酒店管理风险 集团地产开发风险类别及评估管理——集团连锁酒店管理公司（叶予舜）

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酒店管理风险集团地产开发风险类别及评估管理——集团连锁酒店管理公司一级流程二级流程风险编号风险名称风险描述风险类别一般重要重大风险责任部门风险责任人战略风险S市场风险M财务风险F运营风险O法律风险L组织架构治理结构　治理结构不合理治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。√√√√√　√　　　　组织程序不规范工作程序不符合法律、法规和公司章程要求，可能会受到外部处罚、经济损失和信誉损失。√√√√√　√　　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 组织架构　机构设置缺失组织机构设置中，部门职责交叉、职责缺失、职责错置√√√√√　√　　　　审批权限不明组织机构与上级领导和下属单位的授权审批权限不够清晰，导致决策效率较低或决策失误√√√√√　√　　　制度建设　体系建制不全没有部门对公司体系文件建设起牵头作用，导致公司各职能部门及各所属单位管理无序混乱√√√√√　√　　　　操作不规范公司体系文件内容不具操作性，导致难以操作，影响部门正常经营管理√√√√√　√　　　　文件编制不规范体系文件的编制审批及审核为同一人，导致制度文件过于主观，影响日常管理效率√√√√√　√　　　　制度管理不合理体系文件未按公司相关规定进行统一编号，易导致制度文件管理混乱√√√√√　√　　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　体系执行未监督公司及各所属单位体系文件未能进行定期监督执行情况，导致当客观原因改变而不符合实际操作的情况产生时，制度的可操作性受到影响√√√√√　√　　　下属公司管控　管控体系不足建立子公司管控体系，导致对子公司控制不足，影响公司战略目标√√√√√　√　　　　没有委派考核未对委派人员进行考核，可能造成委派人员未尽勤勉义务，影响对子公司的管控√√√√√　√　　　　没有授权审批未建立子公司业务授权审批体系，导致子公司业务管理随意，影响公司整体经营目标的实现√√√√√　√　　　职务授权　授权不清授权没有考虑不相容职责√√√√√　√　　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　授权不清授权没有考虑关联方√√√√√　√　　　　授权不规范授权没有正式的文件√√√√√　√　　　发展战略发展战略　国家政策不清国家及地方相关产业政策变动造成经营成本增加，影响公司正常生产经营√√√√√　√　　　　战略实施不到位缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力。√√√√√　√　　　　规划制定不符发展目标未能制定符合公司发展目标的中长期战略规划，影响公司发展目标的实现√√√√√　√　　　　规划流程不清中长期战略规划流程职责划分不明确，导致中长期规划与公司实际发展情况不符√√√√√√　　　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　规划制定讨论不成分公司中长期战略规划未经充分讨论、审批即决定实施规划，导致中长期战略规划不合理，影响公司稳定持续的发展√√√√√　　√　　　规划调研不充分在战略规划前期，未能进行充分调研，导致战略规划的决策无有效依据，影响战略规划的合理准确√√√√√　　√　　　规划不符政策法规中长期战略规划不符合国家有关法律法规和内部规章制度要求，导致外部处罚、经济损失和信誉损失风险√√√√√　　√　　　规划变动过频中长期战略规划调整变动过于频繁，导致公司资源浪费√√√√√　　√　　　规划执行监督不到位中长期战略规划的执行未能得到有效监督和评估，导致中长期规划的执行偏离预期计划，影响公司发展战略的实现√√√√√　√　　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　规划执行过程未记录未委派专人负责对战略规划的执行过程进行记录并定期进行成果汇报√√√√√　√　　　经营计划　经营计划脱节经营计划未与公司发展战略相联系，导致实际发展脱离公司预计发展目标轨道，影响公司的长期经营效果√√√√√　√　　　　计划编制不明确经营计划的编制依据、编制程序、编制方法等未明确规定，可能造成计划方案不符合企业要求√√√√√　√　　　　分工分程不到位经营计划的编制分工分解不到位，导致经营计划的编制不符合实际情况√√√√√　√　　　　责任主体不明确经营计划方案的编写分工责任主体不明确，造成经营计划编制结果达不到预定经营发展目标√√√√√　√　　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　绩效考核未挂钩经营计划完成情况未与绩效考核挂钩，导致缺乏明确约束，经营目标无法撒准确实现√√√√√　√　　　市场管理　没有可行性分析没有进行市场调查活动，导致公司对市场需求情况不了解，影响公司营销战略选择√√√√√　　√　　　信息缺失搜集到的信息没有经过整合，导致信息不完整、影响公司对市场的把握和营销战略选择√√√√√　　√　　　信息传递不到位搜集到的市场信息没有及时传递到各部门，导致信息没有被有效利用，影响公司营销战略选择√√√√√　√　　　人力资源员工招聘与配置　无人才需求人才需求计划，影响公司战略实现未能制定与公司发展战略相一致的人力资源需求计划，导致公司人力资源无法满足发展战略的要求，影响公司战略目标的实现√√　√√　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　编制的计划不合理，影响公司效率人力资源需求计划编制人员对岗位和人员配置不熟悉，导致人力资源需求计划不合理，影响公司日常经营的效率√　　√　　　√　　　编制的计划不充分，影响公司实施人力资源需求计划的编制过程中未充分与其他部门充分沟通,导致编制的计划的准确性和可用性不强,影响计划的实施√√　√　　　√　　　人才结构失衡，影响公司长久发展人力资源需求计划的编制过程中未考虑公司人员的人员分布、总体年龄和知识结构,导致公司在招聘后的人员结构失衡,影响公司长久发展√√　√　　　√　　员工培训　培训管理无序内容不全，影响员工全体素质未结合公司实际情况制定公司员工培训管理程序，未规定归口管理部门，导致公司教育培训无序混乱，无法提高员工的素质与操作技能√√　√　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　培训计划不全面公司培训计划不全面，对于企业发展战略、企业文化、健康安全等事项的培训等未纳入其中，导致员工的整体素质和凝聚力不强，影响公司日常的运营效率√√√√　　　√　　　培训缺点针对性，不能有效提高员工劳务技能未根据岗位和部门制定有针对性、合理的员工培训计划，导致无法提高员工的素质与操作技能，影响公司日常运营效率√√√√　　　√　　　外训员工的服务期不明确，导致公司损失对于外训的员工没有规定相关的服务期，导致公司的投入没有回报，影响公司的资金使用效率√√√√　　　√　　　外训员工的管理缺点，无法保证培训效果对于外训后的员工没有规定相关的汇报总结机制，导致外训的效果无法得到保证，影响公司资金的使用效率√√√√　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 薪酬管理　薪酬管理体系混乱，影响公司成本公司未建立规范的薪酬规划体系，没有对员工工资薪酬体系进行明确规定，导致员工薪酬体系混乱，影响公司经营成本√√√√　　　√　　　不符合目录法律，形成法律风险员工薪酬标准的制定不符合国家相关政策法规，且未能按国家相关要求进行及时调整和更新，造成员工纠纷，可能引起法律风险√√√√　　　√　　　未执行劳务法规，形成法律风险未按劳动合同及相关法规条例要求，为职工缴纳各种社会保险费，导致法律风险√√√√　　　√　　　职工各类收入无本人签收，造成劳务纠纷发放员工的工资、奖金、加班费，以及各种津贴和补贴，未经过员工本人签字认可，造成劳动纠纷√√√√　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 绩效考核　