90C.风险承担现值16.9117.7517.7517.7518.64D.配套投入现值0.000.000.000.000.00E.年度各项支出责任合计(=A+B+C+D)5247.055250.455250.135254.545272.54项目/年份20282029203020312032A.股权投资现值0.000.000.000.000.00B.运营补贴现值5268.265287.865321.095351.735388.18C.风险承担现值18.6418.6419.5719.5719.57D.配套投入现值0.000.000.000.000.00E.年度各项支出责任合计(=A+B+C+D)5286.905306.505340.675371.315407.75政府年度支出责任终值之和=65974.11附表4一般公共预算支出测算表单位：万元年份2018201920202021202249 某某财政承受能力论证一般预算支出236828.46260511.31286562.44315218.68346740.55比例10%10%10%10%10%一般预算支出责任限额23682.8526051.1328656.2431521.8734674.05年份20232024202520262027一般预算支出381414.60419556.06461511.67507662.84558429.12比例10%10%10%10%10%一般预算支出责任限额38141.4641955.6146151.1750766.2855842.91年份20282029203020312032一般预算支出614272.03675699.24743269.16817596.08899355.68比例10%10%10%10%10%一般预算支出责任限额61427.2067569.9274326.9281759.6189935.57附表5财政支出责任与一般公共预算支出比较表单位：万元项目年度20182019202020212022财政支出责任1639.98409.98410.045269.915256.35预算支出责任23682.8526051.1328656.2431521.8734674.05差额22042.8725641.1528246.2026251.9629417.71一般公共预算支出236828.46260511.31286562.44315218.68346740.55比例0.6925%0.1574%0.1431%1.6718%1.5159%项目年度20232024202520262027财政支出责任5247.055250.455250.135254.545272.54预算支出责任38141.4641955.6146151.1750766.2855842.91差额32894.4136705.1540901.0345511.7450570.37一般公共预381414.60419556.06461511.67507662.84558429.1249 某某财政承受能力论证算支出比例1.3757%1.2514%1.1376%1.0350%0.9442%项目年度20282029203020312032财政支出责任5286.905306.505340.675371.315407.75预算支出责任61427.2067569.9274326.9281759.6189935.57差额56140.3062263.4268986.2576388.3084527.81一般公共预算支出614272.03675699.24743269.16817596.08899355.68比例0.8607%0.7853%0.7185%0.6570%0.6013%附表6当年运营补贴支出测算表单位：万元项目/年份20182019202020212022A.项目全部建设成本0.000.000.0039770.0039770.00B.（1+年度折现率）^n0.00000.00000.00001.00001.0350C.年度运营成本0.000.000.00563.60563.60D.当年使用者付费0.000.000.00442.93442.93E.当年运营补贴支出额0.000.000.005253.005239.44折现率3.50%3.50%3.50%3.50%3.50%折现系数0.96620.93350.90190.87140.8420折现值0.000.000.004577.694411.47项目/年份20232024202520262027A.项目全部建设成本39770.0039770.0039770.0039770.0039770.00B.（1+年度折现率）^n1.07121.10871.14751.18771.2293C.年度运营成本563.60591.78591.78591.78621.37D.当年使用者付费442.93465.08465.08465.08488.33E.当年运营补贴支出额5230.145232.705232.385236.795253.90折现率3.50%3.50%3.50%3.50%3.50%折现系数0.81350.78600.75940.73370.7089折现值4254.724112.853973.533842.393724.59项目/年份20282029203020312032A.项目全部建设成本39770.0039770.0039770.0039770.0039770.00B.（1+年度折现率）^n1.27231.31681.36291.41061.4600C.年度运营成本621.37621.37652.44652.44652.4449 某某财政承受能力论证D.当年使用者付费488.33488.33512.75512.75512.75E.当年运营补贴支出额5268.265287.865321.095351.735388.18折现率3.50%3.50%3.50%3.50%3.50%折现系数0.68490.66180.63940.61780.5969折现值3608.473499.423402.333306.203216.15当年运营补贴支出终值之和=63295.48当年运营补贴支出现值之和=45929.8349