关于2017年县本级决算（草案）的说明.doc

《关于2017年县本级决算（草案）的说明.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

关于2017年县本级决算(草案)的说明——2018年6月29日古田县第十七届人民代表大会常务委员会第十四次会议上古田县财政局局长许丽莺县人大常委会主任、副主任、委员：我受县人民政府委托，现将提请审议的《2017年县本级决算（草案）的报告》说明如下：一、年度收支决算情况（一）一般公共预算收支决算（1）全县一般公共预算收支决算一般公共预算总收入完成109936万元，完成预算调整数100%，比上年增收11347万元，增长11.5%。地方一般公共预算收入73614万元，上级补助收入171214万元，地方政府一般债券转贷收入54656万元，调入资金12682万元，加上年结余7048万元，总财力为319214万元。全县一般公共预算支出288156万元，安排预算稳定调节基金1869万元，地方政府一般债务还本支出9356万元，上解支出6130万元，支出总计305511万元。年终结余13703万元，结转下年支出，消化历史赤字4592万元。（2）县本级一般公共预算收支决算根据县第十七届人大常委会第８次会议批准的2017年度 预算调整方案，县本级一般公共预算财力为226000万元，其中：一般公共预算收入72550万元，上级补助收入117900万元，地方政府一般债券转贷收入45300万元，调入资金8250万元，补助乡镇支出（减项）12000万元，上解支出（减项）6000万元；县本级一般公共预算支出226000万元。预算执行结果如下：1.一般公共预算收入决算情况⑴本级一般公共预算收入完成73614万元，完成预算调整数101.5%，比上年增收4521万元，增长6.5%。其中国税部门完成26407万元，占年度预算数的100.4%，比上年增收9059万元，增长52.2%；地税部门完成22734万元，占年度预算数的104.3%，比上年减收1417万元，下降5.9%；非税收入完成24473万元，占年度预算数的100.1%，比上年减收3121万元，下降11.3%。增值税（含改征增值税）完成22921万元，增收1532万元，增长7.1%，主要是全面实施“营改增”后税收增收。企业所得税和个人所得税完成8927万元，增收966万元，增长12.1%，主要是房地产业和刺桐红村镇银行税收增收。其他税种完成17293万元，增收5144万元，增长42.3%，主要是与土地相关的税收大幅增收。非税收入完成24473万元，减收3121万元，下降11.3%，主要是专项收入和政府住房基金收入等一次性收入减收。⑵上级补助收入171214万元，比上年增加18843万元，增长12.4%，其中：返还性补助8215万元，比上年增加1608万元，主要是“营改增”调整税收返还基数补助增加；一般性转移补助收入 97904万元，比上年增加9865万元，主要是调整工资和养老保险制度改革转移支付、县级基本财力保障转移支付、成品油税费改革转移支付及贫困地区专项补助改为转移支付增加；专项补助收入65095万元，比上年增加7370万元，主要是水污染防治、县精神病防治院迁建、教育专项、社会服务兜底工程中央基建投资、扶贫开发重点县基本农田保护、车辆购置税补助地方建设项目增加。⑶地方政府一般债券转贷收入54656万元，比上年减少21793万元，是省级财政代理发行新增一般债券45300万元、置换一般债券9356万元。⑷调入资金12682万元，主要是预算稳定调节基金、新增建设用地有偿使用费转列一般预算、政府性基金结余和盘活存量资金等调入一般公共预算统筹使用的资金。⑸补助乡镇支出（减项）19951万元，比上年增加2414万元，增长13.8%，包括县乡财政体制补助8949万元、乡镇收入纳入县级管理后的返还补助2276万元、乡镇税收分成635万元、省市县专项补助8091万元。