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财务管理与策划实习豆丁股份有限公司财务分析决策报告总经理CEO：财务总监CFO：生产总监CPO：销售总监CSO：市场总监CMO：二○一一年三月YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject 目录摘要………………………………………………………………………1一、公司基本情况简介…………………………………………………2二、公司历史……………………………………………………………3三、公司经营方向………………………………………………………3四、公司架构……………………………………………………………4五、市场投资分析报告…………………………………………………7六、公司融资项目报告…………………………………………………16七、公司融资计划报告………………………………………………18八、短期营运资本管理报告…………………………………………20九、利润分配报告……………………………………………………22十、2010年财务报表…………………………………………………23十一、2011年预测资产负债表………………………………………28十二、2011年预测利润表……………………………………………30十三、2011融资预测报告……………………………………………31十四、2011财务分析报告……………………………………………33十五、2011-2015年度财务分析报告…………………………………38十六、附件………………………………………………………………43YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject 摘要豆丁股份有限公司成立于2005年，是一个连续经营6个会计年度，目前拥有1亿元总资产的上市的国际化公司。公司经营状况良好，资金充裕，公司的筹资方式有股票（A、B股）与银行借款，股利分配方式是低正常股利加额外股利的股利分配政策。根据2005年到2010年的资产负债表以及利润表的历史数据，结合2011年的经营策略与经营状况，我们估计出2011年的财务报表（见财务报表分析部分），由于随着人们生活水平的提高，对孩子的穿着也越来越讲究，市场巨大，竞争力也相应的加剧。为了适应市场的需求，股东大会一致通过对豆丁童装的投资，用以开发高新科技纤维和制品，抢先占领该类产品的市场。通过分析2005年到2010年的历史数据，分析童装领域的发展前景，公司进行了投资分析，我们做了一系列系统分析，并形成了以下分析报告：1、豆丁新产品营运前投资分析报告和融资计划报告；2、豆丁新产品短期营运前营运资本管理报告；3、豆丁新产品营运前后利润分配报告；4、豆丁新产品投产第一个年度财务报表；5、豆丁新产品投产第二个年度融资预测报告；6、豆丁新产品投产第二个年度预测的资产负债表和预测的利润表；7、豆丁新产品投产第二个年度--第六个年度的财务活动报告；8、豆丁新产品投产第1--6个年度的总体财务状况评估报告。第69页，共70页 2010年由于投资豆丁童装新产品，预计2011年后公司平均每年总资产以103%的速度增长，净利润以102%增长。预计2015年总资产由2010年的一亿增长到一亿两千万，增幅为20%，净利润由2010年增长到一千两百万，增幅为65%。一、公司基本情况简介公司法定中文名称：广东豆丁股份有限公司公司中文名称缩写：广东豆丁公司法定英文名称：DOUDINGCLOTHESCOMPANYLIMITED公司英文名称缩写：DDCC联系地址：广州市白云区丛云路249号联系电话：(020)89002621联系传真：(020)89002621电子信箱：doudingclothes@gd.cn邮政编码：510400国际互联网网址：http://www.ddcc.com.cn公司的信息披露报纸：《证券时报》登载年报的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.cninfo.com.cn年度报告备置地点：公司董事会办公室股票上市交易所：深圳证券交易所股票简称：广东豆丁股票代码：002563公司首次注册登记日期：2005年09月04日公司注册地点：广州市工商行政管理局第69页，共70页 公司企业法人营业执照注册号：440101400011767号公司税务登记号码：粤外字440182618445482公司聘请的会计师事务所：普华永道中天会计师事务所有限公司会计师事务所工作地址：广州市珠江新城珠江西路普华永道中心18楼组织机构代码：190235557-3二、公司历史豆丁股份有限公司于2005年成立，是一个上市的国际化公司。2005年通过ISO9001：2000版国际质量体系的转换。2005年至2009年，公司每年净利润高达7百万元以上，目前，公司的总资产1亿元，净资产为8千万元。根据中国服装协会和中国商业联合会提供的资料，豆丁股份有限公司已成为全国服装行业中生产规模最大、创汇最高、经济效益最好的内外兼容型企业，各项指标均居全国同行业之首；是一个生产结构最完整，产品品种最齐全的民营企业。豆丁股份有限公司坚持以市场需求为导向，科学地调整产品结构和营销策略，在国内外的市场上树立起崭新的形象，豆丁股份有限公司正以新的拼搏姿态迈向多元化、国际化、现代化的新里程。三、公司经营方向豆丁股份有限公司主要生产和经营富有品牌特色的童装，进行立体化经营，不断开创生产模式与销售模式，不断进行企业结构调整与升级。主要产品有童装印花T恤、V领T恤、针织长裤、针织裙第69页，共70页 等。目前，公司不断开发新产品，不断适应广泛市场需求以及绿色健康市场需求，公司以诚信服务为宗旨，以合理价格为市场导向，以优良品质为基础，秉承开拓进取，自强不息的精神，与各位新老客户真诚合作，共创未来。股东大会监事会董事会董事会秘书证券法务部总经理CEO（许明月）战略委员会提名委员会薪酬与考核委员会审计委员会财务总监（梁嘉辉、郑泽楷）服装产品中心生产总监（罗飞眉）销售总监（陈素红）市场总监（黄城）采购管理部品管部IT部战略发展部财务管理部人力资源部行政部文宣部公共关系部审计部副总经理四、公司架构岗位设置以下职责：岗位职责岗位考核标准第69页，共70页 总经理－许明月主持全面工作，保证经营目标的实现；审查批准年度计划内的经营、投资、改造、基建项目和流动资金贷款、使用、担保的可行性报告；以法人代表的身份代表公司签署有关协议、合同、合约和处理有关事宜。1.保证公司年度经营目标的实现。2.保持合理的现金流量，防止财务危机。3.保证公司预算控制的计划性。4.保证公司人才的稳定性。财务部岗位职责岗位考核标准财务总监－梁嘉辉、郑泽楷拟订筹资、投资方案，编制财务预算，管理会计机构和会计人员，制定会计核算制度、内部会计管理制度，内部会计控制制度，会计电算化管理制度，档案管理制度。1.每年、每月的报表是否及时完成。2.日常财务监督及时，各类资产账实相符，无盘亏。3.所管辖部门的出勤率、违规事件的数量。市场部岗位职责岗位考核标准市场总监－黄城全面负责公司营销规划与管理，进行市场调研和目标市场的规划，制定营销计划与组织实施，产品的市场推广，分销渠道的建设与管理，还有费用的管理。1.是否保证了公司的销售计划顺利实行；2.是否能够准确的把握市场的变化，制定适合本公司的销售目标；3.是否使本公司的产品在市场上有效推广和销售对手进行有效竞争销售总监-陈素红组织开展销售工作、负责制作和投放广告；负责与客户沟通双方在合作中出现的问题，寻找最佳解决方案；负责工程问题、工艺技术问题及其他问题的沟通。1.销售工作过程是否顺利使本公司产品进入销售市场；2.是否能够顺利执行销售计划，拓宽销售渠道；3.是否合理宣传本公司的产品并得到好的效应。4.是否有效进行对具体销售过程的管理；5.是否取得足够的定单和销售合同；第69页，共70页 负责销售人员的管理，制定销售政策，参加定货会，订单与销售合同的执行与管理，协调产、销、存三方面的关系，销售统计和销售预算。6.是否协调产销存三方面的关系，合理进行销售统计和预算。生产部岗位职责岗位考核标准生产总监－罗飞眉负责生产工艺的编制，重大技术决策和技术方案的制定和实施，组织技术合作、技术文件整理及控制工作；接收市场预测信息和市场定单信息，下达生产命令，厂房容量规划，设备能力规划，人工需求规划。产销排程，制定滚动生产计划，MRP计算，MRP结果处理，研发新产品或新技术，优化工作流程，ISO研发。1.产品供货的及时率。2.及时接受市场信息并进行预测。3.是否很好地控制费用、降低了成本。4.是否保证了生产过程的安全5.所管辖部门的出勤率、违规事件的数量6.是否合理进行了产销排程。7.是否制定了可行的生产计划。8.是否根据市场需求，有计划的研发了新产品及ISO研发。五、市场投资分析报告豆丁股份有限公司市场投资分析报告第69页，共70页 一、市场分析（一）市场背景分析目前，中国0到16岁儿童有3.8亿，童装消费需求量在8亿件左右，消费约500亿元；其中0到10岁儿童超过约占80%，消费需求量在6亿件左右。在2010年之前，中国童装市场每年仍将以8%左右的速度递增，2010年预计我国童装消费市场规模将突破650亿元。婴幼儿奶粉玩具婴幼儿护肤婴幼儿服装纸尿裤书籍/文具车/椅/床孕妇图1母婴用品整体品类消费习惯（数据源自数字100市场研究）由图可以看出母婴用品中婴幼儿奶粉的消费量最大，其次是玩具、洗护用品、服装。虽然我国童装行业有着很强的发展潜力，但是目前我国的童装行业也面临着不少问题。1、国内童装品牌市场占有率低第69页，共70页 图2我国童装国内外品牌市场占有率对比由图2可以看出我国国内童装品牌的市场占有率较低，国外品牌童装占据一半的市场份额，国内童装市场规范化程度低，无品牌童装的市场占有率在三成以上。2、童装行业品牌多，但市场份额相对较小童装市场的品牌相对比较繁杂，且各自的市场份额相对都较低，市场没有绝对的领先者，由图3可以看出前十位品牌所占的市场份额不到整个市场的四成，品牌之间竞争压力非常巨大。图32009年1月份童装市场前十位品牌市场综合占有率（%）（二）SWOT分析1、外部机会（Opportunity）（1）婴童是永恒的消费经济：孩子是明天第69页，共70页 的希望，当前中国的独生子女政策，形成了“421”模式。加之当前主流的“80后”父母注重对子女的“最好”模式的培养，成了拉动中国内需的排头兵。当前中国婴童产业的年增长率达30%以上，婴童消费被誉为“金融危机下，最不可能减少的支出项目”。据统计，当前的需求规模已达10000亿RMB以上，2015年规模可达20000亿RMB以上，远景规模可达30000亿RMB以上。婴童行业将生生不息，市场未来将是一片繁盛。图4婴童市场需求发展图（2）婴童市场容量大：2008-2009年母婴消费开始进入黄金时期，2016年将出现婴儿高峰期。据有关机构估算，2005年开始到2020年，中国将迎来第4次人口出生高峰，每年新增婴儿数量在1600万左右。到2012年，中国将成为全球最大的婴童消费市场。图5婴童市场容量示意图（3）童装市场利润丰厚：据相关行业报告显示，童装已成为婴童行业中继食品行业后的一大主流消费，其利润空间达30%左右，成本只占到售价的25%。（4）国内童装行业的龙头老大豆丁从2005年创立至今，品牌价值已超过10亿，成为中国童装行业的领跑者和最大规模企业。对于童装行业的市场动态及市场趋势具有专业化的了解和把握。第69页，共70页 （5）质量保证，品牌知名度高：在众多消费者妈妈所担心的有关儿童服装的质量安全方面，多年来豆丁高质量的技术和承诺已得到了市场的认可。国内童装行业是一个需要“良心”和“爱心”的行业，豆丁的品牌拓展更具有被市场接受的优势。2、外部威胁（Threat）（1）竞争激烈：儿童服装市场的愿景，吸引了众多的企业和投资商进来。来自国内外的各类品牌相互竞争异常激烈。不但促使各类品牌自身能力迅速提升，竞争优势也在不断增强。图6中国十大知名童装品牌（2）价格竞争激烈：当前童装市场上，品质和安全成了选购首要考虑的条件。但是品质和安全都是有成本的，渠道商对利益的压缩，制造环节内部的价格竞争，成了很多品牌不能保证内在品质的重要因素。（3）市场运营不成熟：豆丁要想在国际童装行业中成为强者，市场运营模式必须跟上甚至是超越国际水平。（4）本身技术有待完善:在国内童装市场中，豆丁已经具备现在的技术水准，但和国际一流服装行业水准接轨仍然需要对自身技术进一步的强化和提升。（6）资源价值没有最大化：豆丁占据了国内东部市场，但在中西部的知名度却大不如东部，我们必须拓展中西部地区的市场，为打开国际市场做好坚实基础。3、内部优势（Strength）(1)核心竞争力——豆丁拥有国内领先的婴童服饰设计团队。第69页，共70页 ①拥有国内先进的服装设计技术②拥有国内顶尖的设计团队（2）豆丁婴童连锁店在2012年将达到3000家,网络遍布各地。（3）“高贵不贵”——国内设计，国内加工，成本低。（4）推广和渠道可以借助集团现有资源。4、内部劣势（Weakness）（1）服装刚开始生产量较低，而OEM对起定量有严格的要求。当前“豆丁”每季大概有40款左右，而外包的起包点在1000件/款，也就相当于“豆丁”每季最少起订量在4000件左右。（2）从设计样板到加工生产出来，与销售期会有时差。服装的特点：①季节性强②设计需要有独特性③设计与生产有一定的周期错位性（4）国内市场有些面料不是很齐全，需从韩国进口。（5）国内生产加工技术与韩国的设计样板会有一定的出入，包括颜色。（6）没有建立一个专职、专业的经营团队。（三）竞争者分析“按照行业惯例，你在市场上看到的童装价格，一般是成本的四五倍。”贝因美总裁谢宏告诉《瞭望东方周刊》。在回报如此之高的行业，自然会有众多有实力的公司蜂拥而至，其中的佼佼者有巴拉巴拉、小猪班纳、丽婴房、派克兰蒂、米奇妙等等，行业竞争相当严峻。然而0-6岁的专属品牌并没有单独存在，“豆丁”的出现正是去填补这一块行业的空白，给幼儿们真正的专业保护。对于“豆丁”面对的消费人群，其比较相近的竞争者还是丽婴房，丽婴房是童装，童鞋，婴儿用品的综合生产者。下面是丽婴房运作的一些主要特点：1、推广手段“用心的妈妈把孩子们各个打扮的漂亮精神，现场报名参见小模特的选拔和试镜，在镜头前展现世博小主人的自信风采；而我们的宝贝们也在这一天，一起‘拥抱妈妈三十秒’，有一个紧紧的拥抱，伴着一声声‘妈妈辛苦了’，‘妈妈我爱你’，来表达自己对妈妈的深深的感谢和浓浓的爱！”第69页，共70页 这是丽婴房在今年母亲节搞的一场策划，很人性的在表达了母爱的伟大的同时，让我们好好的感受了丽婴房这个品牌，形成了一场成功的策划，然而最重要的是丽婴房类似的策划在不断的成功复制着。2、价格单套价格一般在100元以下，亲子套装也多不超过200元，属于比较廉价的童装产品。3、品牌“孩子是我们一辈子的事业”是丽婴房企业全体的目标，热情和执着，希望以孩子的角度提供永远的承诺，给予孩子无微不至的关心与呵护，让丽婴房成为孩子快乐的玩伴。4、品质丽婴房设立的使命和责任就是期许提供孩子舒适，合用的商品，并能陪着孩子一起快乐长大，把孩子的需求当作是丽婴房的事业主轴，坚持品质，用心服务，帮助中国的爸爸妈妈更完善更体贴的照顾他们的孩子。5、销售网络上海丽婴房在全国80个主要城市有近1000个零售据点，在90个二/三级城市有1500多个经销点。上海丽婴房拥有近200家门市,在中国前100家最著名的商场里开设了约700个专柜,其中包括:百联、太平洋、百盛、伊藤洋華堂、王府井、大洋、新世界……6、渠道发展丽婴房今年展店策略趋向于谨慎保守，大陆部分，截至2009年10月底，门市已有1,381个，今年净增加185个，预估到年底前，总数应在1,400个左右，净增加的总数不会超过200个，但丽婴房前三季大陆营收为5.9亿人民币，较去年同期仍成长逾二成。7、发展战略丽婴房为扩大大陆市场，与丹麦知名的童装品牌CLAIRE的合作案仍持续进行中，预估双方会在不久之后展现合作的成果，在北京及上海地区小规模试卖，测试市场水温，如果反应不错，才会全面铺货，策略经营上相当小心。