绩效考核无序混乱，影响日常管理无部门对绩效考核进行归口管理，导致绩效考核无序混乱，影响公司日常管理活动董事会、公司及各子公司绩效考核部门的考核权限设置不合理，导致绩效考核结果不合理，影响公司日常管理活动√√√√　　　√　　　无操作性，影响经营效率考核指标体系的制定及绩效考核评估的工具选择未经过论证、审批，不符合企业实际，操作性不强，影响公司日常经营效率目标√√√√　　　√　　　缺点复核监督，影响考核准确性考核及等级没有复核监督，导致考核过程中的错误和舞弊没有办法被发现，影响考核的准确性√√√√　　　√　　　绩效考核无连续性，影响考核体系未能对绩效考核指标进行定期或不定期评估工作，导致未能调整、更新不适用于实际工作的考核标准，影响考核体系合理性√√√√　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 员工管理　法律风险未能及时与职工签订书面劳动合同，导致用工合规风险，影响公司合法合规目标√√√√　　　√　　　法律风险未能合理、合法解决劳动争议，导致法律风险，影响公司合法合规性目标√√√√　　　√　　　处理没有及时性，造成缺点约束员工违反劳动合同时，未能进行相应处罚，造成劳动合同条款不严格执行，影响公司对员工约束√√√√　　　√　　　缺乏管理，影响经营员工休假未能经过上级主管审批，导致员工缺席正常生产活动，影响公司日常经营效率√√√√　　　√　　岗位调动与离职　解除劳务关系的法律风险未按照相关程序与员工解除劳动关系，导致法律风险，影响公司合法合规性目标√√√√　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　解除劳务关系的法律风险解除劳动合同的经济补偿不合国家相关规定，导致法律风险，影响公司合法合规性目标√√√√　　　√　　　职工擅自离职风险员工未提出辞职申请即擅自离职，影响公司正常生产经营活动√√√√　　　√　　　职工离职管理的法律风险离职时未及时的通知其他相关部门和关键人员，导致离职员工仍假借公司名义，影响公司的资产安全和产生法律风险√√√√　　　√　　社会责任社会责任　安全责任风险安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故。√√√√　　　√　　　员工权益维护风险促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定。√√√√　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　安全操作风险公司没有对生产岗位员工进行日常安全教育，导致员工生产操作不当，影响公司安全生产管理√√√√　　　√　　　应急预案风险公司没有制定发生生产事故后的应急预案，导致发生生产事故后无法及时应对，影响公司正常生产活动√√√√　　　√　　资金活动银行账户与存款管理　银行账户管理不符合规定银行账户设立及分类管理不符合相关规定，造成银行账户管理无序，导致经济损失　　√　√　　√　　　银行账户管理不符合规定银行账户的设立没有建立明确的设立条件和审批程序,对于公司银行账户没有通过编制银行账户台账进行集中管理，导致银行账户开立过多,银行账户无法有效的管理,造成资金截流风险　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　银行账户管理不符合规定违反公司规定出租出借银行账户，导致账户管理混乱，造成资金截留风险　　√　　　　√　　　银行存款收支岗位职责管理不规范银行存款收支业务的不相容职责没有分离,导致业务办理过程没有监督和复核,造成资金截流风险　　√　　　　√　　　银行存款收支审批授权管理未经相关人员审批或审批不全而办理银行账户资金支出业务，导致公司资金管理风险　　√　　　　√　　　银行存款收支审批授权管理不规范相关人员越权操作或审批业务，造成资金管理风险　　√　　　　√　　　银行存款原始凭证管理不规范银行存款原始凭证报关不善，导致丢失，影响会计凭证的真实、准确性　　√　　　　√　　　银行存款收支岗位职责管理不规范银行出纳领取银行对账单并编制银行存款余额调节表，导致出纳违规调账，造成银行存款账实不符　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　银行存款对账单及未达账的管理不规范未及时核对银行存款日记账及银行对账单余额并及时调整银行存款未达账项，导致银行存款账实不符　　√　　　　√　　　银行存款对账单及未达账的管理不规范银行余额调节表编制完成后没有复核,导致银行存款账实不符无法及时发现,影响公司的资金安全　　√　　　　√　　　银行存款收支岗位职责管理经办人员与审批人员相互串通，监守自盗挪用银行存款，造成资金损失　　√　　　　√　　　网银授权及操作管理不规范网上银行密钥未分级保管，未按指定的网上银行交易范围进行交易，导致公司资金管理风险　　√　　　　√　　　网银授权及操作管理不规范网上银行密钥和密码的保管不够安全有效,导致网上银行被盗用,造成公司的资金损失　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　网银授权及操作管理不规范网上银行业务交易的制单及审核由同一人员操作，导致资金截留风险　　√　　　　√　　　网银授权及操作管理不规范网银密码、银行账户等信息被盗取或修改，造成资金被盗风险　　√　　　　√　　　银行存款收支岗位职责管理各银行账户预留印鉴未及时更换，公司章和人员名章由一人同时保管，造成公司资金被非法挪用、资产流失　　√　　　　√　　　银行账户管理不符合规定违规使用帐户，违反国家有关规定，造成损失　　√　√　　√　　　银行账户管理不符合规定无用或失效的银行账户未及时办理销户，导致账户管理混乱　　√　　　　√　　　银行存款收支审批授权管理不规范领取现金无审批手续，造成资金管理风险　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 现金管理　现金收支岗位职责管理不规范现金收支业务全程由一人负责办理，无他人监督检查，导致现金截留风险　　√　　　　√　　　现金收支岗位职责管理不规范职责分工不明确、机构设置和人员配备不合理，会导致资产损失风险　　√　　　　√　　　现金收支审批授权管理不规范未经审批或审批不全而办理现金支出业务，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失和公司资金管理风险　　√　　　　√　　　现金存放管理不规范现金遗失或被盗，造成资金损失　　√　　　　√　　　现金存放管理不规范未设置保险柜的最高库存现金额,导致库存现金过多,增加资金被盗风险　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　现金存放管理不规范出纳人员未及时将收到的超过保险柜最高存款额以上部分的现金于当日存入公司开户银行，导致现金丢失或截留风险　　√　　　　√　　　现金存放管理不规范现金提取或缴纳大额现金中被盗抢,导致公司资金损失　　√　　　　√　　　现金存放管理不规范私设部门或个人小金库，未将现金及时存入保险箱内，造成现金损失及舞弊风险　　√　　　　√　　　现金收支岗位职责管理不规范出纳人员未仔细核对费用报销单内容及相应的发票，导致报销费用管理混乱，造成资金损失　　√　　　　√　　　现金存放管理不规范白条抵库，导致公司资金损失　　√　　　　√　　　现金存放管理不规范现金保管不善，导致丢失或损坏，造成资金损失　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　现金收支岗位职责管理不规范出纳人员与审批人员相互串通，监守自盗挪用现金存款，造成资金损失　　√　　　　√　　　现金收支岗位职责管理不规范出纳人员领取备用金未经财务经理审批、业务人员领取备用金未经相关人员审批，造成资金截留风险　　√　　　　√　　　现金收支中备用金管理不规范出纳人员未定期检查并核对备用金支出，导致资金管理风险　　√　　　　√　　　现金收支账实管理不规范现金日记帐记录要素不完整、记录不及时，导致库存现金情况无法跟踪、把握，存在盗用挪用无法及时发现风险　　√　　　　√　　　现金收支账实管理不规范现金日记帐与收据和发票等无法一一对应，导致库存现金情况无法跟踪、把握，存在盗用挪用无法及时发现风险　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　现金库存盘点管理不规范现金库存盘点不及时，导致现金被盗用挪用无法及时发现　　√　　　　√　　　现金库存盘点管理不规范无现金盘点记录及现金短缺情况分析，导致库存现金情况无法跟踪、把握，存在盗用挪用无法及时发现风险　　√　　　　√　　　现金库存盘点管理不规范现金盘点后出现账实不符的，没有明确的处理和责任追究制度，导致现金保管人员责任心不强，存在资金管理风险　　√　　　　√　　　现金收支账实管理不规范资金记录不准确、不完整，可能会造成账实不符或导致财务报表信息失真　　√　　　　√　　　现金收支原始凭证管理不规范相关原始凭证丢失，影响会计凭证的真实、准确性　　√　　　　√　　　现金收支原始凭证管理不规范有关单据遗失、变造、伪造、非法使用等，导致资产损失、法律诉讼或信用损失　　√　√　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　现金存放管理不规范保险柜未定期更新密码，容易泄密，造成资金被盗风险　　√　　　　√　　　现金收支审批授权管理不规范费用报销时签字权限无制度执行中的统一标准，导致企业成本增加。　　