乡镇补助支出是指列入上下级结算数，不包括县财政专户直接支出的补助。⑹一般公共预算上解支出（减项）6130万元，比上年增加3079万元。其中体制上解3238万元,主要是检法体制上收上解；专项上解2892万元，主要是政法经费保障体制改革专项上解、农村信用社企业所得税省级分成上解、移动联通营改征税收上划、屏古高速税收上划、重点流域生态保护资金上解、中央与省统筹的农田水利建设资金上解、精准扶贫资金上解、增值税扣减上解等。 ⑺地方政府一般债券还本支出（减项）9356万元，主要是用置换债券归还到期地方政府一般债券。⑻安排预算稳定调节基金（减项）1869万元，主要是一般公共预算当年超收和政府性基金结余调入一般预算，补充预算稳定调节基金。2.一般公共预算支出决算情况本级一般公共预算支出268205万元，完成调整预算数的95.1%，比上年增支25927万元，增长10.7%。一般公共服务支出15466万元,比上年增支1188万元，增长8.3%，主要是公务用车制度改革补贴和部分本级专项支出增加。国防支出682万元，比上年增支318万元，增长87.4%，主要是人防专项支出增加。公共安全支出10995万元，比上年减支3729万元，下降25.3%，主要是检法体制上划支出减少。教育支出54800万元，比上年增支6641万元，增长13.8%，主要是人员增加、新增事业通讯补贴及学校建设专项支出增加。科学技术支出479万元，比上年增支147万元，增长44.3%，主要是上级技术研究与开发专项支出增加。文化体育与传媒支出5465万元，比上年增支2300万元，增长72.7%，主要是本级扶持奖励民间优秀文化传承保护和发展、“金翼之家”等4个文化发展项目专项和筹备省运会专项支出增加。社会保障和就业支出32176万元，比上年增支6997万元，增长27.8%，主要是 县本级机关事业单位基本养老保险缺口，上级社会服务兜底工程、单位养老保险缴费支出科目调整等增加。医疗卫生与计划生育支出33615万元，比上年增支3654万元，增长12.2%，主要是县精神病防治院迁建，建档立卡人员大病医疗救助、城乡居民医保补助标准提高、医疗机构设备购置等支出增加。节能环保支出7187万元，比上年增支2412万元，增长50.5%，主要是本级环保监测专项和上级小流域治理、传统村落保护、天然林停划管护等支出增加。城乡社区支出25463万元，比上年减支571万元，下降2.2%，主要是上级专项补助减少。农林水支出31557万元，比上年减支9721万元，下降23.6%，主要是扶贫项目科目调整及上级小农水专项、生物防火林带、农村“一事一议”等支出减少。交通运输支出27762万元，比上年增支11629万元，增长72.1%，主要是新增地方政府债券和上级车辆购置税安排的交通基础设施建设项目支出增加。资源勘探电力信息等支出4504万元，比上年增支2527万元，增长127.8%，主要是敖江流域水环境整治和上级传统产业提升专项支出增加。商业服务业等支出2695万元，比上年减支369万元，下降12%，主要是临水宫旅游基础设施建设上级专项支出减少。国土资源气象等支出3925万元，比上年增支1562万元，增长66.1%，主要是扶贫开发重点县基本农田保护支出增加。住房保障支出3679万元，比上年减支1539万元， 下降29.5%，主要是上级棚户区改造专项补助支出减少。粮油物资储备支出1771万元，比上年增支330万元，增长22.9%，主要是产粮大县粮食风险基金补助支出增加。债务付息及发行费支出4725万元，比上年增支1950万元，增长70.3%，主要是地方政府一般债券转贷收入增加，相应增加债券付息与发行费支出。其他支出1259万元，比上年增支201万元，增长19%，主要是上级农村改厕改水支出增加。