（四）消费者分析1、童装消费特点消费行为的一些购买行为有如下特点：（1）购买地点：一般都选择在商超和婴儿用品专卖店购买（2）考虑因素：第69页，共70页 质量因素最重要，从购买婴儿用品时会考虑的因素来看，质量绝对是排在第一位的。几乎所有的消费者都认为，给婴儿买的东西一定要好，对质量的要求高过其他因素；价格和品牌因素是补充，在考虑质量的前提下消费者表示才会考虑价格和品牌因素。只是有些人将价格排在第二位，将品牌因素排在第三位；而另一些人则相反。总体比较来看，大部分人还是比较认同将价格实惠因素排在第二位的。（3）购买决策的影响者：“妈妈”群的经验影响是主流；丈夫和母亲的意见是补充；自己决定显个性。（4）获取信息的渠道：口碑渠道；媒介渠道；其他渠道。2、婴幼儿消费购买共性婴幼儿用品消费者的消费行为呈现以下方面的共性：（1）男性和女性购买行为的差异性：大多数情况下，女性处于婴儿用品购买决策者的主导地位，男性则处于从属者的地位。换句话说，女性决定了婴儿用品购买的主要方面，而男性在这方面扮演了听从者和支持者的角色。虽然男性和女性在购买决策上存在主次之分，但落实在具体的购买行为上，两者对商品属性的侧重点有所不同，主要表现在：男性对大件婴儿用品（如婴儿床、推车）的关注程度更高些，在一些刚性方面的属性上：如产品的设计、结构、性能、材料、结实度、售后服务——他们比女性更感兴趣些。女性对婴儿用品的关注则更细节化些，她们在衣物、手套、鞋帽等商品的购买上比男性更有兴趣和决断能力。她们关注的商品属性也更柔性化，比如颜色、款式、质感、实用性等。（2）评判婴幼儿用品质量好坏的标准：在未购买和使用某种婴儿用品前，消费者判断产品质量的标准主要有：品牌的知名度高不高，产品的价格高低，其他当妈妈的亲戚、朋友和邻居对产品的评价，媒体和网上论坛对产品的评价。值得注意的是，其他人的口碑评价这一标准是消费者提到最多的，消费者对这一标准的可信性评价也是最高的。（3）尝试新品牌的可能性和考虑因素：在婴幼儿对产品适应良好的前提下，绝大多数消费者称他们不会轻易尝试新品牌。主要基于风险性的考虑。因为婴幼儿的身体机能不如成人，如果尝试新品牌，可能会有适应性不良的情况发生。而在以下两种情况下，年轻父母们会考虑尝试新品牌：一是原先的婴儿用品使用效果不好或一般，婴儿不能适应；二是旁边的亲戚朋友或邻居推荐说某个产品特别好，出于尝新的心理，他们也会尝试购买这一品第69页，共70页 牌。而尝试新品牌的考虑因素，排在第一的仍是质量，其次才考虑价格、款式之类的因素。（五）目标市场：0——6岁的中高端市场1、选择该市场的依据（1）0——6岁的童装需求量大在成长的各阶段，该阶段对于的服装需求量最大。而即将来临的“婴儿潮”同时也会带来庞大的人口基数。（2）消费力度大众所调查数据显示，当前婴儿所在家庭绝大部分都是“80后”，60%多的家庭收入在8000RMB以上，而每个家庭每月平均用于购买童装在200——500RMB不等。中国每年新增婴儿在1700万左右，即中国新生婴儿在服装上所创造的的市场达容量达34——85亿RMB。也就是说，0——12岁童装市场每年基本上产生204——510亿RMB市场容量。（3）企业产品关联度大在联系企业实际方面：0——3岁的童装，注重柔软舒适，强调服装的质量，服装安全是家长考虑的首要因素。在该阶段，企业对这一群体的特征非常熟悉、专业和权威。而在3——6岁这一阶段，小孩已有一定程度的参与到选择中去，对于款式的重视也比前一阶段更加凸显出来。2、该市场的主要特点（1）注重产品质量，对产品的的质量尤为关注。通常而言，面料都为C类。（2）以父母为主要购买者，习惯以他们的价值观和眼光去选择。（3）该市场的服装更换的速度更快，由于该阶段的小孩身体发育和健全的速度比任何时期都快。（4）对出现的质量问题尤其敏感，进而对品牌形象的影响力也是非常之大。（5）注重品牌选购，容易形成惠顾性购买。强调并喜爱品牌的“概念”意义，尤其是宝贝“更聪明，更健康”的含义（四）“豆丁”的市场定位“东方理念，高贵不贵”现在在童装市场上许多童装企业是偏向欧美的童装设计，但欧美的设计并不一定适合东方的婴幼儿，所以在市场上寻求东方的理念更适合亚洲的宝贝，更时尚，更舒服，更适合。而整个“豆丁”童装在市场上以高贵的形态但却是平凡的价位，让消费者对“豆丁”信得过，买得起。（五）“豆丁”的产品定位第69页，共70页 “精心设计，细心制作，只为孩子健康美丽成长”第69页，共70页 六、公司融资项目报告豆丁股份有限公司融资项目报告项目编号D20111027项目名称豆丁童装系列产品融资类别融资项目所属行业服装实施地区全国融资金额1500万项目形式寻求投资项目分类服装设计、生产、销售一条线出让股份45%~50%融资对象个人投资者、实体企业发展阶段发展期、成熟期退出方式:固定回报、股权转让、IPO(上市)、MBO(管理层回购) 主营范围豆丁童装系列产品项目概述 〈一〉公司性质、规模、生产项目及产品用途：A、公司性质简介：公司位于广东省广州市白云区，为股份制有限责任公司，证件齐全，增值税一般纳税人。B、公司规模：公司已经营5年，现有资产约1亿元。是一家集设计、生产、销售为一体的企业。C、生产项目：豆丁童装的设计、生产、销售D、产品用途：豆丁童装适合婴幼儿、儿童、少年人群，高贵典雅！〈二〉市场前景：（1）0——6岁的童装需求量大在成长的各阶段，该阶段对于的服装需求量最大。而即将来临的“婴儿潮”同时也会带来庞大的人口基数。（2）消费力度大众所调查数据显示，当前婴儿所在家庭绝大部分都是“80后”，60%多的家庭收入在8000RMB以上，而每个家庭每月平均用于购买童装在200——500RMB不等。中国每年新增婴儿在1700万左右，即中国新生婴儿在服装上所创造的的市场达容量达34——85亿RMB。也就是说，0——12岁童装市场每年基本上产生204——510亿RMB市场容量。第69页，共70页 （3）企业产品关联度大在联系企业实际方面：0——3岁的童装，注重柔软舒适，强调服装的质量，服装安全是家长考虑的首要因素。在该阶段，企业对这一群体的特征非常熟悉、专业和权威。而在3——6岁这一阶段，小孩已有一定程度的参与到选择中去，对于款式的重视也比前一阶段更加凸显出来。〈三〉公司前景：0~6岁的童装是豆丁的主要产业，已经占据了全国相当大的市场份额。同时豆丁童装“高贵不贵”的服装发展理念，追求高质，已经在同行业中占据很大的优势。市场前景相当明朗。 〈四〉实施进度： 融资时间越快越好。 因订单日益增多，业务量增加，生产无法满足市场需求，时间不等人，公司必须尽快扩大生产。为此公司面向社会及国内外企业、单位或个人融资、入股、合作。并希望在短期内完成公司重组。以便大家早日携手并进，共创辉煌的明天。（五）资金用途：吸收资金用于迅速开发并完善公司新产品池，以及扩大产业，建立覆盖全国的生产基地和连锁销售专营商铺。 资金将用于：1、开发下列产品（纯手工制作）：针织女装上衣、男童印花T恤、男童长袖T恤、男童针织长裤、男童圆领T恤、女童针织七分裤、女童T恤、男童针织衬衣、女童圆领衫、男童V领T恤、针织薄棉衣、针织裙2、逐步建立覆盖全国的生产基地和连锁销售专营商铺。经济效益预测 首年度可望创进净利润1000万元资金协作方式 合作,参股,借款七、公司融资计划报告第69页，共70页 2011年豆丁股份有限公司融资报告本期金额销售百分比预测2011年资产负债表资产流动资产：货币资金1,004,261,365.3915.97%1,329,596,554.61交易性金融资产应收票据应收账款181,917,255.932.89%240,850,205.98预付款项318,077,895.395.06%421,120,724.53应收利息应收股利其他应收款141,764,731.052.25%187,690,081.95存货1,034,490,230.1316.45%1,369,618,202.15一年内到期的非流动资产327,183.050.01%433,175.54其他流动资产流动资产合计2,680,838,660.9442.64%3,549,308,944.74非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资3,329,572.560.05%4,408,203.24投资性房地产固定资产519,610,473.518.26%687,940,728.50在建工程187,900,043.102.99%248,771,145.17工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产97,714,908.721.55%129,370,112.65开发支出商誉791,939.700.01%1,048,492.29长期待摊费用15,398,306.810.24%20,386,660.67递延所得税资产33,084,421.940.53%43,802,275.92其他非流动资产非流动资产合计：857,829,666.3413.64%1,135,727,618.44经营资产合计3,538,668,327.2856.28%4,685,036,563.18资产合计3,538,668,327.2856.28%4,685,036,563.18负债和所有者权益流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据620,427,000.009.87%821,417,242.58应付账款490,585,494.837.80%649,512,971.57第69页，共70页 预收款项162,937,141.312.59%215,721,394.02应付职工薪酬47,431,184.950.75%62,796,740.23应交税费173,056,699.562.75%229,119,230.73应付利息应付股利其他应付款29,429,688.850.47%38,963,574.87一年内到期的流动负债其他流动负责流动负债合计1,523,867,209.5024.24%2,017,531,153.99非流动负债：长期借款应付债券递延所得税负债递延收益11,367,600.000.18%15,050,187.45非流动负债合计：11,367,600.000.18%15,050,187.45经营负债合计：1,535,234,809.5024.42%2,032,581,341.44净经营资产合计：2,003,433,517.78 2,652,455,221.74负债合计1,535,234,809.5024.42%2,032,581,341.44所有者权益股本600,000,000.009.54%794,372,819.92资本公积4,898,026.220.08%6,484,764.83减：库存股盈余公积183,090,458.852.91%242,403,473.50未分配利润1,215,465,032.7119.33%1,609,220,642.58外币报表折算差额归属于母公司的所有者权益合计2,003,433,517.7831.87%2,652,455,221.74少数股东权益所有者权益合计2,003,433,517.7831.87%2,652,455,221.74负债和所有者权益合计3,538,668,327.2856.28%4,685,036,563.18经营性流动资产2,680,838,660.94经营性流动负债1,523,867,209.50净经营性营运资本1,156,971,451.44经营性长期资产857,829,666.34经营性长期负债11,367,600.00经经营性长期资产846,462,066.34净经营资产2,003,433,517.78资金总需求649,021,703.96八、短期营运资本管理第69页，共70页 豆丁公司短期营运资本管理存货、应收账款和预付账款的分析单位：元 2006年2007年2008年2009年2010年存货425,693,525.31500,001,301.03542,631,102.34580,661,539.811,034,490,230.13应收账款50,225,698.8635,856,256.2248,656,636.8469,068,436.17181,917,255.39预付款项35,658,956.5546,256,558.3248,154,671.0234,977,860.32318,077,895.39从表中的数据结合图表可知,公司预付账款占流动资产的比率在逐年下降,且2010年年下降的幅度最大；存货在逐年上升,也是在2010年上升的幅度最大；而公司的预付账款在2009年下降后,2010年继续上升,应收账款逐年下降及利润的逐年上升表明公司的销售情况比较好,但存货周转速度变慢,公司对应收账款的管理水平有所提高,从而令公司的利润增加,利润的实现比率更高.应付账款的逐年递增表明公司越来越善于利用别人的资金为公司自身谋取利益,同时也表明公司的资金管理水平有了进一步的提高.流动比率分析单位：元 2006年2007年2008年2009年2010年流动资产800,123,693.21931,256,985.33819,080,837.741,420,102,160.442,680,838,660.94流动负债599,639,320.36600,532,650.21606,836,157.93999,201,607.431,523,867,209.50流动比率1.331.551.351.421.76第69页，共70页 流动比率是指流动资产和流动负债之比。从2006年到2007年,以及从2008年到2010年，公司的流动比率是增加的,而且公司的每一年的流动比率都小于2,说明了公司的资金流动性好，资金流动性好,即存货极少可能发生积压、滞销、残次、冷背等情况，但是流动比率的增加,即营运资本的增加,很大可能是由于存货增加引起的存货积压过多,对公司的经营对来不利,因此,必须想方法降低存货存量,降低过高的流动比率。同时，结合负债，流动比率小于2，可能代表公司的偿债能力弱。第69页，共70页 九、利润分配报告豆丁股份有限公司利润分配报告本公司正处于高速发展阶段，销售情况良好，资金充裕，本年度母公司实现了净利润1，000，683，115.40元，在提取10%的法定盈余公积金100,068,311.54元后，本年度可供股东分配的利润为900,614,803.50元（含上年未分配利润686，865，937.27元）。公司董事会拟按2010年总股本997,856，75股计算，向全体股东每10股派发现金公里人民币2.5元（含税），实发红利总额244,644,903.63元，剩余442，221,033.60元结转下年度。此分配方式为我公司采用低正常股利的股利分配政策。采用这一政策对我公司主要有量两大积极影响。首先，这种股利政策使公司具有较大的灵活性。当公司盈余较少或投资需要较多资金时，可维持设定的较低但正常的股利，股东不会有股利跌落感；而当盈余有较大的幅度增加时，则可适度增发股利，把经济繁荣的部分分配给股东，使他们增强对公司的信心，这有利于稳定我公司的股票价值。其次，这种股利政策可是那些依靠股利度日的股东每年至少可以可到虽然低，但是比较稳定的股利收入，从而吸引住这部分股东。另外，每年12月31如为我公司的股利发放日期。