√　　　　√　　票据管理　票据的岗位职责管理不规范票据的购买申请、审批、检查等不相容职责没有分离，导致票据被盗用和丢失，造成公司资产损失，影响公司资产保全目标　　√　　　　√　　　票据账实管理不规范票据保管不善，没有视同现金专门保管，造成丢失或被盗用，造成公司资金损失，影响公司资产保全目标　　√　　　　√　　　票据账实管理不规范票据管理台账设立不合理，导致票据使用记录不全，造成票据管理混乱，影响公司经营目标　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　票据库存盘点管理不规范未定期进行票据盘点会导致票据数量与账实不符、开票记录存在问题未能及时发现、影响公司财务信息真实性目标　　√　　　　√　　　票据开立不符合规范开票时没有按票号顺序使用，导致票据存在被盗用和遗失的风险，造成公司资金损失　　√　　　　√　　　票据开立不符合规范开票人员开票后没有复核和检查，导致开票金额出现错误，造成公司资金损失，影响公司资产保全目标　　√　　　　√　　　票据开立不符合规范违规办理空白票据业务或开具空头票据，造成公司资金损失，影响公司合法合规目标　　√　√　　√　　　票据账实管理不规范票据领用人在领取票据时未进行信息登记，发生资金损失时无法及时查找相关责任人，影响公司资产保全目标　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　票据开立不符合规范票据开具时，开票人员未仔细核对领用用途及金额数量，导致公司资金损失，影响公司资产保全目标　　√　　　　√　　　票据账实管理不规范作废票据处理不当，导致票据被修改盗用，造成公司资金损失，影响公司资产保全目标　　√　　　　√　　　票据的审批授权管理不规范背书转让未按权限审批，导致票据被盗用或非法挪用，影响公司资产保全目标　　√　　　　√　　　票据开立不符合规范未按国家票据规定办理对外背书转让手续，导致公司资金损失，影响公司合法合规目标　　√　√　　√　　　票据账实管理不规范收取票据时，交接手续不齐全，导致误收错收假票据、票据遗失、被盗或非法挪用，影响公司资产保全目标　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　票据账实管理不规范票据收取后，对于票据的传递和处理程序规定不清，增加票据遗失、被盗和非法挪用的风险，影响公司的资产保全目标　　√　　　　√　　　票据的审批授权管理不规范会计人员办理承兑汇票贴现业务未经审批，导致资金截留风险，影响公司资产保全目标　　√　　　　√　　　票据账实管理不规范未定期核对票据到期期限，导致超过承兑期限无法进行承兑，造成公司资金损失，资产保全目标　　√　　　　√　　融资管理　融资需求计划编制不规范未根据公司的战略发展规划、生产经营状况、投资计划及公司当前的资金状况编制融资需求计划，导致融资风险，削弱公司盈利能力　　√√　　　√　　　融资审批授权管理不规范融资计划和报告未经过适当审批或越权审批，造成公司经济负担加大和经济损失　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　融资需求计划编制不规范融资具体方案的选择没有考虑企业的经营需要，造成融资结构安排不合理，融资成本过高，影响公司的盈利能力　　√　　　　√　　　融资审批授权管理不规范未按规定权限或短期授信额度融资，导致融资不足或融资成本过大　　√　　　　√　　　融资审批授权管理不规范未按规定权限签署融资合同（协议），导致融资不足或融资成本过大，或合同的变更未经审核，导致融资不到位　　√　　　　√　　　融资审批授权管理不规范融资合同未经相关部门及领导审核，导致合同条款存在风险漏洞，造成法律风险　　√　　　　√　　　融资合同管理不规范借款合同、融资租赁等合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，导致损失　　√　√　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　融资管理账务处理不规范融资资金到账后财务未及时进行账务处理或会计处理错误　　√　　　　√　　　融资管理账务处理不规范未按合同规定定期计算并支付利息、股利分配等，导致融资成本过高，造成资金风险和法律纠纷并影响公司的信用评级等价　　√　√　　√　　　融资审批授权管理不规范借款利息、股利分配等资金支付未经过相关部门的适当审核和批准，造成资金截留的风险　　√　　　　√　　　融资管理账务处理不规范借款利息、股利分配支付等款项的划拨未进行及时的账务处理，造成账实不一致，影响财务核算的真实性　　√　　　　√　　　融资管理账务处理不规范未按公司相关会计政策对借款利息、股利分配等事项进行会计核算导致会计核算错误　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　融资审批授权管理不规范各个岗位职责分工和授权不明确，导致融资资金被非法挪用、占用、管理不当等造成资金流失　　√　　　　√　　　融资跟踪管理不规范未对融资款的使用情况持续进行跟踪，导致融资款项的管理混乱　　√　　　　√　　　融资审批授权管理不规范未指定专人持续对融资风险进行跟踪分析、监控，造成融资成本过高　　√　　　　√　　　融资合同管理不规范延期还款未签订展期合同或新的贷款合同，导致银行利息罚款，造成经济损失　　√　　　　√　　　融资合同管理不规范未对贷款等融资合同或协议资料进行有效保管，造成重要的合同或协议遗失，导致法律风险　　√　√　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 采购业务办公设备采购　流程职责不明确采购流程职责划分不明确，导致舞弊风险，采购人员收受回扣，造成设备质次、报价高　　√　　　　√　　　采购计划未经审批设备采购计划未经领导审批，导致未经过授权的设备采购，造成公司资金浪费　　√　　　　√　　　采购人员长期固定采购人员长期固定，导致采购人员与供应商暗中操纵采购成本，形成舞弊风险，给公司造成经济损失　　√　　　　√　　　直属单位采购未上报各直属单位进行设备采购未上报集团公司备案、审批，导致分散采购，增加采购成本　　√　　　　√　　　采购未进行市场调研设备采购前未进行相关市场调查，了解设备基本情况信息，影响设备采购计划的合理制定，增加采购成本　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　采购计划制定不合理设备采购计划制定不合理，导致设备采购执行困难，增加采购成本　　√　　　　√　　　未对市场情况进行分析未对市场价格变动进行分析，预测市场价格趋势，导致采购预算及价格制定不合理，增加采购成本　　√　　　　√　　　询价比价不充分设备采购之前未执行询价比价或询价比价不充分，导致设备采购价格过高，增加采购成本　　√　　　　√　　　配件供应商考虑不全面设备采购未考虑到配品配件的供应商，导致维修成本增加，增加运营成本　　√　　　　√　　　随意签订采购合同未经授权签订采购合同，导致舞弊风险，造成公司经济损失　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　采购合同签订不全面采购合同未签订维修或保修条款，导致所购设备在使用中出现大量维修费用，增加设备运营成本　　√　　　　√　　　