3.县本级一般公共预算收支平衡情况地方一般公共预算收入73614万元，加上级补助收入171214万元、上年结余收入7096万元、调入资金12682万元、地方政府一般债券转贷收入54656万元，收入总计319262万元。一般公共预算支出268205万元，加上解支出6130万元、补助乡镇支出19951万元、地方政府一般债券还本支出9356万元、安排预算稳定调节基金1869万元，支出总计305511万元。收支相抵，年终滚存结余13751万元，消化历史赤字4592万元，结转下年支出13703万元，主要是上级专项未支出结转、单位收支挂钩结算结转。（二）县本级政府性基金收支决算根据县第十七届人大常委会第8次会议批准的2017年度县级预算调整方案，县本级政府性基金财力为49730万元，其中本级政府性基金收入41057万元，上级基金补助收入8673万元；政府性基金支出49730万元。预算执行结果如下： 1.政府性基金收入⑴县本级政府性基金收入41132万元，完成预算调整数的100.2%，比上年增收11274万元，增长37.7%。其中土地类基金收入38920万元，增收11181万元，主要是碧桂园、东州置业、天润房地产开发土地出让收入和城乡建设用地增减挂钩指标使用费收入；新型墙体材料专项基金收入137万元，减收206万元,主要是从2017年4月起停征减收;彩票公益金收入255万元,增收83万元，主要是体育彩票公益金增收；城市基础设施配套费收入853万元，减收170万元，主要是上年人社部门捐赠收入缴库渠道错误减收；污水处理费收入962万元，增收442万元，主要是清缴应缴未缴收入入库；其他基金收入5万元，减收56万元，主要是副食品价格调节基金停征减收。⑵政府性基金补助收入13586万元，比上年减少1500万元，下降9.9%。主要是重大水利工程建设基金补助减少和新增建设用地有偿使用费调整到一般公共预算。⑶地方政府置换专项债券转贷收入11496万元。⑷基金补助乡镇支出（减项）3410万元，主要是乡镇旧村复垦项目、造福工程征地、社区背街里弄道路及排水沟修缮工程等支出。⑸调出资金（减项）2246万元，主要是新增建设用地有偿使用费和盘活存量政府性基金调到一般公共预算统筹使用。⑹地方政府专项债券还本支出（减项）11496万元，主要是用置换专项债券归还 京台高速公路资本金欠款和政府还贷二级公路债务。2.政府性基金支出县本级政府性基金支出49632万元，完成调整预算数的89.3%，比上年增支7006万元，增长16.8%。其中：大中型水库移民后期扶持基金支出9444万元，比上年减支86万元，下降0.9%，主要是上级库区移民补助结转到下年支出。小型水库移民扶助基金相关支出70万元，比上年减支28万元，下降28.6%，主要是上级补助支出减少。国有土地使用权出让相关支出34555万元，比上年增支11033万元，增长47%，主要原因是土地出让收入增加相应增支。具体支出项目是：土地开发及相关费用支出17230万元；县重点项目工程支出10541万元；城乡垃圾治理、农村改水改厕和“美丽乡村”建设等环境治理支出3555万元；其他项目（包括农村土地确权、村镇地籍调查及不动产登记平台建设、交通安全宣传教育示范基地及标准地址二维码门牌换发、农村公路建设配套、京台高速公路资本金融资利息、消防设施建设、县茶叶公司及粮食企业职工安置等）支出3229万元。国有土地收益基金相关支出为零，比上年减支1126万元，主要是提取的国有土地收益基金未支出，按规定调入一般预算统筹和结转下年支出。农业土地开发资金相关支出为零，比上年减支598万元，主要是省级灾毁耕地复垦补助支出减少。新增建设用地有偿使用费相关支出为零，比上年减支632 万元，主要是2017年起纳入一般公共预算管理。城市基础设施配套费相关支出802万元，比上年减支59万元，下降6.9%，主要是超收结转到下年支出。