广东豆丁股份有限公司2011年2月第69页，共70页 十、2010年财务报表1、豆丁股份有限公司2010年资产负债表 本期金额上期金额资产 流动资产： 货币资金1,004,261,365.39717,310,726.13交易性金融资产 应收票据 应收账款181,917,255.9369,068,436.17预付款项318,077,895.3934,977,860.32应收利息 应收股利 其他应收款141,964,731.0517,988,090.52存货1,034,490,230.13580,661,539.81一年内到期的非流动资产327,183.0595,507.49其他流动资产 流动资产合计2,680,838,660.941,420,102,160.44非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资3,329,572.568,598,766.80投资性房地产 固定资产519,610,473.51223,224,900.70在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产97,714,908.7299,926,694.43开发支出 商誉791,939.70791,939.70长期待摊费用15,398,306.815,703,547.12递延所得税资产33,084,421.9416,410,744.50其他非流动资产 非流动资产合计：857,829,666.34592,649,849.17资产合计3,538,667,327.282,012,752,009.81负债和所有者权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据620,427,000.00264,505,000.00应付账款490,585,494.83390,709,916.93第69页，共70页 预收款项162,937,141.31169,537,110.62应付职工薪酬47,431,184.9544,843,331.88应交税费173,056,699.56113,524,559.87应付利息 应付股利 其他应付款29,429,688.8513,071,688.13一年内到期的流动负债 其他流动负责 流动负债合计1,523,867,209.50999,201,627.43非流动负债： 长期借款 应付债券 递延所得税负债 递延收益11,367,600.0010,800,000.00非流动负债合计：11,367,600.0010,800,000.00负债合计1,535,234,809.501,010,001,607.43所有者权益 股本600,000,000.00600,000,000.00资本公积4,898,026.224,898,026.22减：库存股 盈余公积183,090,458.8594,071,185.27未分配利润1,215,465,032.71303,781,190.89外币报表折算差额 归属于母公司的所有者权益合计2,003,433,517.781,002,750,402.38少数股东权益 所有者权益合计2,003,433,517.781,002,750,402.38负债和所有者权益合计3,538,668,327.282,012,752,009.81第69页，共70页 2、豆丁股份有限公司2010年利润表项目本期金额上期金额一、营业总收入6,287,067,020.184,250,342,110.60其中：营业收入6,287,067,020.184,250,342,110.60利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本4,907,866,702.093,336,178,988.05其中：营业成本4,036,992,829.412,803,647,716.78利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加38,499,899.7426,780,694.21销售费用582,833,065.98339,796,919.01管理费用169,322,787.48134,203,637.75财务费用-12,801,883.88-5,742,527.76资产减值损失93,020,003.3637,492,548.06加：公允价值变动损益（损失以“-”填列） 投资收益（损失以“-”填列）-5,269,072.24655,208.92其中：对联营企业和合营企业的投资收益-5,269,072.24 汇兑收益（损失以“-”填列） 三、营业利润（亏损以“-”填列）1,373,931,245.85914,818,331.47加：营业外收入1,161,397.781,877,535.69减：营业外支出6,579,939.292,061,496.96其中：非流动资产处置损失157,324.8925,461.77四、利润总额（亏损以“-”填列）1,368,512,704.34914,634,370.20减：所得税费用367,829,588.94228,423,979.76五、净利润（净亏损以“-”填列）1,000,683,115.40686,210,390.44其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属母公司所有者的净利润1,000,683,115.40686,865,937.27少数股东损益 -655,546.83六、每股收益 （一）基本每股收益1.671.14（二）稀释每股收益1.671.14七、其他综合收益 八、综合收益总额1,000,683,115.40686,210,390.44归属于母公司所有者的综合收益总额1,000,683,115.40686,865,937.27归属于少数股东的综合收益总额 -655,546.83第69页，共70页 3、豆丁股份有限公司2010年现金流量表 本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金7,241,015,482.375,033,247,880.90收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金45,617,404.0316,864,308.56经营活动现金流入小计7,286,632,886.405,050,112,189.46购买商品、接受劳务支付的现金4,912,620,142.203,108,709,955.23支付给职工以及为职工支付的现金235,407,537.61124,414,485.75支付的各项税费692,796,011.14444,569,394.34支付其他与经营活动有关的现金631,660,229.03334,296,894.18经营活动现金流出小计6,472,483,919.984,011,990,729.50经营活动产生的现金流量净额814,148,966.421,038,121,459.96二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 374,260.28处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额864.678.19218,403.74处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -19,681,857.05收到其他与投资有关的现金7,704,600.00 投资活动现金流入小计8,569,278.19-19,089,193.03构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金507,110,605.22316,039,446.37投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -556,145.40支付其他与投资活动有关的现金526,000.007,704,600.00投资活动现金流出小计507,636,605.22323,187,900.97投资活动产生的现金流量净额-499,067,327.03-342,277,094.00三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 19,700,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00收到其他与筹资活动相关的现金567,600.0010,800,000.00筹资活动现金流入小计567,600.0050,500,000.00偿还债务支付的现金 80,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金21,520,000.13129,607,204.19其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计21,520,000.13209,607,204.19筹资活动产生的现金流量净额-20,952,400.13-159,107,204.19四、汇率变动对现金及县级等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额294,129,239.26536,737,161.77加：期初现金及现金等价物余额709,606,126.13172,868,964.36六、期末现金及现金等价物余额1,003,735,365.39709,606,126.13第69页，共70页 4、豆丁股份有限公司2010年所有者权益表第69页，共70页 十一、2011年预测资产负债表 2010年 2009年主营业务收入6,287,067,020.18 4,250,342,110.60 主营业务收入增长率32.40% 预测2011年主营业务收入额8,323,791,929.76 本期金额销售百分比预测2011年资产 流动资产： 货币资金1,004,261,365.3915.97%1,329,596,554.61交易性金融资产 应收票据 应收账款181,917,255.932.89%240,850,205.98预付款项318,077,895.395.06%421,120,724.53应收利息 应收股利 其他应收款141,764,731.052.25%187,690,081.95存货1,034,490,230.1316.45%1,369,618,202.15一年内到期的非流动资产327,183.050.01%433,175.54其他流动资产 0.00流动资产合计2,680,838,660.9442.64%3,549,308,944.74非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资3,329,572.560.05%4,408,203.24投资性房地产 固定资产519,610,473.518.26%687,940,728.50在建工程187,900,043.102.99%248,771,145.17工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产97,714,908.721.55%129,370,112.65开发支出 商誉791,939.700.01%1,048,492.29长期待摊费用15,398,306.810.24%20,386,660.67递延所得税资产33,084,421.940.53%43,802,275.92其他非流动资产 非流动资产合计：857,829,666.3413.64%1,135,727,618.44资产合计3,538,668,327.2856.28%4,685,036,563.18负债和所有者权益 流动负债： 第69页，共70页 短期借款 交易性金融负债 应付票据620,427,000.009.87%821,417,242.58应付账款490,585,494.837.80%649,512,971.57预收款项162,937,141.312.59%215,721,394.02应付职工薪酬47,431,184.950.75%62,796,740.23应交税费173,056,699.562.75%229,119,230.73应付利息 应付股利 其他应付款29,429,688.850.47%38,963,574.87一年内到期的流动负债 其他流动负责 流动负债合计1,523,867,209.5024.24%2,017,531,153.99非流动负债： 长期借款 应付债券 递延所得税负债 递延收益11,367,600.000.18%15,050,187.45非流动负债合计：11,367,600.000.18%15,050,187.45负债合计1,535,234,809.5024.42%2,032,581,341.44所有者权益 股本600,000,000.009.54%794,372,819.92资本公积4,898,026.220.08%6,484,764.83减：库存股 盈余公积183,090,458.852.91%242,403,473.50未分配利润1,215,465,032.7119.33%1,609,220,642.58外币报表折算差额 归属于母公司的所有者权益合计2,003,433,517.7831.87%2,652,455,221.74少数股东权益 所有者权益合计2,003,433,517.7831.87%2,652,455,221.74负债和所有者权益合计3,538,668,327.2856.28%4,685,036,563.18第69页，共70页 十二、2011年预测利润表年份基期2011年预测假设： 销售增长率：32.40%32.40%销售成本率：64.21%64.21%营业税金及附加/销售收入：0.61%0.61%销售和管理费用/销售收入：11.96%11.96%财务费用/销售收入：-0.20%-0.20%资产减值损失率：1.48%1.48%投资收益率：-0.08%-0.08%平均所得税税率：(假设)25.00%25.00%利润表项目： 经营损益： 一、销售收入6,287,067,020.188,323,791,929.76减：销售成本4,036,992,829.415,344,795,629.84营业税金及附加38,499,899.7450,972,123.21销售和管理费用752,155,853.46995,820,277.22资产减值损失93,020,003.36123,154,270.63财务费用(12,801,883.88)(16,949,114.33)加：投资收益(5,269,072.24)(6,976,012.96)二、税前经营利润1,368,512,704.341,819,022,730.24减：经营利润所得税367,829,588.94454,755,682.56三、税后经营净利润1,000,683,115.401,364,267,047.68金融损益： 四、短期借款利息0.000.00加：长期借款利息0.000.00五、利息费用合计0.000.00减：利息费用抵税0.000.00六、税后利息费用0.000.00七、净利润合计1,000,683,115.401,364,267,047.68加：年初未分配利润1,215,465,032.711,616,148,148.11八、可供分配的利润2,216,148,148.112,980,415,195.79减：应付普通股股利600,000,000.00600,000,000.00九、未分配利润1,616,148,148.112,380,415,195.79第69页，共70页 十三、豆丁股份有限公司融资预测 本期金额销售百分比预测2011年资产负债表资产 流动资产： 货币资金1,004,261,365.3915.97%1,329,596,554.61交易性金融资产 应收票据 应收账款181,917,255.932.89%240,850,205.98预付款项318,077,895.395.06%421,120,724.53应收利息 应收股利 