付款条约不全面采购合同的付款条约未考虑验收、测试，增加公司的资金风险　　√　　　　√　　　合同签订流程不规范设备采购合同签订先于审批日期，可能导致采购不必要的物品　　√　　　　√　　　贷款支付审批流程不规范货款支付审批手续不规范，导致资金管理混乱，造成公司资金损失　　√　　　　√　　　发票获取不及时未及时取得供应商开具的增值税发票，不能及时抵扣税款，造成公司税务风险　　√　　　　√　　　未及时进行贷款结算未按合同规定及时与供应商进行货款结算，导致供应商扣留设备或引起法律纠纷造成风险　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　未及时交付设备公司支付货款后，供应商未按合同及时交付设备，导致公司无法进行正常生产，造成公司经济损失　　√　　　　√　　　采购不完整设备采购的部件不完整或缺失，造成设备无法安装、正常使用　　√　　　　√　　　验收不符合规范设备验收的人员未包括设备的实际使用人员，导致设备不符合实际使用不到位，增加设备运营成本　　√　　　　√　　　测试未出具设备安装测试完毕后未出具相关的测试报告，导致设备检测结果失真，影响设备正常使用　　√　　　　√　　　设备入库未及时记入设备台账设备入库时未记入设备台账并开具入库单，导致财务无法及时入账，造成账实不符　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　设备交付使用后未及时入账设备交付使用后财务未及时入账，导致财务账记录不完整，账实不符　　√　　　　√　　　相关资料归档不及时设备采购相关资料归档不及时，导致设备采购后续管理混乱，发生问责事故无法查找相关资料　　√　　　　√　　招投标管理　招标范围不明确公司招投标的范围不明确，影响公司采购成本和采购质量　　√　　　　√　　　未按规定进行招标外部监管要求必须进行招投标的没有进行招投标，存在法律风险　　√　　　　√　　　自身需求不明确编制招标文件的过程中未对自身需求进行调研、分析和明确，导致招标文件中的要求与实际需求不符，影响公司的采购质量　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　招标文件表述不清招标文件表述不清，影响投标人的响应，导致招投标的实际达不到预期效果，影响公司采购质量　　√　　　　√　　　招标文件要求不明确招标文件对于基本需求没有强制性的相应要求，导致招投标的实际达不到预期效果，影响公司采购质量　　√　　　　√　　　技术标方案讨论分析不充分招标的技术标方案未经过充分的讨论和分析，导致技术标存在瑕疵，招投标的实际达不到预期效果，影响公司采购质量　　√　　　　√　　　招标文件不符合法定要求招标文件未满足法定要求，存在法律风险　　√　　　　√　　　未设置投标保证金未设置投标保证金，导致中标人临时弃标，影响公司采购效率　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　招标文件发布不当招标文件的发布渠道和发布范围不恰当，导致投标人不满足公司要求，影响采购质量　　√　　　　√　　　投标人数过多投标人人数过多，导致评标过程困难增加，导致招投标的实际达不到预期效果，影响公司采购质量　　√　　　　√　　　邀标范围不合理邀标范围的确定不合理，导致招投标的实际达不到预期效果，影响公司采购质量　　√　　　　√　　　投标数量过少投标人数量太少，导致开标现场实质性响应招标文件的投标人不足3家，导致招投标的实际达不到预期效果，影响公司采购质量　　√　　　　√　　　相关人员未做好保密工作招投标相关工作人员没有将相关保密工作做好，导致财政预算或标底泄露，导致竞标人恶意串标，影响公司采购成本　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　泄露投标人信息未考虑对投标人信息的保密，导致泄露投标人名称，存在串标风险，影响采购成本　　√　　　　√　　　为审核投标人资质和北京对投标人的资质未进行审核和背景调查，影响公司采购质量　　√　　　　√　　　招投标么有监督部门投标过程中没有独立的监督部门，影响招投标的公正性，影响公司采购质量　　√　　　　√　　　唱标不合理唱标的顺序考虑不当，影响招投标的公正性，影响公司采购成本　　√　　　　√　　　评标过程未切断外界联系评标过程中未切断与外界联系，影响招投标的公正性，影响公司采购成本　　√　　　　√　　　评标方法不合理评标方法不合理，导致中标人非最佳中标人，影响公司采购质量　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　签订合同与招标文件要求不一致与中标人签订的合同与招标文件要求不一致，导致招投标的实际达不到预期效果，影响公司采购质量　　√　　　　√　　资产管理办公用品管理　流程职责不明确采购流程职责划分不明确，导致舞弊风险，采购人员收受回扣，造成采购物品质次价高　　√　　　　√　　　采购计划未经审批设备采购计划未经领导审批，导致未经过授权的设备采购，造成公司资金浪费　　√　　　　√　　　采购人员长期固定采购人员长期固定，导致采购人员与供应商暗中操纵采购成本，形成舞弊风险，给公司造成经济损失　　√　　　　√　　　未对市场情况进行分析未对市场价格变动进行分析，预测市场价格趋势，导致采购预算及价格制定不合理，增加采购成本　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　采购成本失控采购成本失控，未严格按照采购计划执行　　√　　　　√　　　贷款支付审批流程不规范货款支付审批手续不规范，导致资金管理混乱，造成公司资金损失　　√　　　　√　　　发票获取不及时未及时取得供应商开具的增值税发票，不能及时抵扣税款，造成公司税务风险　　√　　　　√　　　结算不及时未按合同规定及时与供应商进行货款结算，导致供应商扣留设备或引起法律纠纷，造成公司法律风险　　√　　　　√　　　验收手续不齐全办公用品验收手续不齐全，造成公司不良资产或财产损失　　√　　　　√　　固定资产管理　因定资产分工不明确固定资产日常管理职责分工不明确，导致固定资产管理混乱　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　没有合理部室管理固定资产未设置专门的固定资产管理部门，导致部门之间职责重合或分工不明，造成资产档案管理混乱　　√　　　　√　　　工程验收不符合标准工程验收未依照标准流程，疏于监管，影响资产管理质量　　√　　　　√　　　固定资产的确认不符会计准则规定固定资产的确认不符合会计准则规定，导致固定资产与其他形式资产彼此混淆，造成资产核算错误　　√　　　　√　　　固定资产采购不及时入账固定资产采购后入账不及时，导致当期会计核算出现错误　　√　　　　√　　　资产编号不规范固定资产编号不规范，导致资产管理混乱　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　未及时建立固定资产台账未及时建立固定资产台账、台账要素不规范，可能导致资产记录信息失真，影响后期固定资产盘点　　√　　　　√　　　固定资产保管不当违反固定资产安全管理规定或因保管不善、使用不当，造成资产损失　　√　　　　√　　　资产维修保养计划制定不准确未对重要的固定资产制定相应的维修保养计划或维修计划制定不准确，影响固定资产折旧及使用寿命　　√　　　　√　　　资产维修保养计划制定不准确未对重要的固定资产制定相应的维修保养计划或维修计划制定不准确，影响固定资产折旧及使用寿命　　√　　　　√　　　资产维修保养计划制定不准确未对重要的固定资产制定相应的维修保养计划或维修计划制定不准确，影响固定资产折旧及使用寿命　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　资产大修未经审批年度固定资产大修计划及预算未经领导审批，可能导致维修资源的配置不合理　　√　　　　√　　　资产调拨后财务未及时入账固定资产调拨后财务未及时调账，可能导致资产账面价值与实际情况不一致　　√　　　　√　　　未经审批租赁固定资产未经领导审批授权对外租赁固定资产，可能导致资产对外租赁无审批痕迹　　√　　　　√　　　外借未办理手续固定资产外借时未办理出租手续，导致对于固定资产的管理疏漏　　√　　　　√　　　未签订资产租赁合同对外租赁固定资产未签订资产租赁合同，导致合约纠纷，产生法律风险　　√　　　　√　　　租金收取不及时固定资产租金收取不及时，导致收入记录不全，造成资金风险　