污水处理费相关支出751万元，比上年增支275万元，增长57.8%，主要是污水处理费增收相应安排的支出增加。大中型水库库区基金相关支出766万元，比上年减支1693万元，下降68.8%，主要是库区移民补助列支科目间调整减支。国家重大水利工程建设相关支出666万元，比上年减支63万元，下降8.6%，主要是上级专项补助支出减少。新型墙体材料专项基金相关支出29万元，比上年减支7万元，下降19.4%，主要是2017年4月1日起停征新型墙体材料专项基金，征收费用支出减少。旅游发展基金支出5万元，比上年减支245万元，下降98%，主要是上年结转省级旅游发展基金支出，本年没有此项补助。彩票公益金相关支出951万元，比上年增支384万元，增长68%，主要是本级备战十六届省运会专项经费和上级项目补助支出增加。其他政府性基金相关支出26万元，比上年减支235万元，下降90%。主要是上级差别电价补助减少。债务付息支出1554万元，比上年增支1130万元，增长266.5%，主要是地方政府专项债券利息支出。债务发行费用支出13万元，主要是地方政府专项债券发行费支出。 3.县本级政府性基金收支平衡情况本级政府性基金收入41132万元，加上级基金补助收入13586万元、上年结余收入6489万元、地方政府专项债券转贷收入11496万元，收入总计72703万元。政府性基金支出49632万元，加补助乡镇支出3410万元、调出资金2246万元、专项债券还本支出11496万元，支出总计66784万元。收支相抵，年终结余5919万元，结转下年支出5919万元，同比下降8.8%，主要是上级专项结转3186万元、单位结转收支挂钩结转544万元、土地类基金等未支出结转2112万元、彩票公益金未支出结转77万元。（三）国有资本经营收支决算2017年国有资本经营收入完成53万元，占预算调整数的106%，主要是县国投公司投资福建新华发行（集团）投资收益和资产出租收入，扣除经营费用后上缴的利润；国有资本经营支出50万元，完成预算调整数的100%，主要用于原县路桥公司和县房地产综合开发公司改制、县城投公司和县国投公司增资相关费用等支出；收支相抵，年终结余3万元，结转下年支出3万元。（四）社会保险基金收支决算2017年县级统筹社会保险基金收入完成34300万元，占预算调整数的99.6%；全县社会保险基金支出29375万元，占预算调整数的99.6%；年末滚存结余13183万元，其中当年结余4925万元。1.机关事业单位基本养老保险基金收入24895 万元,占预算调整数的100.6%，其中保险费收入18261万元、财政补贴收入6600万元、投资收益34万元，年末缴费人数8586人。机关事业单位基本养老保险待遇支出21433万元，占预算调整数的100%，年末领取养老金人数4645人。当年结余3462万元，扣除上年赤字810万元，年末滚存结余2652万元。2.城乡居民社会养老保险基金收入9405万元，占预算调整数的97%，其中保险费收入1322万元、财政补贴收入7952万元、投资收益130万元、转移收入1万元，年末参保缴费人数76314人。城乡居民社会养老保险基金支出7942万元，占预算调整数的98.7%，其中城乡居民基础养老金支出7572万元、城乡居民个人账户养老金支出252万元、丧葬抚恤补助支出116万元、转移支出2万元，年末领取养老金人数66059人。收支相抵当年结余1463万元，加上上年结余9068万元，年末滚存结余10531万元。二、政府负有偿还责任债务情况2017年上级核定我县政府负有偿还责任债务限额为266051万元，其中一般债务限额199005万元，专项债务限额67046万元。上年末全县债务余额为214323万元，其中一般债务余额148224万元，专项债务余额66099万元。