其他应收款141,764,731.052.25%187,690,081.95存货1,034,490,230.1316.45%1,369,618,202.15一年内到期的非流动资产327,183.050.01%433,175.54其他流动资产 流动资产合计2,680,838,660.9442.64%3,549,308,944.74非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资3,329,572.560.05%4,408,203.24投资性房地产 固定资产519,610,473.518.26%687,940,728.50在建工程187,900,043.102.99%248,771,145.17工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产97,714,908.721.55%129,370,112.65开发支出 商誉791,939.700.01%1,048,492.29长期待摊费用15,398,306.810.24%20,386,660.67递延所得税资产33,084,421.940.53%43,802,275.92其他非流动资产 非流动资产合计：857,829,666.3413.64%1,135,727,618.44经营资产合计3,538,668,327.2856.28%4,685,036,563.18资产合计3,538,668,327.2856.28%4,685,036,563.18负债和所有者权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据620,427,000.009.87%821,417,242.58应付账款490,585,494.837.80%649,512,971.57第69页，共70页 预收款项162,937,141.312.59%215,721,394.02应付职工薪酬47,431,184.950.75%62,796,740.23应交税费173,056,699.562.75%229,119,230.73应付利息 应付股利 其他应付款29,429,688.850.47%38,963,574.87一年内到期的流动负债 其他流动负责 流动负债合计1,523,867,209.5024.24%2,017,531,153.99非流动负债： 长期借款 应付债券 递延所得税负债 递延收益11,367,600.000.18%15,050,187.45非流动负债合计：11,367,600.000.18%15,050,187.45经营负债合计：1,535,234,809.5024.42%2,032,581,341.44净经营资产合计：2,003,433,517.78 2,652,455,221.74负债合计1,535,234,809.5024.42%2,032,581,341.44所有者权益 股本600,000,000.009.54%794,372,819.92资本公积4,898,026.220.08%6,484,764.83减：库存股 盈余公积183,090,458.852.91%242,403,473.50未分配利润1,215,465,032.7119.33%1,609,220,642.58外币报表折算差额 归属于母公司的所有者权益合计2,003,433,517.7831.87%2,652,455,221.74少数股东权益 所有者权益合计2,003,433,517.7831.87%2,652,455,221.74负债和所有者权益合计3,538,668,327.2856.28%4,685,036,563.18融资总需求649,021,703.96第69页，共70页 十四、豆丁公司第二年度财务分析报告1、主要会计数据摘要（单位：元）项目报告期去年同期增减额增减幅度一、主营业务收入8323791929.766287067020.18+2036724909.58+32.4%其中：1、销售收入8323791929.766287067020.18+2036724909.58+32.4%二、主营业务成本5344795629.844036992829.41+1307802800.43+32.3%其中：1、销售成本5344795629.844036992829.41+1307802800.43+32.3%三、主营业务利润2928024176.712211574291.03+716449885.68+32.3%四、其他业务利润0000%五、管理费用995820277.22752155853.46+243664423.76+32.3%六、财务费用16949114.3312801883.88+4147230.45+32.3%七、投资收益6976012.965269072.24+1706940.72+32.3%八、营业外支出净额0000%九、利润总额1819022730.241368512704.34+450510025.9+32.9%十、净利润1，364，267，047.681000683115.40+363583932.28+36.3%2、基本财务情况分析2-1、资产状况截至2011年12月31日，公司总资产合计为4，685，036，563.18元。-1-1资产负债表如下：基期金额销售百分比2011年资产负债表资产流动资产：货币资金1,004,261,365.3915.97%1,329,596,554.61交易性金融资产应收票据应收账款181,917,255.932.89%240,850,205.98预付款项318,077,895.395.06%421,120,724.53应收利息应收股利其他应收款141,764,731.052.25%187,690,081.95存货1,034,490,230.1316.45%1,369,618,202.15327,183.050.01%433,175.54第69页，共70页 一年内到期的非流动资产其他流动资产0.00流动资产合计2,680,838,660.9442.64%3,549,308,944.74非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资3,329,572.560.05%4,408,203.24投资性房地产固定资产519,610,473.518.26%687,940,728.50在建工程187,900,043.102.99%248,771,145.17工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产97,714,908.721.55%129,370,112.65开发支出商誉791,939.700.01%1,048,492.29长期待摊费用15,398,306.810.24%20,386,660.67递延所得税资产33,084,421.940.53%43,802,275.92其他非流动资产非流动资产合计：857,829,666.3413.64%1,135,727,618.44资产合计3,538,668,327.2856.28%4,685,036,563.18负债和所有者权益流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据620,427,000.009.87%821,417,242.58应付账款490,585,494.837.80%649,512,971.57预收款项162,937,141.312.59%215,721,394.02应付职工薪酬47,431,184.950.75%62,796,740.23应交税费173,056,699.562.75%229,119,230.73应付利息应付股利其他应付款29,429,688.850.47%38,963,574.87一年内到期的流动负债其他流动负责流动负债合计1,523,867,209.5024.24%2,017,531,153.99非流动负债：长期借款第69页，共70页 应付债券递延所得税负债递延收益11,367,600.000.18%15,050,187.45非流动负债合计：11,367,600.000.18%15,050,187.45负债合计1,535,234,809.5024.42%2,032,581,341.44所有者权益股本600,000,000.009.54%794,372,819.92资本公积4,898,026.220.08%6,484,764.83减：库存股盈余公积183,090,458.852.91%242,403,473.50未分配利润1,215,465,032.7119.33%1,609,220,642.58外币报表折算差额归属于母公司的所有者权益合计2,003,433,517.7831.87%2,652,455,221.74少数股东权益所有者权益合计2,003,433,517.7831.87%2,652,455,221.74负债和所有者权益合计3,538,668,327.2856.28%4,685,036,563.182-1-2、资产质量（1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计1，329，596，554.61元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。（2）存货：，共计1，369，618，202.15元，能提供长期的稳定的现金流。（3）固定资产：共计687，940，728.50元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。（4）保值增值性好的长期股权投资：共计4，408，203.24元。（5）在建工程：共计248，771，145.17元，能在未来保持稳定的价值。以上五类资产总计3640334833.67元，占总资产的77.7%，说明公司现有的资产具有良好的质量。2-2、负债状况截至2011年12月31日，公司负债总额2，032，581，341.44元，目前公司资产负债率为43.3%，自有资金与举债资金基本平衡。2-3利润状况第69页，共70页 ⑴净利润分析：2011年度公司实现净利润1，364，267，047.68元，比上一年度增加了363583932.28元，增幅36.3%，净利润增加的原因是：实现利润总额比去年增加450510025.9元，和营业利润所得税增加了86926093.62元，同比增加23.6%⑵利润总额分析：2011年度公司实现利润总额1819022730.24元，比上一年度增加了450510025.9元，增幅32.9%，利润总额增加的原因是营业利润比去年增加了450510025.9元。⑶营业利润分析：2011年度公司实现营业利润1819022730.24元，比上一年度增加了450510025.9元，增幅32.9%，营业利润增加的原因是销售利润比去年增加448803085.18元。和投资收益增加了1706940.72元。⑷产品销售利润分析：2011年度公司实现产品销售利润1812046717.28元，比上一年度增加了448803085.18，增幅32.9%，销售利润增加的原因是销售毛利比去年增加728922109.15，增长率为32.2%由于销售收入今年同比增加2036724909.58元，增长率为32.4%，而销售费用只增长32.3%，资产减值损失只增加32.3%，财务费用只增长32.3%。⑸产品销售毛利分析：销售毛利较上年增加728922109.15元，增长率32.2%；销售毛利同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果。产品销售收入同比增加2036724909.58元，增长率为32.4%；产品销售成本同比增加1307802800.43元，增长32.3%。2、利润增减变动结构分析及评价从2011各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营业收入的比重为99.9%，本期营业利润占收入结构比重100%，利润总额构成和净利润构成也为100%，都是和去年持平。从利润构成情况上看，盈利能力比上年同期持平，各项财务成果结构持平原因：第69页，共70页 ①产品销售利润结构不变，主要是产品销售成本和三项期间费用结构保持一定。目前降低产品销售成本，控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本所在。②营业利润结构不变的原因只有销售利润的影响，因为公司未开展其他业务。第69页，共70页 十五、豆丁股份有限公司第二-六年度财务分析报告一、主要会计数据摘要（单位：元）年度项目2011年2012年2013年2014年2015年销售收入8323791929.7610987405347.2814296,123,048.1815341,429,874.55163，94,010,075.24货币资金1,329,596,554.611755067452.082107,765,271.912124,253,358.512，143,388,375.72存货1，369，618，202.151807896026.832055,318,852.942163,782,637.442，173,605,163.61流动资产合计3,549,308,944.744685087807.05685236,515,706.345272,702,609.415，314,698,811.26固定资产687,940,728.50908081761.629103,415,811.619119,238,430.789，137,601,149.12无形资产129,370,112.65170768548.69193,397,049.98194,506,798.62195,436,845.61非流动资产合计857,829,666.341132335159.561237,105,206.921273,382,303.581，315,483,178.33资产总计4，685，036，563.186184248263.396473,620,913.266546,084,912.996，630,181,989.59应付职工薪酬62,796,740.238163207707.688308,188,902.6684119,441,804.778，510,895,842.70其他应付款29,429,688.8538847189.2840,599,709.5545,303,465.1146,120,198.73负债合计2,032,581,341.442683007370.702047,893,646.712055,221,374.652，063,725,466.35实收资本（或股本）794,372,819.921048572122.291148,141,672.921170,807,348.87，1197,111,680.60资本公积6,484,764.838559889.579,681,870.109727,196.229,971,784.44盈余公积242,403,473.50319972585.02384,085,386.78396,950,450.96405,880,820.41未分配利润1,609,220,642.582124171248.202，288,965,289.462369,576,978.752，478,373,833.47第69页，共70页 所有者权益合计2,652,455,221.743369,875,991.803，425,727,266.563，560,863,538.343，566,456,523.25年份项目2011年2012年2013年2014年2015年一、营业收入8323791929.768557,274,585.748696,123,048.188741,429,874.558894,010,075.24二、税前经营利润1819022730.241841,524,118.141851,905,147.671859,846,635.271869,063,017.10三、税后经营净利润1364267047.681431,143,088.601431,143,088.601435,907,981.161441,437,810.26四、净利润合计1364267047.681431,341,330.541436,073,871.451441,593,173.781447,998,522.54五、可供分配的利润2980415195.792992,092,405.572998,538,873.951105,436,595.131112,817,156.79六、未分配利润2380415195.792463,523,568.162466,064,510.892468,707,091.322471,455,374.98二、1-6年度的总体财务状况评价报告（1）公司每年都保留一定的货币资金，用以运营生产、资金周转之用，并且随着每一年营业额的增加，货币资金也逐年增加。