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　资产租赁财务未及时入账固定资产租赁后财务未及时调账，可能导致财务账记录不完整，账实不符　　√　　　　√　　　固定资产管理不当由于管理不当造成实物资产被盗用、挪用，造成公司资产流失　　√　　　　√　　　固定资产盘点不规范固定资产盘点不规范，可能导致资产缺失，账实不符　　√　　　　√　　　固定资产盘点时未详细记录固定资产盘点时无详细的盘点记录，可能导致盘点结果失真　　√　　　　√　　　折旧计提不准确固定资产折旧计提不准确，影响资产价值的计量以及当期成本费用　　√　　　　√　　　年末减值计提不准确固定资产年末未进行减值测试或减值计提不准确，造成资产核算不准确　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　固定资产报废的确认流程不明确，固定资产报废的确认流程不明确，不合理，可能导致大量维修费用浪费，造成资金浪费和资产核算不准确　　√　　　　√　　　固定资产处置不合理固定资产的处置不合理，导致固定资产变为呆滞存货，造成公司资源浪费　　√　　　　√　　　资产报废未及时账务处理资产报废后未及时进行帐务处理，导致账实不符　　√　　　　√　　　固定资产清理收益可能未及时固定资产清理收益可能未及时、完整入账，导致账实不符　　√　　　　√　　工程项目工程项目投资　管理制度不完善公司工程建设项目相关管理制度不完善，未明确工程建设各相关部门及岗位职责及权限，导致工程建设项目管理无序，信息沟通不流畅　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　项目决策不当未对项目提出项目建议书并开展可行性研究，同时形成可行性研究报告报上级领导审批，导致决策不当，影响预期收益或项目失败　　√　　　　√　　　未合理分配资金审批权限未就工程项目资金使用分配合理审批权限，导致越权审批或舞弊风险　　√　　　　√　　　项目无概算未能对工程项目成本进行概算，并没有进行有效分析，导致工程成本过高，影响公司资金安全　　√　　　　√　　　未按政府规定办理手续公司在工程项目立项后、正式施工前，未能依法取得用地、环保、安全和施工等方面的许可，影响后续施工过程　　√　　　　√　　　无设计影响管理未对项目进行设计或设计不够优化，造成后续招投标及建设没有依据，影响公司项目管理效率　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　设计不规范设计单位未按国家和地方相关法律法规要求单独编制安全、环保、职业卫生、消防、节能专篇，造成公司法律风险和经济损失　　√　　　　√　　　未按规定招标公司对重大或超过一定金额的工程项目未进行公开招标，导致项目建设过程不符合国家规定，影响公司合法合规目标　　√　　　　√　　　招投标流于形式工程的招投标行为未按照国家招投标法规及公司建设项目管理相关制度进行，导致招投标流于形式，对承包方选择不当，影响后续项目实施和投资控制　　√　　　　√　　　未对中标单位资质审查委托招标代理机构进行承包商和监理单位的招标时，缺乏对中标单位资质的审查，影响后续项目实施和投资控制　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　合同金额超过招投标控制金额与承包、建设单位签订的合同金额超过招投标控制金额，导致承包单位通过压价方式获取标书，影响公司对项目资金的控制　　√　　　　√　　　承包单位采购物资不当承包单位采购物资不当，导致物资不符合设计标准和合同要求，影响工程质量　　√　　　　√　　　自行采购工程物资不当自行采购工程物资不当，导致舞弊风险，影响后续施工过程　　√　　　　√　　　国际采购未进行分析进行国际采购时，未充分调查了解国家政治经济形势、货币汇率走势等因素对完成采购、设备价格等重要方面的影响，导致投资风险、成本超支风险　　√　　　　√　　　设计频繁变更设计频繁变更，导致不能以按照计划完成施工，影响施工进度　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　无过程管理公司项目管理部门未能建立有效的工程签证报告和审批程序，导致公司无法获知工程变更信息，影响后续工程施工行为和过程中的成本控制　　√　　　　√　　　工程质量得不到保证未进行工程质量过程监督，导致工程质量得不到保证，影响工程进度和工程验收　　√　　　　√　　　未对项目跟踪审计公司监察审计部未进行项目跟踪审计，导致项目进度、项目质量和成本控制滞后　　√　　　　√　　　设备安装不合理设备安装前未能取得相关验收证明和技术资料，导致安装不合理，影响工程质量　　√　　　　√　　　借款未按制度执行项目建造过程中发生借款行为，没有按照会计准则规定将借款费用合理资本化和费用化，导致财务报表不准确　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　设备安装验收流于形式项目/设备安装调试的验收流于形式，影响工程项目质量　　√　　　　√　　　在建工程验收后未及时转固定资产财务部门在工程验收合格后未及时将在建工程转固定资产，导致在建工程高估，影响公司财务报表准确性　　√　　　　√　　　未建立工程变更文件台账公司项目管理部门未建立工程变更文件台账，导致无有效文件支持工程变更情况，影响进度款项的支付　　√　　　　√　　　未保管变更资料公司未能保管完整的变更书面文件和相关资料，导致无法办理竣工验收手续，而无法进行验收决算　　√　　　　√　　　合同台帐未建立财务部未建立各项目合同台账，导致对项目合同相关付款条款不清，影响项目进度款项支付　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　进度款支付不规范进度款支付不规范，导致价款结算不合理，影响造价成本　　√　　　　√　　　无过程付款反馈意见进度款支付过程中未接受对方反馈信息，导致无法了解款项支付情况，影响公司资金安全　　√　　　　√　　　土地情况与详勘有出入实际施工过程中的土地情况与详勘有出入，影响施工进度和施工成本　　√　　　　√　　　各工段施工时交叉施工施工时，各工段交叉施工，造成相互影响进度和施工安全隐患风险　　√　　　　√　　　生产使用安全和职业健康防护措施未同时设计未能与工程主体同时设计、同时施工、同时投入生产使用安全和职业健康防护措施，导致施工出现意外　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　施工单位未遵守法律法规建设项目中施工单位未遵守国家安全环卫等相关法律法规，导致事故产生，影响公司合法合规目标　　√　　　　√　　　竣工结算未审计竣工结算时，未能按照公司相关管理规定进行审计或委托审计，导致量价结算不准确　　√　　　　√　　　项目预算控制不严项目预算控制不严，造成施工成本上升　　√　　　　√　　　未能对项目进行后评估考核未能对项目进行后评估考核，导致无法获知项目过程中不规范行为，影响项目实际效果　　√　　　　√　　业务外包业务外包　外包范围确定不合理外包范围确定不合理，导致核心业务外包，企业丧失核心竞争力　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　外包价格确定不合理外包业务的价格确定不合理，导致外包成本过高，企业成本费用增加　　√　　　　√　　　未充分利用自有生产能力自有生产能力没有利用充分就进行外包业务，增加企业的生产成本　　√　　　　√　　　外加工业务未经审批外加工业务的审批权限没有经过合理的授权，出现越权办理，导致错弊　　√　　　　√　　　外包单位资质不符要求业务外包单位的资质不符合企业要求，企业产品质量无法保证　　√　　　　√　　　外加工业务不严格执行规定外加工业务没有严格执行公司关于领料、生产要求、品质检验方面的规定，产品质量无法保证　　√　　　　√　　　外包监控不严业务外包监控不严、服务质量低劣，可能导致企业难以发挥业务外包的优势　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　外包原料保管归属不清业务外包的原料的保管和归属责任不清，导致企业的资产损失　　√　　　　√　　　外包废品处理责任不清业务外包的报废成品归属和处理责任不清，导致企业资产损失和信誉损失　　√　　　　√　　　