当年新增债务66152万元，主要是新增地方政府债券45300万元，置换债券20852万元。当年归还债务28469万元，其中置换债券偿还存量债务20852万元，单位偿还或核销应付工程款等其他债务7617万元。2017年末债务余额为252006万元，全部为地方政府债券， 其中一般债务余额191697万元，专项债务余额60309万元，我县债务总额未突破上级核定限额。三、财政运行主要成效1.财政收入缓中趋稳，综合实力取得新发展。全县财税部门齐心协力，创新征管方法，深挖增收潜力，实现了财政收入稳定增长。一般公共预算总收入完成10.99亿元，增长11.5%；地方一般预算收入完成7.36亿元，增长6.5%，税性比重达到66.8%，比上年提高6.7个百分点。一是建立联动机制，做到财税信息共享、资源共用，跟踪重点行业、重点企业税源情况。全年房地产业和建筑业税收增长较快，特别是土地增值税和契税增收6239万元，创造历史新高。二是加强企业所得税汇算清缴和清理欠税，企业所得税增收966万元，清理矿山石材业欠税560万元。三是深挖非税收入增收潜力，重点落实财政性资金定存制度，存款利息收入增加1310万元。在抓好收入的同时，积极争取补助资金，全年上级各类补助达18.5亿元，争取地方政府债券资金6.61亿元。2.财政支出提速增效，民生福祉取得新进步。将提前下达转移支付列入年初预算和建立项目支出动态监管机制，提高预算完整性和执行率，确保了民生等重点支出及时落实到位。一般公共预算支出完成28.82亿元，比上年增长10.9%。与民生相关的支出达到23.46亿元，占财政支出比重81.4%。一是优先教育发展。教育支出5.48亿元，主要是完善教育经费保障机制投入，落实乡镇教师生活补助政策，改善基本办学条件等支出 。支出8934万元，重点支持改善簿弱学校基本办学条件、城区学校扩容、学前教育等建设项目；支出1384万元，用于提升职业教育质量，重点支持学校基础能力建设，实训基地建设，增加职业教育吸引力；支出1043万元，建立贫困学生资助政策体系。二是提高社会保障水平。全年用于社会保障方面的支出达3.44亿元。支出11477万元，用于提高城乡居民养老保障和困难群体生活补助，农村低保、城市低保和特困人员政府补助均按上级规定标准给予提高，增加建档立卡贫困人口参加城乡居民养老保险代缴补助和城乡居民养老保险丧葬补助；支出1604万元，用于临时救助和扩大城乡医疗救助范围，救助对象从17323人增加到27217人；支出1233万元，用于落实优抚政策，确保重点优抚对象抚恤和生活补助及时发放;支出1423万元，用于残疾人家庭生活困难补助，支持残疾人发展生产、扩大就业;发放机关事业单位退休人员养老金21500万元，退休人员养老金待遇平均提高5.5%，县财政用于弥补机关事业单位养老保险缺口资金达6600万元。三是支持医疗卫生体制改革。医疗卫生和计划生育支出3.47亿元，主要用于完善城乡基本医疗保障制度，城乡居民基本医疗保险财政补助标准从年人均420元提高到450元；基本公共卫生服务人均经费标准从年人均45提高到50元；落实基层卫生机构补偿机制和计生各项奖扶政策；筹集300万元，设立大病救助医疗救助基金，对建档立卡贫困人口大病在享受基本医疗保险、城乡医疗救助、精准扶贫医疗叠加、临时救助的基础上再进行补助。四是加大农业和扶贫投入。 农林水支出3.93亿元，重点支持中小河流治理、农村“一事一议”、扶贫、农民科技创业园建设、造林绿化、现代农业发展等项目。支出7248万元，用于发放农业支持保护补贴、农机具购机补贴和发展茶叶和食用菌生产等；支出2940万元，发放生态林补偿金、天然林停伐管护补助、发展现代竹业及林下经济。