主要是这一年公司发行股票上市，吸收投资收到募集资金所致。公司发展将走上迅猛发展的轨道。（2）固定资产的增加主要是公司规模扩大，新购办公场所、新产品和办公设备所致，预计在第五年处于饱和状态。无形资产较年初增长，主要是公司购进财务、办公软件所致。（3）公司的流动负债主要是向银行短期借款、生产经营应支付的负债、职工薪酬、股利等产生的，公司流动负债逐年增长，第四年公司上市后由于运营需要，通过借取长期负债，以扩大经营利润。（4）公司每一年都通过加入新股东，吸收投资资金，上市后，股东权益较上一年增长了将近600%，主要股票发行吸收了大量资金。公司上市，为公司资金的运转提供了保障。第69页，共70页 （5）公司的营业收入处于较好的发展趋势，每年的涨幅也越来越大。五年期主营业务收入稳定增长，其主要原因为：1）2012年间，公司业务增强，存货剧增，同时销量也大增（2）2013至2015年间，公司设备和厂房更新扩大，提高了产品质量和生产效率（3）5年间公司的商誉不断提高，品牌在全国各地打响名号，占领多个省市主流电视台黄金广告时间段的广告，不经提高了公司的知名度，而且为公司开发了一条新的销售渠道，随着公司上市，经营规模越来越大，取得的营业收入也越多，营业成本也逐年增加，但是还是能够较好地控制成本，使公司发展强大。（6）公司的相关费用主要有销售费用、管理费用、财务费用等，主要是用于广告宣传、企业经营管理、偿还借款产生的利息等。各项费用在经营状况的影响下而增长，五年期管理费用增加幅度的主要原因是：1）奖金较大增加2）工资附加费增加3）董事会经费增加4）主营业务收入的增加使坏账损失相应增加。基本财务情况分析2-1-1资产质量（1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，2011年度共计1，329，596，554.61元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。（2）存货：，2011年度共计1，369，618，202.15元，能提供长期的稳定的现金流。（3）固定资产2011年度：共计687，940，728.50元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。2013至2014年间生产设备有很大更新，厂房面积有所增加。（4）保值增值性好的长期股权投资：2011年度共计4，408，203.24元。（5）在建工程：2011年度共计248，771，145.17元，能在未来保持稳定的价值。2011年度以上五类资产总计3640334833.67元，占总资产的77.7%，说明公司现有的资产具有良好的质量。2-2负债状况截至2015年12月31日，公司负债总额2063,725,466.35元，目前公司资产负债率为43.3%，自有资金与举债资金基本平衡。第69页，共70页 2-3利润状况（以2011年度为例）⑴净利润分析：2011年度公司实现净利润1，364，267，047.68元，比上一年度增加了363583932.28元，增幅36.3%，净利润增加的原因是：实现利润总额比去年增加450510025.9元，和营业利润所得税增加了86926093.62元，同比增加23.6%⑵利润总额分析：2011年度公司实现利润总额1819022730.24元，比上一年度增加了450510025.9元，增幅32.9%，利润总额增加的原因是营业利润比去年增加了450510025.9元。⑶营业利润分析：2011年度公司实现营业利润1819022730.24元，比上一年度增加了450510025.9元，增幅32.9%，营业利润增加的原因是销售利润比去年增加448803085.18元。和投资收益增加了1706940.72元。⑷产品销售利润分析：2011年度公司实现产品销售利润1812046717.28元，比上一年度增加了448803085.18，增幅32.9%，销售利润增加的原因是销售毛利比去年增加728922109.15，增长率为32.2%.由于销售收入今年同比增加2036724909.58元，增长率为32.4%，而销售费用只增长32.3%，资产减值损失只增加32.3%，财务费用只增长32.3%。⑸产品销售毛利分析：销售毛利较上年增加728922109.15元，增长率32.2%；销售毛利同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果。产品销售收入同比增加2036724909.58元，增长率为32.4%；产品销售成本同比增加1307802800.43元，增长32.3%。2、利润增减变动结构分析及评价（1）从2011各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营业收入的比重为99.9%，本期营业利润占收入结构比重100%，利润总额构成和净利润构成也为100%，都是和去年持平。（2）从利润构成情况上看，盈利能力比上年同期持平，各项财务成果结构持平原因：①第69页，共70页 产品销售利润结构不变，主要是产品销售成本和三项期间费用结构保持一定。目前降低产品销售成本，控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本所在。②营业利润结构不变的原因只有销售利润的影响，因公司未开展其他业务。第69页，共70页 十六、附件附件一：豆丁童装生产计划与过程控制服装生产计划与过程控制，是服装企业生产现场管理的重要职能。生产计划对于实现服装企业经营目标，编制服装企业内部其他各项专业计划，进行各方面的平衡工作，统一指挥和组织服装企业生产活动，提高服装企业经济效益等都具有重大的现实意义。过程控制是实现生产计划的重要保证，及时监督和检查生产过程的各个阶段、环节、工序，保证质量，纠正偏差，控制进度，以使生产计划及生产作用计划科学、合理地完成，确保交货期。 企业的生产计划是企业生产现场管理的依据，它对企业的生产任务进行统筹安排，规定着企业在计划期内产品生产的品种、质量、数量和进度等指标，是企业在计划期内完成生产目标的行动纲领，是企业编制其他计划的重要依据，是提高企业经济效益的重要环节。生产计划管理工作是企业管理中最重要的一项职能，对有效组织企业的生产与管理具有非常重要的作用。 一、生产计划的系统 生产计划的系统，是指由各种计划构成的计划体系以及依据各种信息完成这些计划工作的各级计划职能的有机结合。 （一）计划的种类 1.长期计划 长期计划应反映企业的基本目标和组织方针，主要制定企业的产品战略、生产战略、综合投资战略、销售和市场份额增长战略等。长期计划的制定要应用财务、生产和销售的宏观模型。 2.中期计划 中期计划又称生产计划大纲或年度生产计划，多根据产品市场预测和顾客订货合同信息制定，同时要进行生产能力的核定以及生产能力与生产任务的平衡。 3.短期计划 短期计划主要包括生产作业计划、材料计划、能力计划、生产控制与反馈等与具体生产过程相关的内容。 （二）生产计划的主要指标 确定生产指标，是编制生产计划的主要内容。这些指标都具有一定的经济内容，它们从不同的角度反映了企业技术与经济管理的水平。 1.产品品种指标 产品品种指标是指企业在计划期内生产的产品种类和品种数量，它在一定程度上反映企业适应市场的能力。一般来说，品种越多，越能满足不同的需求，但过多的品种会分散企业的生产能力，难以形成规模优势。因此，企业应综合考虑，合理确定产品品种，加快产品更新换代。 2.产品质量指标产品质量指标是指企业在计划期内各种产品应达到的质量标准，是产品的使用价值满足市场需要的程度。它是反映企业产品能否符合市场的一个重要指标，也是反映生产技术和管理水平的重要指标。在我国，质量标准分为国家标准、部颁标准和企业标准几个层次。第69页，共70页 第69页，共70页 3.产品产量标准 产品产量标准是指企业在计划期内应当出产的合格产品的实物数量。这个指标反映了企业生产能力，其企业组织产、供、销平衡，经济效益核算，组织计划与生产活动的依据，是企业的主要任务。 4.产值指标 产值指标是用货币量来表示产品产量的指标。它反映企业在一定时期内的生产规模、水平，并作为计算发展速度的依据，是综合反映企业生产成果的价值指标。 （1）工业总产值：指用货币形态表示企业在计划期内生产的工作总量或工业劳动总量。一般以不变价格计算，内容包括商品的产值，在制品、半成品、自制工具、模具等在计划期末、期初差额的价值及订货者来料加工价值。 （2）商品产值：指在一定时期内，用货币形态表示的企业商品产量，是反映企业生产成果的重要指标，是企业在计划期内可供出售产品的价值。商品产值用现行价格表示，它还包括自制材料生产的成品价值，已销或准备销售的半成品价值，订货者来料制成品的加工价值与对外工业性作业价值。 （3）工业净产值：指工业生产活动中新创造的价值，一般以现价计算，它避免转移价值的影响，正确地反映了企业的生产劳动成果。净产值的计算方法如下： ①生产法：从工业总产值中扣除物质消耗价值。计算公式为： 工业净产值=工业总产值-工业总产值中物质转移价值 ②分配法：从国民收入初次分配的角度出发，将各种构成要素相加。计算公式为： 工业净产值=税金+利润+工资及工资附加费+其他费用项目 二、生产计划的编制 企业生产计划面临的核心问题是生产与需求之间的矛盾，即生产均衡性要求与需求之间的矛盾，解决的主要问题是生产能力、生产任务、市场需求三者之间的关系，因此计划的编制是一个在一定条件下方案优化的过程。第69页，共70页 （一）生产能力的核定 生产能力，是指在一定的生产组织和技术水平下，直接参与生产的固定资产在一定时期内所能生产的产品总量或能加工的原材料总量。企业生产能力的大小受多种因素的影响，服装企业生产类型、产品结构、生产状况多种多样，生产能力的核定方法也不尽相同。 1.单一品种生产能力的核定 对于批量大、品种单一的服装企业，生产能力常用该品种的实物量表示，根据企业生产能力的决定因素不同，其计算生产能力的方法也有所不同。 （1）当生产能力取决于设备组时，其生产能力公式为： 设备组生产能力=单位设备有效工作时间（min）×设备数量×单位设备产量定额 或： 设备组生产能力=单位设备有效工作时间（min）×设备数量÷单位产品台时定额 （2）当采用流水生产线生产时，原则是以关键设备的能力为标准计算生产线的能力，即选择加工工时最长的一道工序为关键工序。其生产能力公式为： 流水线生产能力=流水线有效工作时间（min）×关键工序的机台数÷关键工序的工时定额 例：某服装产品加工流水生产线有七道工序，其中第三道工序为关键工序，其单件定额工时为3.54min；平均每月工作日是22天，每天工作8小时；如果该流水线的工作效率为90%，试求该流水线的月有效工作时间和生产能力。 解：流水线月有效工作时间=22×8×60×90%=9504（min） 流水线月生产能力=9504/3.54=2658（件） 2．多品种生产能力的核定 在服装企业中，很少有只生产一种产品的情况，一般都是多品种生产。在多品种生产的条件下，用实物量表示企业的生产能力，就存在不同种类的产品相互之间不能直接相加的问题。为此，在核算多品种生产企业的生产能力时，常用标准产品、代表产品或假定产品表示企业的生产能力。 （1）标准产品法。标准产品是对具有不同品种或规格的同类产品，进行综合计算时所用的一种实物量折算单位。用标准产品表示企业的生产能力核定方法就是标准产品法。这种方法先把企业的不同产品折算成标准产品，然后按照单一品种生产能力的核定方法来确定设备组或工作地的生产能力。 （2）代表产品法。用代表产品法核定企业的生产能力，应先按照产品反映企业专业方向、产量和劳动耗费量、工艺过程具有代表特点的原则选定代表产品。再按照单一品种生产能力的核定方法计算以代表产品表示的生产能力，然后计算每种产品与代表产品的换算系数，最后计算各具体产品的生产能力。 （3）假定产品法。当难以确定具有代表性的代表产品时，可采用假定产品。假定产品是按照各种具体产品工作量比重构成的一种实际不存在的产品，计算该假定产品表示的生产能力。再通过各产品与假定产品的换算系数来计算具体产品的生产能力。 （二）生产计划制订 1.收集、筛选信息资料 信息资料包括编制生产总体计划依据的企业外部环境和内部条件，收集信息资料的基本要求是系统、准确、及时、经济。 2.初步拟定生产计划指标，提出几个被选方案 根据掌握的信息，统筹兼顾，全面安排，拟定生产计划指标，提出几个备选方案，便于优选。 3.综合平衡，优选计划方案 综合平衡是编制生产计划的重要步骤。这一步将需要和可能结合起来，将提出的初步生产计划指标和各方面的条件进行平衡，使生产指标得到落实。 4.确立正式生产计划第69页，共70页 根据综合平衡的结果，即可编制生产计划，计划表的格式。生产计划生产计划是企业生产系统运行的总体计划，是企业在计划时间之内需要达到的产品的种类、数量、产值和质量等生产任务和生产任务在各个部门之间的分配以及生产过程中各种相关任务的先后顺序安排。生产计划制定的根据是客户要求的“交期、品质、成本”；生产计划制定的目的是为了在完成任务的条件下最大程度的控制成本，生产计划要根据充分利用生产资源，最大限度的减少生产资源的闲置和浪费的原则对“材料、人员、机器设备”的准备、分配及使用作计划。生产计划还分为主生产计划，负荷计划，生产作业计划，途程生产计划。按计划的周期可分为，年度生产计划，月份生产计划，日生产计划。二、服装企业生产计划的格式和内容这里以主生产计划为例介绍豆丁童装有限公司生产计划的基本格式。(一)服装企业生产计划通常包括以下几项：1、产品的款式编号、产品名称2、生产这种产品需要哪些原材料3、生产多少数量或重量；4、在哪里生产—部门、单位；5、预计完成时间，交货期。6、产品质量标准7、产品产值此外，豆丁童装有限公司的生产计划中还会注明一些后处理工艺以及特殊工艺等。（二）豆丁童装有限公司生产计划的细节豆丁童装有限公司生产计划的数据性非常强，通常以表格形式存在，一些大型服装企业有自己的企业管理软件和数据库，在系统内可以生成各种计划表格，而一般规模的服装企业多采用电子表格制作并传递生产计划。在生产计划表中，把交货期相同的款式放在同一个表格中，以半年为例，每个月设一个交货期，那么就有6个表格。在每一个表格的表头中注明货期。货期作为生产计划中的一项非常重要的数据，并不是一个笼统的概念，而是一组时间，包括衣服下车间时间，衣服后处理完成时间，衣服最终检验完成时间，衣服配货完成时间，衣服发货时间等一系列时间。如果是外包加工的款式，要把运输途中的时间计算进去，包括预计回厂返修所需要的时间。生产计划中一般把款式作为表格的横行，而款式的信息依次分布在列中。款式编号款式用款号来标识。