违规人员处罚不及时对在业务程序执行过程中出现违规的人员，没有按责任及时予以相应的处罚，导致企业损失无法弥补，造成恶劣影响　　√　　　　√　　　外包费用未及时入账外包业务费用未及时入账，影响财务报告的真实性　　√　　　　√　　财务报告会计核算　账务处理不及时公司发生经济活动业务时未及时进行会计记账，编写会计分录，导致会计核算不准确、不完整　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　会计核算不符合规定会计科目设置和会计核算不够合规、合理，导致不能满足业务要求，影响公司合法合规目标　　√　√　　√　　　会计政策不合理会计政策制定不合理及会计估计不合法合规，不能满足业务核算要求，影响公司经营效率目标　　√　　　　√　　　会计人员未持证上岗会计人员未持证上岗，会计工作质量无法得到保证，导致公司会计核算不准确及遭受国家有关部门处罚　　√　√　　√　　　会计档案保管不规范未完好保管原始凭证，导致原始凭证丢失，造成会计凭证附件不齐全，影响会计核算的准确性　　√　　　　√　　　会计凭证制作不规范会计凭证后无原始凭证附件或所附附件内容与会计凭证内容不一致，导致会计核算不准确　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　会计凭证制作不规范会计凭证填写不规范，包括会计凭证编号、录入日期、凭证摘要、数量金额等内容，导致会计核算不准确、不完整　　√　　　　√　　　会计凭证制作不规范伪造、修改、变更原始凭证及会计凭证，导致会计核算不准确，影响公司财务报表的真实性、准确性　　√　　　　√　　　会计凭证审核授权不规范会计凭证审核不全或未经财务主管审核，导致会计分录填写错误，金额大小不准确，影响会计核算的准确性　　√　　　　√　　　会计核算帐实不符会计核算人员未定期将会计账簿记录与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位等相互核对，导致账证不符、账账不符、账实不符　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 财务报告与分析　财务报告编制方法不规范未明确财务报表编制方案，包括财务报告编制方法、会计政策调整与原则、财务报告编制流程、责任与分工、编报时间安排等，导致财务报表编制不合理，影响财务报告的完整性，影响公司财务信息真实性目标　　√　√　　√　　　结账程序不明确，操作不规范结账程序不明确，操作不规范，导致财务报表不符合实际情况，影响公司财务报告准确性　　√　√　　√　　　财务账务处理不规范账务处理不规范，难以确保财务报告的完整性和准确性，导致财务报表不能符合规范要求，影响公司财务信息真实性目标　　√　√　　√　　　未对以前年度报告中的问题进行跟踪分析　　√√　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 未对以前年度财务报告中所指出的影响公司财务状况及正常生产经营的问题进行原因分析并制定合理的解决方案，导致以前年度发生的问题重复出现，影响公司经营效率目标　财务报告编制方法不规范未及时上报会计事项变化情况，包括以前年度审计调整以及相关事项对当期情况的影响、会计准则的变化及对会计报表的影响、新增业务及对会计报表的影响、对会计报表有重大影响的其他新发生的事项，影响财务报告的真实性、准确性，从而影响公司财务信息真实性目标　　√　√　　√　　　财务账务处理不规范财务部对于需要专业判断的重大会计事项未制定合理合法的会计核算办法并经财务主管及相关领导审核，导致会计核算不准确，影响财务报告的真实性、准确性，从而影响公司财务信息真实性目标　　√　√　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　重大影响交易披露不规范、不合理重大影响交易披露不规范、不合理，可能因虚假记载、误导性陈述、重大遗漏和未按规定及时披露而导致损失，影响公司财务信息真实性目标　　√　√　　√　　　财务报告编制方法不规范财务报告编制前期准备工作不充分，可能导致结账前未能及时发现会计差错，影响公司财务信息真实性目标　　√　√　　√　　　财务报告编制方法不规范在未确认公司各项经济业务（包括对账、调账、差错更正等业务）是否已经处理完毕的情况下编制财务报告，导致编报信息不完整，影响财务报告的完整性，从而影响公司财务信息真实性目标　　√　√　　√　　　影响公司重大财务状况及生产经营情况的事项披露不规范　　√　√　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 财务报告中未披露影响公司重大财务状况及生产经营情况的事项，影响财务报告的真实性、完整性，从而影响公司财务信息真实性目标　财务报告审核授权管理不规范财务报告编制未经适当审核或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊行为而使企业遭受损失，从而影响公司财务信息真实性目标　　√　√　　√　　　财务报告审核授权管理不规范财务报表编制完成后未经财务主管及相关领导审核，导致财务报表数据不准确，影响财务报告的真实性、准确性，从而影响公司财务信息真实性目标　　√　√　　√　　　财务报告编制方法不规范公司财务管理部未对各下属单位上报的财务报告进行合理复核，不能确保各下属单位财务报告的准确性、完整性、合理性，从而影响公司财务信息真实性目标　　√　√　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　财务报告编制方法不规范公司合并财务报表的编制未关注准确性、合理性，导致财务报表不够准确，影响公司财务信息真实性目标　　√　√　　√　　　财务报告编制方法不规范合并报表编制范围更改的审议工作不规范，可能导致会计处理不当，使企业受到重大影响，影响公司财务信息真实性目标　　√　√　　√　　　合并报表编制披露不规范、不合理合并报表编制披露不规范、不合理，可能因虚假记载、误导性陈述、重大遗漏或未按规定及时披露而导致损失，影响公司财务信息真实性目标　　√　√　　√　　　财务报告编制方法不规范未以经过核对确认的各下属单位财务报表为基础编制公司合并财务报表，导致合并财务报表基数不准确，影响财务报告的真实性、准确性，从而影响公司财务信息真实性目标　　√　√　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　财务报告编制方法不规范未对经授权批准的合并抵销分录与实际录入的合并抵销分录进行核对并生成合并工作底稿，且核对与录入工作由同一会计人员完成，影响合并财务报表的真实性、准确性，从而影响公司财务信息真实性目标　　√　√　　√　　　财务报告附注编制不规范财务报表附注编制不规范，影响财务报表的真实性、准确性，从而影响公司财务信息真实性目标　　√　√　　√　　　财务报告编制方法不规范年度财务报告审计调整未经过充分讨论及确认，影响财务报表的真实性、准确性，从而影响公司财务信息真实性目标　　√　√　　√　　　财务报告档案管理不规范年度财务报表未及时交付档案室保管，造成重要财务资料遗失，影响财务分析及财务审计工作，影响公司经营效率目标　　√√　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　财务报告未有效利用财务报告未有效利用，导致公司无法及时分析经营管理的状况和存在的问题，影响公司管理水平的提升　　√√　　　√　　全面预算全面预算管理　预算内容不全面预算内容未充分涵盖经营、投资等方面，导致全面预算制定不合理　　√　　　　√　　　预算编制过程不合理全面预算编制的整体过程不合理,导致预算的编制过程出现问题,全面预算编制结果达不到预定目标　　√　　　　√　　　预算目标不合理预算目标不合理、不完整或标准不科学，可能造成企业预算管理体系缺乏科学性和准确性　　√　　　　√　　　编写分工不到位全面预算草案的编写分工分解不到位，导致全面预算编制结果达不到预定目标　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　编写分工责任不明确全面预算方案的编写分工责任主体不明确，造成全面预算编制结果达不到预定目标,预算结果不准确　　√　　　　√　　　编写与执行主体不一致预算编制的责任主体与预算的执行主体不一致，造成全面预算编制的准确性降低，使得预算结果不准确　　√　　　　√　　　