借支、报销、生产采购支付制度及流程

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1、文件编号：制度04借款、报销、工薪、固定费用、专项费用、生产采购支付制度及流程总则　　一、为了加强公司内部管理，规范借款、报销、工资、固定费用、专项费用以及生产采购等支付行为，合理控制费用支出、保障资金安全，特制定本制度。二、本制度适用于公司全体员工。借款管理规定及借款流程　　一、借款管理规定　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)生产借款：生产部应及时报账冲销，按实际付款日期5日内办理报销手续，具体可参照日常费用报销制度及流程。(三)采购借款：主要指低值易耗品（商品标签）和小额临时采购。采购部应及时报账

2、冲销，具体可参照日常费用报销制度及流程。　　(四)其他临时借款，如业务费、办公费、周转金等，借款人员应及时报账冲销，除周转金外其他借款原则上不允许跨月。　　(五)凡借款金额超过5000元应至少提前一天通知财务部备款。　　(六)借款销账规定：7/7文件编号：制度041、借款销帐时应以《借支单》为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。　　(七)临时借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。　　二、借支流程　　(一)借款人按规定填写《借支单》，注明借款事由、借款金额

3、（大小写须完全一致，不得涂改）、支取方式（现金、划账或者支票）。　　(二)审批流程：会计审单→部门主管审核→副总经理/总经理审批→出纳放款。　　(三)财务付款：借款凭审批后的《借支单》到财务部办理领款手续。日常费用报销制度及流程　　一、日常费用主要包括：快递物流费、修理费、办公费、业务招待费、停车费、保险费、路油费、交通费、通讯费、低值易耗品等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。　　二、费用报销的一般规定　　(一)报销人必须取得相应的合法票据。　　(二)填写《费用报销单》应注意:严格按费用项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用

4、内容或事由。　　(三)按规定的审批程序报批。　　(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。7/7文件编号：制度04(五)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车。市内因公公交车费应保存相应车票报销。(六)办公用品、低值易耗品（打包胶带，塑料袋、商品标签等）由办公室、仓储部或者采购部统一管理，集中购置，并指定专人负责。(七)为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。三、日常费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写《费用报销单》→会计审单→部门主管审核→副总经理/总经理审批→出纳放款。　　差旅

5、费标准及借支、报销流程　一、费用标准(一)一般城市费用标准职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工高铁/飞机/长途汽车150元/天40元/天30元/天部门经理200元/天50元/天40元/天副总经理及以上实报实销实报实销实报实销(二)北京、上海、深圳等一线城市费用标准职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工高铁/飞机/长途汽车200元/天60元/天40元/天部门经理250元/天80元/天60元/天副总经理及以上实报实销实报实销实报实销7/7文件编号：制度04二、费用标准的补充说明(一)交通工具的选择以节俭、高效为原则，须提供有效票据，实报实销。　　(二)住

6、宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。(三)实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，中午12：00以后出发（或中午12：00以前到达）按半天计，中午12：00以前出发（或中午12：00以后到达）按一天计。　　(四)伙食标准、外埠市内交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。　　(五)宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。　　(六)出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿

7、及交通工具等，相关费用不予报销。(七)如因地区消费水平差异而导致的住宿、伙食标准等无法满足出差期间开支，可事前向公司申请额外的出差补贴。三、出差借支及差旅费报销流程　　(一)出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门主管审核后，报总经理/副总经理批准。7/7文件编号：制度04　　(二)借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。(三)出差