通常款号由一组数字加字母组成，例如565553210102款，其中每一位数字都有自己的意义，比如5表示此款式在属于服装公司的哪个具体品牌，6代表的是此款式所属的年份是2006年，第三位和第四位的数字55是商品分类代号，比如夹克衫类编10，风衣类编20，衬衫类编25，连衣裙编30，裤子50等等，方便衣服进入专卖店后进行分类整理和陈列。第五位是货期，这里数字5代表夏天的第一个货期，大概在5月15日左右要进入零售店。32是5货期中的款式流水编号。第八位至第十位是款式颜色编号，101这里代表黑色，最后两位代表码数，这里是01至05为XS、S、M、L、XL五个码，所以02表示S码。这样的款号可以通过数据的排序满足很多需要。款号列后面是样衣号列，样衣号是按照设计师和样板师进行款式分类的，方便款式在企业内部跟单时查找相关负责人。样衣号列后面是“品名”，“品名”可以直观的描述款式，方便工作交流。“款号、样衣号、品名”描述的都是产品种类。2．生产原料“品名”列后面是“原料”第69页，共70页 列，注明款式所用到主面料，面料通常用面料的俗名加主要参数来标注，比如“80s/2丝光棉汗布”。也有的计划中标注“辅料”情况。“款式后处理工艺和特殊工艺”列，这列简单描述款式的后处理工艺和特殊工艺情况，比如“水洗柔软，半成品绣花”。“后处理和特殊工艺”列后面依次是“面料交货期”“辅料交货期”“工艺单完成时间”三列，这是三项生产前期准备工作，确定这三项时间，生产的开工时间才能有保证。工艺单在生产活动中的起非常重要的作用，所以工艺单的制定时间和面辅料交货期同样重要，都制约生产开始时间。一般说来要想保证成品衣服交货，就需要逆向理顺每一个环节的交货时间，环环都有保证，最后才能有保证，即使出了延期交货的事故，也可以根据各环节交货期的完成情况把责任细化到具体部门和人，以便问题得到妥善处理，下次不会再出现。3．生产数量“原料”列后面是“色号”列，色号列把一个款式的所有颜色都逐行标注清楚，“色号”列后面是五个码，逐一列出。码数后面是每款每色的数量小计，再后面是每款的数量合计。记录“款式数量”的这几列，是以二维表的形式呈现的，如下表：款号色号XSSMLXL小计合计563730910146300417265411069456020147244341205278647035036444125145115180249299356194319299022313221814826547“款式数量”列是主生产计划的核心内容，各款的分色分码的明细数量必须准确，其他的数量都以此为根据制定。100万件衣服由于四舍五入产生的误差不得超过2件。4．生产单位和相关负责人生产数量列后面是“加工单位”列，这一列可以注明加工企业的名字，如果是本厂加工的款式要注明是哪个车工组以便跟踪。“加工单位”列后面是“负责人”列，这一列填写跟单员，跟单员也不是一种单纯的工作岗位，如果是本厂加工的款式，多数由本厂厂长全权负责，计划人员直接从本厂厂长那里得到生产进度情况，并帮助本厂厂长跟踪所用到的面辅料的采购回厂进度。如果是外包生产，需要指派专门的人员负责，这些跟单员都属于生产系统，他们的工作大致包括这样几项内容：1、选择并确定外发厂家，协助厂家报价经生产部经理同意签订加工合同2、跟踪款式的面辅料采购回厂的情况尽量保证企业按时开工3、跟踪款式质量4、监督款式按时回厂并给外加工厂结算。 （三）生产进度安排 服装企业编制生产计划，不仅要科学确定全年生产任务，而且要把全年的生产任务进行分解，下放到各个极度和各个月份，这就是产品生产进度的安排工作。合理地安排企业的生产进度，一方面有利于进一步落实企业的销售计划，满足市场需求，履行经济合同；另一方面有利于企业平衡生产能力，有效利用设备和能力。 1.均衡安排方式 均衡安排方式不管市场需求如何，把全年的生产任务均匀地分配到各季度、各月份，使全年日产量大体相等。这种方式安排有利于人力、物力的合理利用和管理，但有时库存量很大，占用很多流动资金，有时又会出现供不应求，丧失市场机会的情况。 2.变动安排方式第69页，共70页 变动安排方式在合理市场调查的基础上，按照市场调查得出的市场需求资料，随着市场需求量的变化安排生产量。和均衡安排方式相反，这种方式抓住了市场机会，降低了商品库存，节约了流动资金，但劳动力和原材料的供应工作也要求季节性变动，这给企业的管理提出了更高的要求，而且不利于稳定产品质量。 3.折中方式折中方式是企业的日产量大小相同，既减少了库存，满足了市场需求，又容易组织劳动力原材料供应，便于管理。 三、生产计划的综合平衡 就服装企业来说，综合平衡指的是正确处理工厂生产活动中各种生产要素、各项专业计划与各生产环节之间的关系，使它们相互衔接、相互协调、相互促进，最经济地实现预定的计划目标。为此，制定计划要有预见性，充分发挥企业生产要素的作用，较好地完成各项经济技术指标。所以，在编制生产计划时要注意计划的平衡。 （一）生产与销售之间的平衡 生产的目标是为了销售，产销平衡是生产计划中的首要问题。 在企业生产的产品供不应求的情况下，企业应抓紧有利时机不放，内部挖潜，调整人员配置，扩大生产能力，如果还是供不应求，则应考虑发展外延生产，加强与本市或外地企业的联合。 在产品供过于求的情况下，要注意保持与老顾客搞好关系，留住每一位老客户，切忌轻易退出市场，萎缩市场占有率，给别人留下发展的余地。 （二）原辅材料的供应与使用之间的平衡 在材料的供应和使用的平衡中解决三个问题：一是时间上要与生产计划紧密衔接，防止原辅材料脱期，影响生产，延误了交货日期；而是原辅材料的品种质量问题，品种不对路，无法投入使用，材料质量不好会影响服装质量，造成退货索赔，影响企业信誉；三是原辅材料供应的数量不足或过剩，数量不足会造成停工待料延误工期，数量过剩会造成库存挤压，影响资金周转。要做到原辅材料的供应与使用平衡，就要加强原辅材料采购的计划性和准确性，同时也要注意对原辅材料的检查、测试和验收。 （三）资金的投入与回收之间的平衡 资金的投入是为了取得合理的回报，服装资金的投入，主要用于购买原辅材料、工具、设备及其能源消耗等，为了取得资金投入回报的平衡，如有可能的话最好采取分期分批交货，及时分期分批地回收资金，缩短资金运作周期。要想使投入的资金能及时回收，还要注意产品质量。其次还要注意设备的合理添置和使用，不盲目超额采购，不造成设备和材料的库存积压，多余的设备和材料要及时调出，以确保生产资金的正常周转。 （四）设备配置与使用之间的平衡 服装生产设备是指常规的缝纫设备和特殊工序使用的专用设备。设备的配置与使用之间是否平衡主要有两个方面原因：一是指专用设备的配置是否合理，是否有的闲置不用；二是由于专用设备数量少，有些工序要采用专用设备，因此造成个别专用设备常处于超负荷运作之中，缩短了设备的使用寿命。要想使设备的配置与使用保持平衡，在安排生产计划时，如需采用专用设备，尽可能要注意到设备的正常负荷，科学安排，合理使用。同时加强对专用设备的管理，专人使用，培训上岗，定期保养和维修，建立专用设备维护卡。 （五）各生产环节之间的平衡 服装企业生产采用大流水的作业方式，一件产品要经过若干个部门、环境节、车间、工段和工序。由于服装的生产已进入多品种、小批量的市场经济，品种繁多，工艺繁简不一，其技术准备、裁剪、缝纫、锁钉、整烫、包装等部门的工作量不可能一成不变。生产某产品时，有的部门工作量增加，有的部门工作量则减少，工作量的不均衡会造成生产流水作业的堵塞或脱节。解决平衡的办法：一是注意收集大量历次生产计划及实施的资料，尽可能把生产作业计划制定得准确；二是运用动态管理的手段，对不平衡的部门、车间、工段和工序发现问题及时调整。 （六）生产能力与生产任务的平衡第69页，共70页 编制生产计划时要正确评估本企业的生产能力与生产任务能否平衡，这关系到生产计划能否顺利执行。由于生产计划的实施是在动态中进行的，所以生产能力与生产任务即使计算出的数据是平衡的，也只是相对的、暂时的，而不是绝对的、永久的。但这并不是说能力与任务是不能平衡的。我们要求在编制生产计划时能正确评估，合理计算，使生产能力与生产任务的差距在主管能动性的范围内正负不大于10%。 四、服装生产作用计划的制定 服装生产作业计划是企业向车间、班组下达的生产品种、数量、质量指标、生产周期的生产任务书，各车间、各部门必须严格按照生产作业计划规定，确定每天的生产指标。 编制生产作业计划，一般是先将企业生产任务分配到各车间，编制车间生产作业计划，然后由车间再分配到工段、班组直至工人，编制车间内生产作业计划。 （一）生产前准备 根据服装产品的款式、订货要求和批量，制订工艺流程、作业方法和所需的加工设备，编写生产任务单和生产工艺说明，注明生产批号。 (二)加工日程 日程计划是根据服装厂的生产加工任务，对各种作业和有关业务的时间做预先的计划安排。不仅要制定从面、辅料入库检测到完成服装产品的各个作业细节的计划，还要安排与生产直接有关的业务计划，最终要求是要保证交货期和保证生产。 1.大日程计划 按月或按季度进行的大致的生产日程计划，目的是根据生产任务的先后顺序合理安排各部门、各车间的工时，保证交货期，对必要的材料和在制品以及时间延误考虑一定的保险系数。 2.小日常计划 按日或小时进行具体工作内容的安排，明确各项工作的进行时间，全面掌握生产。 3.工时计划 工时数是作业量的静态时间单位，通常一个人完成一小时的作业量称为一个作业时间单位（一个工时）。 在服装厂中，每个工位或工序的作业内容常用分、秒计算。 工时计划就是根据生产任务决定具体的作业量，并与现有生产能力想对照，进行调整。 4.材料计划 材料计划一方面是根据生产日程计划，预测所需面、辅料的种类、数量以及周期等；另一方面，还要进行材料计划的一些日常业务工作，主要包括：面、辅料的库存量与账面相符；确定里料、辅料最低库存量，既能保证生产加工的顺利进行，又不至于占用过多资金、产生大量库存。 （三）生产日程的安排方法 在进行日程计划安排时，通常采用以下两种方法。 1.前推排程法 以规划当日为起算日期，依据各作业所需的时间，逐步由前向后排定日程的方法。在产品所含的零件不复杂的情况下可使用本方法。 2.后溯排程法 以最后需要日期（交货期）为起算日期，根据各作业所需时间，由最终逐步推算各作业开始时间的方法。 五、服装生产作业计划的实施 （一）做好作业准备工作 为了有计划地组织好生产，使生产有条不紊地进行，首先要做好与生产相关的各项准备工作，其主要内容有技术、材料、设备、人员、工作地等五个方面的准备。 1.技术准备 技术准备是指为批量生产所需要的技术准备工作，其主要内容有以下几点。 （1）投入生产样品的试制以及样品试制以后的工艺改进意见。 （2）编制批量生产所需要的工艺文件。第69页，共70页 （3）制作好裁剪样板、辅助样板及缝纫过程使用的小样板（即净样板）。 （4）各生产工序的工艺分析、作业程序、时间及使用设备等。 （5）组织生产工艺流程，明确生产流水过程中的主流和支流。 （6）制订好产品质量及质量检验细则。 2.材料准备 材料准备是指为落实生产作业计划所需的，并通过检测，为合格的原料和辅料。 （1）原料即服装面料，面料准备是指面料的品种、颜色、数量必须配齐，质量必须符合技术标准规定。 （2）辅料是指服装生产所需的里料、衬料、线、扣、带类以及商标、尺码带、成分带、洗涤说明等。辅料还包括包装用的塑料袋、纸盒及纸箱、木箱等。 （3）原辅材料准备的重点，一是要检查品种、数量、质量是否符合生产技术要求；二是严格控制进度，准时交货，以免影响生产计划的执行。 3.设备准备 设备准备主要是指用于本生产计划所需要的通用设备和专用设备。除企业现有的设备外，还需准备添置设备的种类、用途、功能及数量等。设备的准备也要进行经济核算，凡是可以租借和代用的尽可能不要添置新设备；凡是可以使用的价廉物美的设备，就不买功能过剩的豪华型的高档设备。设备准备一切从实际出发。设备的选择既要技术上先进，又要经济上的合理，要从设备的效率、精度、耐用性、维修性、节能性、配套性、环保性、安全性、灵活性及投资费用等多方面综合分析，统筹考虑做好设备的准备工作。 4.人员准备 人员准备是指为了完成本生产计划所需要的人员配备，包括管理人员、工程技术人员以及生产工人。人员的配备要注意两个方面：一是部门之间、车间之间、上下工段之间的人员配备的比例要与生产实际相适应，防止由于人员安排比例不合理造成流水线生产的不均衡；二是管理人员、工程技术人员、生产工人之间结构要合理，防止片面追求高学历、高职称，造成人员的浪费和生产的不同步。 5工作地准备 工作地准备指为完成生产计划所需要的工作地和生产的场地。工作地准备要注意如下几点。 （1）按产品容量准备工作地，生产棉衣和呢大衣与生产衬衣和衬裤的工作地应有所区别。 （2）依据本生产计划的品种所需要的工种、工序变化安排工作地。按平缝机、专用设备、手工作业所需要的面积和数量安排工作地。 （3）新增设备的工作地 （4）依据不同产品合理计算需要堆放在制品的场地。 （二）做好产品分析 为了有效地落实生产计划，在实施计划时有必要对产品工艺、生产技术、人员结构、生产能力以及品种变化等情况进行分析和研究，便于预测作业计划实施的可能性。 1.产品工艺分析 工艺分析的主要内容：一是工艺难度分析，包括工艺繁简程度及作业程序先后的分析等；二是作业时间分析，包括各部门环节与各工序的作业工时，便于计算生产流水线节拍以及计算单件产品总的工时定额，三是作业方法及作业手段的分析，其内容包括作业所需要的工、夹、模具及各类设备的应用。 2.生产技术分析 这是指生产全过程的技术工作，主要有工艺文件、图纸样板等各项生产技术准备工作的工作质量及工作进度的分析，同时也包括生产现场管理能力及技术辅导能力等方面的分析。 3.人员结构分析第69页，共70页 这是指各工种人员的配备是否合理，是否按工艺难易的程度来配备人员，各工段、工序人员的知识结构、操作能力的配备是否恰到好处。 4.生产能力分析 （1）各部门、车间、小组完成生产计划的能力分析。 （2）各部门、车间、小组在生产上能够按产品技术标准，生产出完全达标的合格产品的能力分析。 （3）在生产过程中出现产品品种突然调换、工艺方法紧急变更、生产工期要求大幅度提前等突发事件应变能力的分析。 （4）品种变化分析。由于产品变化容易打乱原有的生产节拍，严重影响生产流水线畅通。一般情况下生产班组对品种调换要有两三天的适应时间，要认真分析品种变化频率及品种批量对生产的影响，便于如期完成作业计划。 （三）生产作业计划的分配与执行 生产作业计划规定了本企业、各部门、各车间生产品种、数量、生产周期、交货日期及产品质量的要求，企业的生产作业计划是企业生产技术方面的法规。各部门、车间必须根据企业总体作业计划的安排，确定每一个车间或班组对生产过程进行管理与控制。如现有人员、设备及生产技术的条件下，通力合作确保生产任务按质、按量、按期完成，在生产作业计划分配和执行过程中要注意做好如下几方面工作。 1.作业计划分派工作 作业计划分派形式是指把生产作业计划分派给企业员工的形式。主要有两种：一是文件形式，将生产计划书、工艺文件、工艺卡同时下达；二是补充规定，对品种略有变化，不需要重新制定工艺文件的产品，也可以依据作业计划，作工艺补充要求即可。 2.注意生产的均衡性 合理地使用企业现有人力、物力和财力，使生产流水线的节拍均匀、平衡。 3.尽可能做好新产品转换的各项准备工作 用最短的时间来适应新品种的生产，以缩短生产周期。 4.在生产人员的配备上要量材录用 根据每位员工的技术能力安排各自能够胜任的工种和岗位，关键工序要派技术熟练的高级工担任，使每位员工既能满负荷作业，又不超负荷作业，使生产流水线能长久地保持平衡。 5.合理组织流水线 组织好每条生产流水线，使工艺流程科学合理，要求做到就近组合、顺向流程、均衡节拍、缩短周期。 6.注意生产作业动向 加强动态管理，一经发现“瓶颈”工段，立即进行疏导和调控，使生产作业能按原计划进行。 7.做好上下工序的衔接 做好上下工序在制品的传递和衔接工作，准备控制各工段和各工序的生产数据，及时汇总和掌握生产进度。 六、生产作业计划的控制 生产控制是指在生产计划执行过程中，对有关产品生产的数量、品质和进度的控制，目的是保证完成生产计划所确定的各项指标。 