时间和项目分解不到位全面预算方案的时间和项目分解不到位，导致全面预算达不到预期目标　　√　　　　√　　　方案与计划不挂钩公司编写预算方案时与公司经营计划脱钩，导致全面预算编制内容制定不合理，全面预算工作达不到预期目标　　√　　　　√　　　编制前梳理分析不全面预算编制前的业务梳理、财务分析不全面，预算关键指标设定不合理，导致预算的编制内容不合理，全面预算达不到预期目标　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　编制依据不明确如果编制依据、编制程序、编制方法等未明确规定，可能造成预算草案不符合企业要求　　√　　　　√　　　经营计划未协商公司未能就公司经营计划与各所属单位进行协商，导致各所属单位的预算分解和预算制定不符合实际情况　　√　　　　√　　　预算未培训公司各部门及各所属单位未能获得公司全面预算的相关培训，导致编制人员缺乏相应的预算编制能力，造成预算编制不合理　　√　　　　√　　　预算未经审核全面预算未经预算管理委员会审核，导致全面预算审批不符合外部监管要求，造成违规风险　　√　　　　√　　　预算下达和执行不力预算的下达和执行不力，可能造成预算失去其应有的权威性和严肃性　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　授权程序不规范预算业务授权程序不规范或权限模糊，可能产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失　　√　　　　√　　　授权体系不健全预算业务授权体系不健全或岗位职责分工不合理，可能造成企业资源浪费和管理效率低下　　√　　　　√　　　预算管理授权审核各部门及各所属单位的预算外支出未经相关部门及预算相关委员会充分审批，导致预算控制不严，造成资金管理风险　　√　　　　√　　　预算与实际评估分析调整未能就预算情况进行定期评估，无法及时获知年度经营计划和预算执行中出现的偏差并进行调整，导致全面预算不符合公司实际经营情况　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　预算与实际评估分析调整公司未能定期对实际完成情况与预算目标进行对比分析，导致全面预算失效，影响公司有效、经济的实现战略目标　　√　　　　√　　　预算异常情况未及时查明原因相关部门对全面预算异常情况未及时查明原因，未提出有效的解决办法，导致全面预算管理失效　　√　　　　√　　　预算与实际评估分析调整未明确规定预算调整的时间和条件，导致全面预算与实际相差过大，全面预算控制失效，影响预算目标的实现　　√　　　　√　　　预算管理授权审核预算调整没有制定专门的审批程序，导致对于预算的整体控制不严，造成资金管理风险　　√　　　　√　　　预算管理授权审核预算调整未经相关部门及预算管理委员会审批，导致全面预算失效，影响预算目标的实现　　√　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　预算管理制定合理性全面预算考核结果不公平、不合理，影响部门及相关人员的积极性　　√　　　　√　　合同管理档案管理　归档资料管理不明确未对各部门应归档资料予以明确，导致各部门未将重要的资料归档，影响归档的重要性和完整性，从而影响公司经营效率目标　　　　　　　√　　　归档时间不明各部门未在规定期限内将资料及时进行归档，导致重要资料无法及时得到有效管理，影响公司经营效率目标　　　　　　　√　　　资料归口不明没有统一的档案归口管理部门，容易造成公司信息分散，机密信息丢失或泄露，影响公司经营效率目标　　　　　　　√　　　资料归类不明确未对资料归类和编码规则予以明确，导致资料归类、编码不统一，影响资料的归集和查阅，从而影响公司经营效率目标　　　　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　资料查询不明确未对所有文件进行编号管理，档案管理制度中也未对档案编号规则进行规定可能不利于资料的查询与保管，容易导致文件资料丢失，影响公司经营效率目标。　　　　　　　√　　　资料目录缺失已归档资料部分卷内无资料明细目录，无法辨识卷内具体资料明细，影响资料的保管和后期利用，从而影响公司经营效率目标　　　　　　　√　　　保管期限不统一未统一使用档案盒存放归档资料，档案存放形式不规范，导致档案资料容易损坏，保管期限降低，影响公司经营效率目标　　　　　　　√　　　档案借阅登记不清档案借阅登记表信息填写不全，包括经办人等信息，导致档案管理人员无法有效跟踪被借阅的档案资料，影响公司经营效率目标　　　　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　资料泄密不严档案管理员没有对档案资料借出拷贝、复印等进行管理，导致公司机密资料被泄露，影响公司经营效率目标　　　　　　　√　　　档案保管不善档案保管不善，导致档案损毁，影响公司的经营效率目标　　　　　　　√　　印章管理　公章、印鉴管理没有专人刻制公章、法人章及其他重要印鉴由一人负责，刻制完成后，未及时更新台账记录并登记印章样式、刻制时间、授权使用时间、刻制人、刻制部门等关键信息，导致重要印鉴被挪为私用，造成公司法律风险或经济损失，影响公司合法合规目标　　　　　　　√　　　无印鉴使用登记记录，无印鉴使用登记记录，导致发生问责事故时无法追究事故责任人，给公司造成损失　　　　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　没有对印章外借情况进行规范和规定没有对印章外借情况进行规范和规定，导致印鉴违规使用，造成舞弊风险，影响公司资产保全目标　　　　　　　√　　　审批流程没有印鉴使用无部门领导批示记录，导致未经领导审批违规使用印鉴，造成公司法律风险或经济损失，影响公司资产保全目标　　　　　　　√　　　保管使用没有交接印鉴保管人员不在岗时，未及时交给委托代管人员负责保管，导致重要文件无法及时盖章，造成一定影响，影响公司经营效率目标　　　　　　　√　　合同管理　未对签约对象进行评审未对拟签约对象进行针对合同条款中的履约能力和独立承担民事责任的能力进行评审，影响后续合同的执行，产生法律风险，影响公司合法合规目标　　　　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　审批意见为落实到合同条款合同审批中提出的审核意见未具体落实到最终合同条款中，导致法律风险及经济损失，影响公司合法合规目标　　　　　　　√　　　违约条款约定不明确合同对违约约定条款不够明确，导致出现违约，进而公司追偿困难，造成经济损失和法律风险，影响公司合法合规目标　　　　　　　√　　　约定处理纠纷方式不合理合同约定的处理纠纷方式不合理，导致对公司处理纠纷不利，影响公司合法合规目标　　　　　　　√　　　签订人未经授权签署合同合同签订人未经授权签署合同，或授权范围、期间不明确、被授权人不符合授权条件，导致法律风险，影响公司合法合规目标　　　　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　部门或单位未经授权签署合同公司部门或下属单位未经授权或委托签订超越权限的合同，导致舞弊风险和经济损失风险，影响公司合法合规目标　　　　　　　√　　　合同资料未及时归档合同签订后，合同副本及相关审核资料未交由档案管理部门进行归档，导致对合同无留档管理，影响公司经营效率目标　　　　　　　√　　　签订合同后未至有关部门登记按照规定，合同签订处理后应当至有关部门登记而未登记，导致公司未来业务受到影响，从而影响公司合法合规目标　　　　　　　√　　　合同登记资料未及时存档备案未对合同登记资料进行及时存档备案，可能导致资料丢失、遗漏等，给企业带来损失，影响公司合法合规目标　　　　　　　√　　　合同未按约定条款履行合同未按约定条款履行，导致法律风险和经济损失，影响公司合法合规和资产安全目标　　　　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　未对合同进行监督跟踪未能对合同进行持续跟踪监督，导致未能对对方合同履行情况进行有效控制，影响合同的履行，影响公司的资产安全　　　　　　　√　　　争议发生未及时上报合同争议或纠纷发生后未及时上报相关职能部门和领导，导致合同争议或纠纷无法及时解决，造成损失进一步扩大，影响公司合法合规目标　　　　　　　√　　　纠纷未经审批作出承诺出现纠纷时，未经合同归口管理部门和主管领导审核批准，合同经办部门或个人即向对方做出实质性答复或承诺、接受或向对方提供不利于我方的处理纠纷的资料，导致法律风险和经济损失，影响公司合法合规目标　　　　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　合同信息安全措施不当合同信息安全措施不当，可能导致商业秘密泄露或因未对合同谈判资料进行及时存档备案而导致资料丢失、遗漏等，给企业带来损失，影响公司合法合规目标　　　　　　　√　　　差旅管理　未设定员工差旅审批权限造成的管理混乱未对不同级别的员工出差设置不同审批权限，可能导致双线汇报的员工出差未经上级同意，造成人员管理失控　　　√　　　√　　　差旅管理　未设定员工差旅标准导致费用风险未对不同级别的员工出差设置不同飞机舱位、宾馆客房等标准，造成费用管理失控　　　√　　　√　　　差旅管理　未审核可选机票价格导致不必要的额外费用员工出行时，在可选的数个航班中，未按照经济原则选择适当航班，而是根据个人偏好和航空公司积分选择航班。　　　