支出4120万元，用于防汛抗旱、中小河流治理、水库除险加固、农村水电增效扩容改造、农村水利设施运行管护；支出3730万元，用于农村“一事一议”财政奖补项目、美丽乡村建设和扶持村级集体经济发展试点，实施项目175个，总投资4485万元，有效促进农村公共基础设施、生态环境改善，不断壮大村级集体经济;支出2432万元，用于造福工程、扶贫搬迁、发展生产补助和扶贫小额信贷贴息，推进贫困地区脱贫致富。五是促进文体事业繁荣发展。文化体育与传媒支出0.59亿元，重点扶持奖励民间优秀文化传承保护、“金翼之家”等文化旅游发展项目补助、第十六届省运动会场馆设施建设、开展第九届海峡论坛·陈婧姑文化节活动和蓝田书院修缮等项目。在做好民生保障的同时，确保了公务用车改革和事业单位通讯补贴等政策的顺利实施。3.拓宽资金筹集渠道，重点项目取得新进展。坚持宜居宜业理念，实施“清新古田”工程。从土地出让金、地方政府债券、争取上级补助、融资和盘活存量等方面筹集资金支持重点项目。投入3.66亿元， 用于交通基础设施建设，重点支持宁古高速前期经费、横三线古田县新华至湖滨公路和翠屏湖环湖生态运动休闲旅游公路建设、归还京台高速资本金欠款。投入2.76亿元，用于推进宜居城市建设,重点支持城市综合交通基础设施、污水管网改造、滨河公园、景观工程、极乐至龟山景观道路、翠屏湖金堤码头公园和城乡环卫设施建设，生态环境质量明显改善，城市功能品味进一步提升。投入1.18亿元，用于城西新区开发、PPP项目配套资本金、土地收储及旧村复垦城乡建设用地增减挂钩指标费用。4.倾力抓好环境治理，生态保护取得新成效。从融资、盘活存量资金和争取上级补助等方面筹集资金，确保“三大污染”防治攻坚战深入推进。投入3.25亿元，用于石材矿点、饰面石材加工企业关停退出，大东地区生态破坏和环境污染问题得到历史性推进解决。投入0.71亿元，用于污染源整治，关闭拆除畜禽养殖场767家，食用菌加工厂155家、黏土砖厂16家;投入0.23亿元，支持农村改水改厕和农村生活垃圾治理，环境保护设施进一步完善。5.规范政府债务管理，风险防控得到新提升。严格按照《预算法》和债务限额管理要求，加强债务运行动态监控和日常风险管理，规范政府举债融资机制。一是成立了古田县债务管理领导小组，制定“古田县政府债务风险应急处置预案”。二是在省财政核定的债务限额之内，及时将4.53亿元的新增政府债券安排使用情况向县人大报告。同时，做好置换债券资金的拨付。三是 健全债务统计报告制度，完善债务运行动态监控机制，贯彻债务风险预警通报制度，努力防范债务风险。四是对涉及政府中长期支出事项进行摸底排查，将政府负有偿还责任的约定支出事项纳入监测范围。6.紧扣财政绩效目标，管理水平迈上新台阶。近年来，上级财政部门不断推出深化财政改革新措施，对财政管理提出了更高的要求，财政部门及时予以贯彻落实。一是以强化库款监测和分析为切入点，建立支出进度定期分析制度，督促部门采取有效措施加快财政支出进度，减少资金滞留国库时间。二是强化部门结余结转资金管理，进一步加大存量资金盘活力度，全年收回存量资金0.88亿元，安排存量资金支出0.66亿元，主要用于棚户区改造安置、污染整治、扶持村级集体经济发展等项目。三是全面推进预决算公开工作，严格按照预决算公开要求，及时公开政府预决算、部门预决算和“三公”经费预决算。四是完成政府采购网上公开信息系统建设,推动政府采购效率更高、价格更低、质量更优和预防腐败的四种功能的有机统一。五是进一步强化项目支出绩效目标管理，对12个民生项目开展绩效重点评价，出台了对县直预算单位财政资金预算绩效管理考评办法，进一步从外部环境促进绩效管理工作。从决算情况看，财政改革和发展虽然取得了新的成绩，但财政运行中也存在一些突出问题。主要是新的经济增长点尚在培育之中，还未成为财政收入的主要支撑力；加快重点项目建设、改善民生事业等使财政收支矛盾将更加突出。 针对以上问题，我们将高度重视，在今后的工作中采取切实有效的措施，努力加以解决。以上说明，请予以审议。