生产控制主要包括生产作业控制和生产进度控制。 （一）控制进度作业 生产作业计划下达以后，当车间和班组启动作业时，生产现场管理人员的工作重点应移至生产第一线，控制生产的产量、质量和进度，加强动态管理。 1．控制日产量第69页，共70页 日产量是完成总体作业的基础，每个车间、班组的日产量不会完全均等。对总体作业计划的完成会出现两种情况：一种是各班组的日产量虽不均等，但在最后截止日期都能完成，这取决于各班组对新品种的适应能力及生产潜力，可以等额下达作业计划；另一种是班组之间的生产能力有强有弱，生产能力强的班组，转换品种时适应能力强，日产量计划马上就能达到，并能逐日上升，与其他班组的差距越来越大，管理人员应预测各班组完成计划的可能性，依据各班组的生产能力，差额下达生产作业计划。 无论班组生产能力强或弱，作为企业最终总要如期完成生产计划。为此，在生产任务相当饱满，组与组之间又不能调剂的情况下，对发现或预测不能如期完成作业计划的班组，应明确该班组要加班来完成当日计划，而不是不分班组进度全厂加班，这样才有利于督促生产班组在有效工作期内努力完成生产计划，按期交货。 2.控制部门之间的衔接 服装生产计划的完成要依靠各个部门的努力，哪些部门要首先完成，哪些部门可以最后完成，中间各部门的衔接时间，都应有明确的规定，部门之间如有脱节，将会影响整个作业计划的完成。为此，对服装材料的准备，生产技术的准备以及裁剪、缝纫、锁钉、整烫、包装、检验的每一过程规定作业的起止时间，以确保总体计划的完成。 3.监控产品质量 在激烈的市场竞争环境下，服装生产日趋多品种、小批量，服装生产企业不仅要满足客户对产品多样化需求，还必须满足客户会产品质量的要求，否则就会被市场淘汰。在服装加工流水线上，产品品种的多样化、生产工人对技术掌握程度上的差异、生产与质量管理水平、交货期等众多因素都会对产品质量造成影响。因此，在生产作业计划过程中必须要注意的质量控制工作，具体可通过以下几方面的内容来实现。 （1）加强工艺教育。投产前必须对班组的每个工人进行工艺方法和产品质量标准的教育，使每个工人都明确本工序的工艺方法和质量要求。 （2）重视首件封样。计划部门也要配合技术和质量部门做好首件生产试样产品的封样工作，未经封样合格的班组不准领取裁片，不准投入生产。对封样合格的产品也要做好标记，放在车间出入口处。作为班组生产的标样。 （3）在生产过程中要加强在制品质量的自查、互查和专职检查。发挥生产工人自我把关作用。 （4）重视工序的产品质量。在流水作业中，只要有一道工序产品不合格，就会使整批产品返修、退货和索赔。为此，要加强工序质量的考核，不合格的上道工序产品不准流入下道工序。 （5）组织好班组之间的自查、互查和质量交流活动。制订产品质量100分制，对质量分偏低的班组要进行教育，限期改进。 （6）控制返修品率，扩大一次合格品率，质量返修指标要列入考核内容。凡是退回班组返修的次品应及时修好返回，防止混在合格品内造成不良影响。 作业计划必须全面完成，切不可以只抓产量、抓速度，而忽视了产品质量。产量和质量是一个有机的联合体，只有两方面的指标全面完成，才是作业计划完成之日。 （二）生产进度控制 生产进度控制是指对原材料投入生产到成品入库为止的全过程的控制，是生产控制的关键，主要包括投入进度控制、出厂进度控制和工序进度控制三个方面，其主要目的是保证交货日期。在生产加工过程中，要随时掌握作业进度是否与日程计划相吻合，如有差异应尽快进行调整。 对于生产进度的控制，要通过每天的生产进度日程表来跟踪。 1.生产调度 生产调度是指对执行生产作业计划过程中可能出现的偏差及时了解、掌握、预防和处理，保证整个生产活动协调进行。对于生产现场管理人员，应清楚每批产品的投放日期、数量、出产日期、交货日期等，同时要加强进度检查，掌握产品加工生产到何道工序，有多少在制品，有多少成品等，以全面控制生产，均衡生产进程，顺利完成加工任务。第69页，共70页 而对于生产企业，应建立健全调度工作制度和生产调度机构，并适当配置和充分利用各种生产调度技术设备，如利用先进的通讯技术和设备、工业电视、电子自动记录系统对生产进行全面控制。 2.生产记录 生产控制的手段和工具很多，有甘特图、平衡线图、在制品曲线图、生产报表、看板等。在服装生产企业中，多采用报表这一简单形式，生产记录也是全面掌握生产进程的最有效方法。 （1）个人记录：作业人员对个人完成工序内容及加工数量情况的记录，通常以日为单位。 （2）生产班组记录：在每一天的生产中，不同时间的产量有一定的差异，班组长应对实际生产情况加以记录，对生产进行控制调整。（3）车间生产记录：根据车间的加工任务，对单位时间（日、周等）内各批产品的完成情况进行记录，以便协调全面生产。服装生产流程图1、服装设计一般来说，大部分大、中型服装厂都有自己的设计师设计服装款式系列。服装企业的服装设计大致分为两类：一类是成衣设计，根据大多数人的号型比例，制定一套有规律性的尺码，进行大规模生产。设计时，不仅要选择面料、辅料，还要了解服装厂的设备和工人的技术;第二类是时装设计，根据市场流行趋势和时装潮流设计各款服装。2.纸样当服装的设计样品为客户确认后，下一步就是按照客户的要求绘制不同尺码的纸样。第69页，共70页 服装纸样是指服装纸样师傅跟进设计师设计的款式和尺寸要求，通过专业的计算，把组成服装的裁片在先划在纸上，叫做纸样，也算是立体服装的平面表达，非常便於服装工业生产中的修改，剪裁与生产。3.出样根据纸样，做出样品衣。4.下订单样衣经确认后，开始下单，投入生产。5.生产第69页，共70页 （一）面辅料进厂检验 面料进厂后要进行数量清点以及外观和内在质量的检验，符合生产要求的才能投产使用。在批量生产前首先要进行技术准备，包括工艺单、样板的制定和样衣制作，样衣经客户确认后方能进入下一道生产流程。面料经过裁剪、缝制制成半成品，有些梭织物制成半成品后，根据特殊工艺要求，须进行后整理加工，例如成衣水洗、成衣砂洗、扭皱效果加工等等，最后通过锁眼钉扣辅助工序以及整烫工序，再经检验合格后包装入库。 （二）面料检验的目的和要求 把好面料质量关是控制成品质量重要的一环。通过对进厂面料的检验和测定可有效地提高服装的正品率。 面料检验包括外观质量和内在质量两大方面。外观上主要检验面料是否存在破损、污迹、织造疵点、色差等等问题。经砂洗的面料还应注意是否存在砂道、死褶印、披裂等砂洗疵点。影响外观的疵点在检验中均需用标记注出，在剪裁时避开使用。 面料的内在质量主要包括缩水率、色牢度和克重（姆米、盎司）三项内容。在进行检验取样时，应剪取不同生产厂家生产的、不同品种、不同颜色具有代表性的样品进行测试，以确保数据的准确度。 同时对进厂的辅料也要进行检验，例如松紧带缩水率，粘合衬粘合牢度，拉链顺滑程度等等，对不能符合要求的辅料不予投产使用。 （三）技术准备的主要内容 在批量生产前，首先要由技术人员做好大生产前的技术准备工作。技术准备包括工艺单、样板的制定和样衣的制作三个内容。技术准备是确保批量生产顺利进行以及最终成品符合客户要求的重要手段。 工艺单是服装加工中的指导性文件，它对服装的规格、缝制、整烫、包装等都提出了详细的要求，对服装辅料搭配、缝迹密度等细节问题也加以明确。服装加工中的各道工序都应严格参照工艺单的要求进行。 样板制作要求尺寸准确，规格齐全。相关部位轮廓线准确吻合。样板上应标明服装款号、部位、规格、丝绺方向及质量要求，并在有关拼接处加盖样板复合章。 在完成工艺单和样板制定工作后，可进行小批量样衣的生产，针对客户和工艺的要求及时修正不符点，并对工艺难点进行攻关，以便大批量流水作业顺利进行。样衣经过客户确认签字后成为重要的检验依据之一。 （四）裁剪工艺要求 裁剪前要先根据样板绘制出排料图，“完整、合理、节约”是排料的基本原则。在裁剪工序中主要工艺要求如下：（1）拖料时点清数量，注意避开疵点。（2）对于不同批染色或砂洗的面料要分批裁剪，防止同件服装上出现色差现象。对于一匹面料中存在色差现象的要进行色差排料。（3）排料时注意面料的丝绺顺直以及衣片的丝缕方向是否符合工艺要求，对于起绒面料（例如丝绒、天鹅绒、灯芯绒等）不可倒顺排料，否则会影响服装颜色的深浅。（4）对于条格纹的面料，拖料时要注意各层中条格对准并定位，以保证服装上条格的连贯和对称。（5）裁剪要求下刀准确，线条顺直流畅。铺型不得过厚，面料上下层不偏刀。（6）根据样板对位记号剪切刀口。（7）采用锥孔标记时应注意不要影响成衣的外观。裁剪后要进行清点数量和验片工作，并根据服装规格分堆捆扎，附上票签注明款号、部位、规格等。 （五）缝制缝制 缝制缝制是服装加工的中心工序，服装的缝制根据款式、工艺风格等可分为机器缝制和手工缝制两种。在缝制加工过程实行流水作业。 粘合衬在服装加工中的应用较为普遍，其作用在于简化缝制工序，使服装品质均一，防止变形和起皱，并对服装造型起到一定的作用。其种类以无纺布、梭织品、针织品为底布居多，粘合衬的使用要根据服装面料和部位进行选择，并要准确掌握胶着的时间、温度和压力，这样才能达到较好的效果。 （六）锁眼钉扣 服装中的锁眼和钉扣通常由机器加工而成，扣眼根据其形状分为平型和眼型孔两种，俗称为睡孔和鸽眼孔。第69页，共70页 睡孔普遍用于衬衣、裙、裤等薄型衣料的产品上。鸽眼孔多用于上衣、西装等厚型面料的外衣类上。锁眼应注意以下几点：（1）扣眼位置是否正确。（2）扣眼大小与钮扣大小及厚度是否配套。（3）扣眼开口是否切好。（4）有伸缩性（弹性）或非常薄的衣料，要考虑使用锁眼孔时在里层加布补强。钮扣的缝制应与扣眼的位置相对应，否则会因扣位不准造成服装的扭曲和歪斜。钉扣时还应注意钉扣线的用量和强度是否足以防止钮扣脱落，厚型面料服装上钉扣绕线数是否充足 （七）整烫 整烫人们常用“三分缝制七分整烫”来强调整烫是服装加工中的一个重要的工序。 避免以下现象的发生：（1）因熨烫温度过高时间过长造成服装表面的极光和烫焦现象。（2）服装表面留下细小的波纹皱折等整烫疵点。（3）存在漏烫部位。 （八）成衣检验 服装的检验应贯穿于裁剪、缝制、锁眼钉扣、整烫等整个加工过程之中。在包装入库前还应对成品进行全面的检验，以保证产品的质量。 成品检验的主要内容有：（1）款式是否同确认样相同。（2）尺寸规格是否符合工艺单和样衣的要求。（3）缝合是否正确，缝制是否规整、平服。（4）条格面料的服装检查对格对条是否正确。（5）面料丝缕是否正确，面料上有无疵点，油污存在。（6）同件服装中是否存在色差问题。（7）整烫是否良好。（8）粘合衬是否牢固，有否渗胶现象。（9）线头是否已修净。（10）服装辅件是否完整。（11）服装上的尺寸唛、洗水唛、商标等与实际货物内容是否一致，位置是否正确。（12）服装整体形态是否良好。（13）包装是否符合要求。 （九）包装入库 服装的包装可分挂装和箱装两种，箱装一般又有内包装和外包装之分。 内包装指一件或数件服装入一胶袋，服装的款号、尺码应与胶袋上标明的一致，包装要求平整美观。一些特别款式的服装在包装时要进行特殊处理，例如扭皱类服装要以绞卷形式包装，以保持其造型风格。 外包装一般用纸箱包装，根据客户要求或工艺单指令进行尺码、颜色搭配。包装形式一般有混色混码、独色独码，独色混码、混色独码四种。装箱时应注意数量完整，颜色尺寸搭配准确无误。外箱上刷上箱唛，标明客户、指运港、箱号、数量、原产地等，内容与实际货物相符。最后，投入销售.第69页，共70页 附件二：豆丁针织和梭织产品生产进度表第69页，共70页 第69页，共70页 附件三：豆丁有限公司销售策划书一、策划的目的童装是一个有着巨大的市场潜力的市场，随着人们的生活水平的提高，对孩子的穿着也越来越讲究，市场巨大，竞争力也相应的加剧，如何让我们在竞争中立于不败之地呢？我这里提出八字方针：“打动妈妈，触动儿童。”我国目前有从事童装生产的企业及个体工商户1万余个，其中大部分为个体工商户。个体工商户和从事低档产品加工的小型企业仍是我国童装企业摸式的主流。我国童装企业全部为民营企业、股份制企业和三资企业。“豆丁童装”是以通过品牌化、市场化的持续运作，以其高速的发展强劲势头，从销售总额、市场扩展的规模上已成为国内童装最具影响力和市场高占有率的领先品牌。销售目标是“做中国最好的童装，打造中国超一流童装！”使豆丁童装成为儿童成长空间综合用品的领军品牌。所以，在对各方面影响的分析下，我们制定了一系列市场战略及策略的销售策划书，以提高其利润，促进其目标的实现。二、分析当前的营销环境状况（一）经济因素 童装市场在受到08年金融危机“寒流”的侵袭后，将迎来新的市场挑战，较多的童装企业对未来的经济形势尚难作出正确的判断。从近期童装市场此起彼伏的走势，童装市场由于受到居民预期可支配收入不稳定因素的影响，消费者对童装需求将从数量上的减少或品牌档次上的降低来满足孩子衣着打扮，消费需求的变化在一定程度上也影响到童装市场有序和稳步地发展。即使到了2011年，我国经济仍是处在不太稳定的阶段，2011年，我国又有通货膨胀的现象，尤其是其中棉花的价格一直居高不下，致使许多棉布的生产产家已经或者面临倒闭，这对服装行业均造成了很大的影响（二）技术因素进入21世纪，高新技术童装成为国际市场的一个竞争点，同时也是童装行业经济效益的新长点。面对产业结构的调整，我国和发达国家都在纷纷投入资金和人力，用以开发高新科技纤维和制品，抢先占领该类产品的市场。就目前市场来说，高新技术童装分三大类，每一大类都发展迅速，且不断有新的产品展现在国内外市场。（三）社会文化因素进入21世纪，我国独生子女婴儿潮将马上进入第三次生育高峰期。专家预计，今后每年新生儿的出生率将保持较高幅度增长，到2011年新生儿出生数将达到最高峰，未来十年，童装市场消费需求将呈现一个稳步上升的趋势。特别是国产童装品牌。（四）竞争环境区域竞争1、浙江湖里织里镇，注册的童装企业有5000多家，以生产中低档产品为主，产品集中在批发市场销售，很难进入大中型商场，即便进入商场，销售量也居末位，这类企业的生存环境十分危险。2、福建、广东地区‘这个地区明显的特征是以较新款式和面料占领市场，同时也是我国童装产品的主要出口基地。第69页，共70页 3、江苏、上海地区，以合资企业为主，生产高档、名牌童装。其他地区，均以小规模生产，形不了气候，仅在当地市场填补一下空白。童装品牌竞争华北地区的销售冠军是水孩儿，东北地区销售冠军是巴布豆，华东地区的销售冠军是丽婴房，中南地区销售冠军是玛赛儿，西南地区销售冠军是达兴，西北地区的销售冠军是小猪斑纳，可见没有一个品牌能在全国范围内稳定保持销售优势，以东北地区进入前十的品牌是：巴布豆（上海）、丽婴房（台湾）、ABC（台湾）、宝连灯、七彩城（苏州）、米奇妙（广州）、阿迪达斯（德国）、派克兰帝（北京）、笑咪咪（上海）这些牌子大部分是在上海、广东、台湾等南方城市品牌，只有派克兰帝是北方品牌，由此可见，在北方市场，本土品牌在相对缺乏或没有更好的业绩。华东地区，进入前十的品牌有丽婴房（台湾）、巴拉巴拉（香港）、嗒滴嗒（泉州）、蔓林格（苏州）、笑咪咪（上海）、好孩子（昆山）、安奈儿（广东）、ABC（台湾）、雅多（法国）、史努比（德国），这个地区外国品牌占据半壁江山，其次是江苏、上海、台湾品牌较受欢迎。 所以说，进入二十一世纪，每一个童装企业面临最大的市场营销问题是如何建立和管理企业的品牌，市场竞争的阵地将从传统的产品、价格、渠道和推广转移到以品牌为核心的较量，谁拥有了强有力的品牌，谁就拥有了竞争的资本，进行打出非常有力的市场营销战役；如果没有，那广告、包装、推广和公关等其它营销活动都将不?LarryLight所言：“第69页，共70页 未来的营销是品牌的战争，品牌互争长短的竞争。 商界与投资者将认清品牌是公司最珍贵的资产。此概念极为重要。因为它是有关如何发展、强化、防卫等管理生产业务的一种远景。拥有市场比拥有工厂重要多了。唯一拥有市场的途径是先拥有市场优势的品牌。”这就是新经济时代的营销哲学基础，即市场营销就是建立品牌，而且是每个公司都必须遵循的法规。三、市场机会与问题分析（一）市场情况1、国内童装品牌市场占有率低我国国内童装品牌的市场占有率较低，国外品牌童装占据一半的市场份额，国内童装市场规范化程度低，无品牌童装的市场占有率在三成以上。