√　　　√　　其他差旅管理　差旅供应商风险未核定差旅供应商，导致不同员工出差随意订购机票和酒店，造成费用结算风险　　　√　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 内部信息传递企业内部信息沟通　信息不能及时传递主要信息不能及时传递，或各部门信息不对称，影响公司经营效率目标　　　　　　　√　　　沟通的不及时信息沟通的不及时、不到位，导致影响公司的正常运营，影响公司的经营效率目标　　　　　　　√　　　沟通的方式不恰当内部信息沟通的方式不恰当，导致信息沟通不及时、不到位，影响公司经营效率目标　　　　　　　√　　　回复不及时信息接收后的回复不及时，影响沟通效果，影响公司的经营效率目标　　　　　　　√　　信息系统信息系统运行、维护、安全管理　中心出入未严格控制信息中心的出入未严格控制,导致系统设置被篡改或安全被破坏，影响公司的数据安全　　　　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　未经授权进出或触碰设备系统各类人员未经授权可随意进出设备存放地或触摸系统关键设备，导致设备遭遇人为损坏，影响公司日常生产经营　　　　　　　√　　　未对关键系统硬件设备进行维护公司未能对服务器等关键系统硬件设备建立良好的物理环境并指定专人日常负责，无法有效防范设备出现异常物理状况而不能运行，影响公司日常生产经营　　　　　　　√　　　机房无检查管理人员机房管理员未检查机房的环境和状态，导致机房设备受损，造成公司的资产和数据安全受影响　　　　　　　√　　　管理员为定期检查机房设备机房管理员未定期检查机房主要设备运行使用情况，导致设备持续正常运转无法保证，影响公司业务正常运营　　　　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　系统未设立职责分离制度系统未建立适当的职责分离制度，导致系统人员职责存在冲突、数据发生篡改，影响公司日常生产经营　　　　　　　√　　　操作软件随意变更、修改操作软件被操作人员随意变更、更新、删除、修改等，导致系统环境配置被改变，影响系统正常稳定运行　　　　　　　√　　　未取得合作公司源代码未取得合作软件公司的源代码程序　　　　　　　√　　　系统未安装安全软件系统中未安装有效安全软件或采取有效措施防范系统受到病毒等恶意软件的感染和破坏，导致系统无法持续稳定运行，影响公司日常经营生产　　　　　　　√　　　未建立系统安全保密制度　　　　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 公司未建立系统安全保密与泄密追究制度，导致系统接触人员未能对数据保密，公司机密数据外泄，影响公司日常生产经营　没有系统故障处理平台和处理程序缺乏有效的系统故障处理平台及处理程序，导致业务中断，影响公司的日常生产经营　　　　　　　√　　　服务器安装软件未经批准服务器中安装软件无授权批准，导致数据安全环境受损，影响业务的持续稳定和数据的准确完整　　　　　　　√　　　读写数据未监控未采取必要的措施监控直接读写数据库数据的操作，导致数据发生未经授权的篡改或丢失，影响业务的持续稳定或财务数据的准确完整　　　　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　未经授权更改安全设定和参数更改数据库安全设定或参数时(例如：口令设定）未进行相关授权，导致数据安全环境受损，发生未经授权的篡改或丢失，影响业务的持续稳定或财务数据的准确完整　　　　　　　√　　　未经许可进入系统对于未经许可进入系统、数据及网络设备的行为没有控制和监督，导致业务或财务数据出现未经授权的变更　　　　　　　√　　　未签订保密协定公司委托专业机构进行系统维护管理时，未签订任何保密协议或签订的协议未涉及保密，导致公司机密数据外泄，影响公司日常生产经营　　　　　　　√　　　用户权限设置不恰当用户权限设置不恰当，权限过大或过小，导致公司机密数据外泄、影响公司正常经营运作　　　　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　没有用户权限申请表系统管理员是根据业务部门的申请来开立或调整用户权限,但没有用户权限申请表，导致IT部门没有各个用户的权限记录文档，造成权限管理混乱，影响安全　　　　　　　√　　　更新修改不及时用户权限的更新和修改不及时，岗位职位变动后相关权限未及时调整，导致公司机密数据外泄，影响公司正常经营运作　　　　　　　√　　　用户账户未及时注销用户账户未及时注销，导致公司机密数据外泄，影响公司正常经营运作　　　　　　　√　　　未对系统用户进行培训未能对系统用户进行适当培训，导致用户使用不当，影响业务或财务数据的准确完整　　　　　　　√　　　硬件维修未经审批信息资产包含U盘等存储硬件和电脑等的维修没有相应的审批，导致重要信息泄露风险，影响公司信息安全　　　　　　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　未明确信息资产报废须经公司确认公司未明确规定信息资产报废需要经过IT确认无公司机密才可报废，可能导致公司关键信息丢失，影响生产经营。　　　　　　　√　　　没有建立数据备份与恢复机制没有建立数据备份与恢复机制，影响公司的数据安全　　　　　　　√　　　数据备份和恢复未执行检查数据备份和恢复未执行检查，导致操作工作没有落到实处，影响公司的数据安全　　　　　　　√　　　未进行数据备份后的恢复演习未进行数据备份后的恢复演习，导致实际备份数据无法恢复，影响公司数据安全和保证业务的正常运行　　　　　　　√　　其他EHS管理　发生火灾事故，毁坏公司基础设施、生产设备，造成人员伤亡和严重财产损失发生火灾事故，毁坏公司基础设施、生产设备，造成人员伤亡和严重财产损失，导致公司生产经营不能正常开展√√√√√　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 　未建立安全生产责任制及明确各级单位、部门和人员的安全生产职责未建立安全生产责任制及明确各级单位、部门和人员的安全生产职责，造成安全生产责任未落实√√√√√　　√　　　未根据生产特点，编制安全生产规章制度和岗位安全操作规程未根据生产特点，编制安全生产规章制度和岗位安全操作规程，导致员工生产操作无章可依，造成安全生产隐患√√√√√　　√　　　未对岗位人员进行安全教育未对岗位人员进行安全教育、生产技能、意识培训，并确认其能力符合岗位要求，造成潜在隐患√√√√√　　√　　　未组织事故隐患排查工作，或隐患治理不及时未组织事故隐患排查工作，或隐患治理不及时，导致日常生产事故√√√√√　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五 自然灾害　不可预见损失发生火灾、雷电、洪水、地震、海啸、泥石流、滑坡，毁坏公司基础设施、生产设备，造成人员伤亡和严重财产损失，导致公司生产经营不能正常开展。√√√√√　　√　　突发公共事件　大规模杀伤性武器实验或大规模流行性传染性疾病的爆发，恐怖袭击相邻地区、国家进行生物实验、大规模杀伤性武器实验或大规模流行性传染性疾病的爆发或突发政府干预、政府禁令或本地区、本国家发生战争或公司所在地区、国家遭受恐怖袭击，导致公司无法及时采取有效措施应对，影响正常生产经营√√√√√　　√　　82叶予舜二〇一八年六月八日星期五