2、童装行业品牌多，但市场份额相对较小童装市场的品牌相对比较繁杂，且各自的市场份额相对都较低，市场没有绝对的领先者（二）存在的问题1、新进入者的威胁由于中国并不存在政策方面的限制，因此进入童装市场的壁垒是很低的。事实上，现在，中国有很多的童装品牌正在不断崛起，一些品牌作为巴拉巴拉品牌的直接竞争对手，经常以打低折扣的方式销售，因此，对于巴拉巴拉，新进入者的威胁还是比较大的。2、替代品的压力童装是一个宽泛的概念，本身就包含了多种类型，体现了融合的思路，巴拉巴拉每年设计几百种新创款式，可以认为来自替代品的威胁比较小，但是杂牌童装作为童装的替代品，其竞争力也很强。3、童装同质化买方市场中，童装同质化现象将越来越严重。童装同质化，使同类产品的质量、价格、服务、促销、广告等许多方面几乎大同小异，产品彼此是可以互相代替的，而品牌不可以，品牌的个性及价值是独特的，是不可取代的。所以巴拉巴拉需要建立良好的品牌意识及观念，掌握先进的品牌管理技术。所以，面对这样的市场情况与存在的问题，我们公司需要制定一套完整并且有效的销售策略来提高我们“豆丁”童装销售量的调高，提升我们“豆丁”童装品牌的名气，增加公司的销售额。四、品牌营销分析与战略（一）营销分析面对激烈市场竞争，童装品牌要占领市场，并不断发展壮大，应当避开价格竞争，实行差异化的营销手段，多运用灵活的竞争策略。1、品牌效应——行业外部以品牌效应策略介入的势力越来越明显，如：娃哈哈、太子奶、麦当劳就是此类型，但是效果不佳。2、品牌故事——一线品牌都有自己的品牌故事，如：“一休”第69页，共70页 ，国内品牌很多没有鲜明的品牌故事，品牌风格和定位不清晰，只有年龄和生理定位，缺少心理定位，品牌没有真正的内涵和外延空间。国际品牌惯用的卡通形象作为其品牌形象，如小猪斑纳是一只可爱的小猪，蚂蚁阿诺则把蚂蚁与儿童部分特征联系起来，其蚂蚁阿诺品牌名称包含了蚂蚁与儿童的部分特性（小形象，大作为，生存能力强，战斗力强的精神）。且品牌主角定位为“以小博大的未来战士”的英雄主义色彩，迎合3—14岁少年儿童的心理。3、营销模式——国际品牌注重直营与加盟店的营销模式，注重品牌形象塑造与维护。国内很多品牌不注重终端影响，没有考虑其售后服务问题。4、研发、生产、品质保障，是品牌的生命力与保障。综上所述，中档童装成为童装市场的进入点，市场缺乏大童，为童装品牌提供发展的机会。童装生产市场细分，产业群效应凸现，浙江湖州、广东佛山、福建凤里。因此童装市场成败的关键在于设计和营销能力。（二）营销战略1.从店面的改造提升形象。童装的宣传还是应从店面做起，品牌的文化理念首先要通过店面传达，如服务和终端陈列展示。“豆丁”品牌童装要想在消费者心中烙下更深的印记，品牌的风格更加突出，可以通过店面的布置和管理来实现。2．个性化的旗舰店设置展现和提升品牌形象，旗舰店的建立是最好的一个方式，但是儿童服装品牌又有别于成人的服装品牌，为了制造个性化，豆丁童装的旗舰店也要有别于以往常规的童装专卖店，其在五马建立的旗舰店，赢得了广泛的好评，所以接下来的目标就是扩大这类旗舰店在各大城市的建立。3加强店员能力培训在童装市场竞争激烈的情况下，提高销售人员的业务知识，已经是企业生存与否的关键因素之一。国外一些商家已经开始选用服装学院毕业生来当销售人员，哪些懂面料、色彩、搭配、测量等的优秀销售人员，给企业带来了丰厚利润。4售后服务国际品牌注重直营与加盟店的营销模式，注重品牌形象塑造与维护。国内很多品牌不注重终端影响，没有考虑其售后服务问题。售后服务是很多消费者都很关注的一个问题，也影响消费者对这个品牌的忠诚度，所以要更加完善售后这个方面。店铺问题及建议反馈对于顾客反映的问题要仔细的罗列，并及时解决，每两个星期对于反馈的问题进行讨论并提出改进的方法。每个店要有专门负责售后服务，每个地区要有一个售后服务部门，专门解决售后问题并整合和改进出现的一些问题。（三）促销策略促销是指生产者或经营者促销就是营销者向消费者传递有关本企业及产品的各种信息，说服或吸引消费者购买其产品，以达到扩大销售量的目的。促销实质上是一种沟通活动，即营销者（信息提供者或发送者）发出作为刺激消费的各种信息，把信息传递到一个或更多的目标对象（即信息接受者，如听众、观众、读者、消费者或用户等），以影响其态度和行为。常用的促销手段有广告、人员推销、网络营销、营业推广和公共关系。企业可根据实际情况及市场、产品等因素选择一种或多种促销手段的组合。第69页，共70页 1、促销活动爱玩是孩子们的天性，让孩子们参与进来的活动自然更能吸引他们的目光，提其他们的兴趣，自然也会对产品的销售起到促进作用，在促销活动上，“豆丁”童装要采用概念营销方式，传递产品的独特之处，通过赠品的选择来推广品牌文化。如“纸飞机的夏天”，通过纸飞机来承载孩子的梦想，体现孩子们在春末夏初的一种欢悦心情，“五一”和“十一”期间“豆丁”促销空间“炫彩世界”，表现孩子的世界是多彩多姿的，赠品是漂亮的水壶，母亲节“豆丁”童装进行的推广活动是“蹦谢妈妈的爱”，体现的是一种关爱，一种母子、母女的深情，一种感恩的文化。根据“豆丁”童装的几个成功的促销活动，接下来可以增加这个样节庆的主题活动，符合小孩子爱动的现场制作活动，父母一起参与的亲子活动，可以抓住“六一儿童节”，“父亲节”，“母亲节”，这样的不仅是小孩子的节日，也有父母的节日，来帮助父母和孩子之间的交流，在现代社会很多家长都在忙于事业，可能陪孩子的时间和孩子交流增进感情的机会会有所减少，这样的活动不仅会的到小孩子的喜欢，也会得到大人们的喜爱。在这样特殊的日子，大人们也不会吝啬这点时间。在促销活动时，准备一些小礼物，可能会更加得吸引孩子们的参与。这样活动的举办，不仅可以增加客流量也可以提升品牌的文化。2、会员制度实行会员折扣制度，利用优惠政策，以增强老客户对“豆丁”品牌童装的忠诚度，另外可以通过老客户的宣传，发展更多的潜在客户。同时还可以实行会员卡的积分兑换，到一定积分时可以换一些指定产品，或是可以抵一点的金额。积分促销一般设置价值较高的奖品，消费者通过多次购买或多次参加某项活动来增加积分以获得奖品。积分促销可以增加顾客的购买次数，也会增加对于品牌的忠诚度，提高产品的知名度。3、赠品促销根据顾客购买“豆丁”商品的数量或金额，赠“巴拉巴拉”品牌的其他商品或其他礼品的促销方式。一般情况下，在新产品推出时、对抗竞争品牌、开辟新市场情况下利用赠品促销可以达到比较好的促销效果。赠品促销的优点：可以提升品牌的知名度；鼓励人们经常关注“豆丁“来获得更多的优惠信息；能根据消费者索取增品的热情程度而总结分析营销效果和产品本身的反应情况等。五、评估、执行和控制策略一：店面的改造负责人：各专卖店店长和总部联合，改造店面，根据不同地区可以设计不同的店面。费用项目：装潢公司和装潢的材料预计工期：2个月，要求各个专门店都能在这两个月中完成成效评估：客流量，新老顾客反馈的信息策略二：旗舰店的建立负责人：总部营销部，旗舰店的选址考虑和旗舰店建立城市的选择。费用项目：房租，装潢公司费用，装潢材料预计工期：2个月成效评估：客流量，销售额，顾客反馈的信息策略三：店员培训负责人：总部派培训员给各个专卖店和旗舰店的店员培训。培训包括：销售礼仪，应急情况的应对，销售技巧，消费者心理等。预计工期：4天成效评估：顾客反馈的信息，销售额第69页，共70页 策略四：网络销售负责人：各店店长，总部网络部费用项目：电脑策略五：活动促销负责人：各店店长，总部活动时间：各个节庆日，为期2-6天费用项目：赠品，活动场地，临时促销员成效评估：销售额，客流量策略六：动画片的制作负责人：总部预计工期：2011年6月费用项目：动画片制作费用，电台赞助费用成效评估：销售额策略七：大童消费者调研负责人：总部预计工期：1个月费用项目：调研书的制作，打印，调研人员成效评估：经过调研后改进的大童服装的销售量六、品牌的传播一、建立消费者资料库 这个方法的起点是建立消费者和潜在消费者的资料库，资料库的内容至少应包括人员统计资料心理统计消费者态度的信息和以往购买记录等等。整合营销传播和传播营销沟通的最大不同在于整合营销传播是将整个焦点置于消费者、潜在消费者身上，因为所有的厂商、营销组织，无论是在销售量或利润上的成果，最终都依赖消费者的购买行为。 2、研究消费者 这是第二个重要的步骤，就是要尽可能使用消费者及潜在消费者的行为方面的资料作为市场划分的依据，相信消费者"行为"资讯比起其他资料如"态度与意想"测量结果更能够清楚地显现消费者在未来将会采取什么行动，因为用过去的行为推论未来的行为更为直接有效。在整合营销传播中，可以将消费者分为三类：对本品牌的忠诚消费者；他品牌的忠诚消费者和游离不定的消费者。很明显这三类消费者有着各自不同的"品牌网路"而想要了解消费者的品牌网路就必须借助消费者行为资讯才行。 3、接触管理 所谓接触管理就是企业可以在某一时间、某一地点或某一场合与消费者进行沟通，这是90年代市场营销中一个非常重要的课题，在以往消费者自己会主动找寻产品信息的年代里，决定"说什么"要比"什么时候与消费者接触"重要。然而，现在的市场由于资讯超载、媒体繁多，干扰的"噪声"大为增大。目前最重的是决定"如何，何时与消费者接触"，以及采用什么样的方式与消费者接触。 4、发展传播沟通策略 这意味着什么样的接触管理之下，该传播什么样的信息，而后，为整合营销传播计划制定明确的营销目标，对大多数的企业来说，营销目标必须非常正确同时在本质上也必须是数字化的目标。例如对一个擅长竞争的品牌来说，营销目标就可能是以下三个方面：激发消费者试用本品牌产品；消费者试用过后积极鼓励继续使用并增加用量；促使他牌的忠态者转换品牌并建立起本品牌的忠诚度。 5、营销工具的创新第69页，共70页 营销目标一旦确定之后，第五步就是决定要用什么营销工具来完成此目标，显而易见，如果我们将产品，价格，通路都视为是和消费者沟通的要素，整合营销传播企划人将拥有更多样、广泛的营销工具来完成企划，其关键在于哪些工具，哪种结合最能够协助企业达成传播目标。 6、传播手段的组合所以这最后一步就是选择有助于达成营销目标的传播手段，这里所用的传播手段可以无限宽广，除了广告，直销、公关及事件营销以外。事实上产品包装，商品展示，店面促销活动等，只要能协助达成营销及传播目标的方法，都是整合营销传播中的有力手段。（附件）店铺周工作计划表店名------姓名------岗位------------年----月第-----周项次工作目标内容（含进度、数量、金额）负责人达成标准时限实际达成的考核改善措施1234说明1周计划内容需充分支持月计划的完成，于每周一前将本周计划表交上级主管（含上周未完成事项）2“★”质量目标计划以五星符号表示3配合意识评分：根据情景（语气、表情、解说详尽、相关资料的配合及出现等）检查人员给出客观的评分，等级划分（优、良、中、劣）编制审批检查人部门确认配合意识店铺--------（月/周）工作计划表店名--------姓名-----------岗位---------------------年---------月项次月主要工作项目（财务目标、学习成长目标、内外部客户关系满意度、内部流程改善）考核标准（数量、质量、时效性、节约资源）权重实际达成情况直属主管评分部门主管调整12345678计划确认签字：本人-----直属主管：---------考核结果=∑（评分）第69页，共70页 计划制定填写说明1.月工作计划考核分将计入员工的绩效考核分2.“主要工作任务”一般不超过8项，不能确定的用“上级临时交办的任务”表示，但权重不能超过30%3.若在执行过程中发现有重要项目列入时，可临时加入，注明考核标准并修改权重以知道考核但须径直属主管确认4.月计划的内容需充分支持年计划的完成，于每月5日前将计划表交上级主管（含上月未完成事项）5.此表仅作为个人工作计划制定考核评分说明评分标准：9-10分-----超越目标，依时限定前或按时完成，创造性的完全超乎预期的达成目标；8-8.9分-----超过目标准时完成并超出预期；6-7.9分-----达成目标，按时完成，结果一般；4-5.9分------达成目标超时或目标存在明显差异；0-3.9分未进行此项工作或只完成部分。竞争品牌促销活动调查序号品牌名称货品结构活动内容活动效果店铺问题及建议反馈（货品、人员、制度等等各方面）序号反馈内容解决建议跟进部门/人店铺销售统计表店名：------年月上期余额------日期销售额折扣额赠券进货额辅料调出调入其他入库退货额调价工作服12345678910111213第69页，共70页 1415VIP顾客资料表地区省市/县专卖店名称：序号贵宾卡号小朋友姓名性别生日年/月/日邮寄地址（学校及家庭地址）邮编家长姓名办理日期联系手机及电话123456789附件四：豆丁童装有限公司销售明细表（2010年）款号款式数量单价总额C0948340棉衣611001599,714,900.00第69页，共70页 C0948321棉衣468001285,990,400.00C0948317棉衣30060020962,825,400.00C0948301棉衣499001999,930,100.00合计458400 88,460,800.0013401针织女装上衣7555009974,794,500.0013402针织女装上衣38250010841,310,000.00合计1138000 116,104,500.00101025男童印花T恤2523000118297,714,000.00合计2523000 297,714,000.00101029男童长袖T恤778000138107,364,000.00合计6780 935,640.00104397男童针织长裤300001604,800,000.00合计300 48,000.00101049男童圆领T恤64800010869,984,000.00101069男童圆领T恤1486000108160,488,000.00101053男童圆领T恤85800010892,664,000.00合计2992000 323,136,000.00104122女童针织七分裤1780000112199,360,000.00合计7800 873,600.00101034女童T恤1980000103203,940,000.00101050女童T恤5086000103523,858,000.00101044女童T恤1865000103192,095,000.00102064女童T恤2433000103250,599,000.00105166女童T恤6933000103714,099,000.00101030女童T恤4335000103446,505,000.00合计22632000 2,331,096,000.00101007男童针织衬衣80550001481,192,140,000.00合计8055000 1,192,140,000.00105162女童圆领衫3259000102332,418,000.00合计3259000 332,418,000.00101067男童V领T恤2673000105280,665,000.00101039男童V领T恤6440000105676,200,000.00合计9113000 956,865,000.00AB945209针织薄棉衣720008155.9112,249,247.20合计720008 112,249,247.2007-15-4378-PR针织裙1021402150.9154,129,561.8007-15-5186-PR针织裙1035500150.9156,256,950.0007-07-4101-PR针织裤1490200150.9224,871,180.00合计3547102 535,257,691.80全年合计54452390 6,287,067,020.18第69页，共70页
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