《工程造价管理》课件ppt：1、工程造价管理概论

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第1章工程造价管理概论 第1章工程造价管理概论1.1工程造价概述1.2工程造价计价概述1.3工程造价管理概述1.4全过程工程造价管理1.5工程造价咨询与造价工程师 1.1工程造价概述1.1.1建设项目总投资1、投资的含义是指投资主体为了特定的目的，以达到预期收益的价值垫付经济行为。（1）投资主体：具有独立投资决策权并对投资负有责任的经济法人或自然人。（2）投资动机或目的：获取预期的效益财务效益：项目的盈利能力、创汇能力、投资回收能力和还贷能力；经济效益：项目对增加社会总产品和和国民收入的能力；社会效益：项目对社会的贡献。 1、投资的含义（3）投资载体：资金、有形资产（土地使用权、设备和厂房等）和无形资产（商标、专利、技术秘密等）(4)投资对象：各种拟建项目、金融资产投资概念的理解—广义投资：投入资金、资产、人力、技术‥‥‥—狭义投资：即以固定资产建造和购置为中心的活动与投入。也可理解为基本建设活动。（本课程研究范围） 按投资性质分类按投资领域分类按投资方式分类按投资主体分类按投资来源的国别分类固定资产投资流动资产投资生产经营性投资非生产经营性投资直接投资(实物投资)间接投资(金融投资)国家投资(政府投资)企业投资(公司投资)国内投资国外投资信托投资证券投资个人投资(民间、社会投资)投　资　分　类图1-1投资分类 投资的分类直接投资是指投资主体将金融资产转化为实物资产进行生产、经营活动，并从经营活动中取得盈利。间接投资用于购买股票、债券等有价证券，货币资金转化为金融资产，以债息、股息、红利的形式分享投资效益；或投入资金委托银行的信贷部或信托投资公司代为投资，并以信托受益形式分享投资效益。（信托投资） 1、投资的含义2、建设工程项目总投资的概念投资主体在选定的建设工程项目上，按照确定的建设内容、建设规模、建设标准、功能要求和使用要求等全部建成并验收合格交付使用所需的全部资金。 1.1.2固定资产投资与工程造价1、固定资产投资固定资产：是指在社会再生产过程中可供长时间反复使用，单位价值在规定限额以上，并在使用的过程中不改变其实物形态的物质资料。固定资产确认标准：使用期限超过一年、单位价值在规定标准以上、有形资产固定资产投资：用于建设和形成固定资产的投资。全社会固定资产投资总额分为：基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资和其他固定资产投资四个部分。 固定资产投资分类基本建设投资：基本建设指企业、事业、行政单位以扩大生产能力或工程效益为主要目的的新建、扩建工程及有关工作。其综合范围为总投资50万元以上的基本建设项目。更新改造投资：指企业、事业单位对原有设施进行固定资产更新和技术改造，以及相应配套的工程和有关工作(不包括大修理和维护工程)。其综合范围为总投资50万元以上的更新改造项目。 固定资产投资分类房地产开发投资：指房地产开发法人单位统一开发的包括统代建、拆迁还建的住宅、厂房、仓库、饭店、宾馆、度假村、写字楼、办公楼等房屋建筑物和配套的服务设施，土地开发工程（如道路、给水、排水、供电、供热、通讯、平整场地等基础设施工程）的投资；不包括单纯的土地交易活动。其他固定资产投资：指全社会固定资产投资中未列入基本建设、更新改造和房地产开发投资的建造和购置固定资产的活动。 1.1.2固定资产投资与工程造价2、工程造价的含义第一种含义：指建设一项工程的预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。工程造价=固定资产投资费用（投资者的角度）投资管理范畴：投资者关心投资决策的正确性和投资的效益。第二种含义：指建成一项工程，预计或实际在土地市场、设备市场、技术劳务市场、以及承包市场等交易活动中所形成建筑安装工程的价格。工程造价=工程承发包价格（市场的角度：商品的价格）价格管理范畴：承包商关注的是利润，追求的是高造价。两者之间最主要的区别在于需求主体和供给主体在市场追求的经济利益不同，因而造价管理的性质和管理的目标不同。 1.1.2固定资产投资与工程造价3、工程造价相关概念（1）静态投资：是以某一基准年、月的建设要素的价格为依据所计算出的建设项目投资的瞬时值。包括：建筑安装工程费、设备和工器具购置费、工程建设其它费用、基本预备费。（2）动态投资：是指完成一个工程项目的建设，预计投资需求量的总和。包括：建设期贷款利息、固定资产投资方向调节税、涨价预备费。（3）经营性项目铺底流动资金 1.1.3工程造价的特点与职能1、工程造价的特点（1）大额性（2）个别性、差异性（3）动态性（4）层次性（5）兼容性建筑产品的技术经济特点决定 建筑产品的技术经济特点自身方面生产方面销售方面多样性固定性体积庞大消耗多生产周期长单件性流动性高空露天作业受气候影响较大不是空间上的转移是权益的转换，是观念形态的销售建筑产品的技术经济特点 1.1.3工程造价的特点与职能2、工程造价的职能（1）预测职能投资者：项目决策、筹集资金承包商：投标决策、成本管理（2）控制职能投资控制、成本控制（3）评价职能投资的合理性、投资效益、企业的管理水平（4）调控职能物质消耗水平、利益分配、建设规模、投资方向 1.1.4工程造价的作用1、是建设工程项目决策的依据2、是制定投资计划和控制投资的有效工具3、是筹集建设资金的依据4、是调节经济利益和产业结构的手段5、是评价项目投资效果和考察施工企业技术水平的重要指标 1.2工程造价计价概述1.2.1工程造价计价及其原理1、工程计价的概念是计算和确定建设工程项目的工程造价，又称工程估价。—工程计价的表现形式多样性2、工程计价的基本原理—特殊的计价程序和计价方法（大额性、施工的复杂性）—单独定价（产品的个别性和差异性）—项目的分解与组合 江西财经大学建设项目单项工程单位工程分部工程分项工程土建工程水卫工程设备安装电气照明………………土石方工程砌筑工程混凝土及钢筋混凝土工程…………配管、配线照明器具……………砖基础、砖墙砖柱砌块墙……基础柱梁墙板…………办公楼图书馆教学楼宿舍楼食堂建设项目分解图 项目的分解WBS（WorkBreakdownStructure）意义它是工程计量与造价管理的基础，它使——项目易于理解——工程量易于计算——造价易于控制 相关概念建设项目：是基本建设项目的简称。指在一个总体设计或初步设计范围内，由一个或几个单项工程所组成的行政上具有独立的组织形式、经济上实行独立核算，有法人资格与其他经济实体建立经济往来关系的建设工程实体。一般是指一个企业或一个事业单位的建设来说的。单项工程：指具有独立的设计文件，竣工后能够独立发挥生产能力或使用效益的工程。具有独立存在意义的一个完整工程，是建设项目的组成部分。单项工程（又称工程项目） 相关概念单位工程：指具有单独设计，可以独立组织施工，但竣工后不能独立发挥生产能力或使用效益的工程。是单项工程的组成部分。也是编制施工图预算的对象。分部工程：在单位工程中，按工程结构、材料和工种进一步划分成若干部分，其中的每一部分称为分部工程。是单位工程的组成部分。分项工程：在分部工程的基础上按照不同的施工方法、不同的构造、不同的规格进一步分解，使能够单独地经过一定施工工序就能完成，并且可以采用适当计量单位计算的建筑或设备安装工程，称为分项工程。 1.2工程造价计价概述1.2.2工程计价的特征1、计价的单件性2、计价的多次性3、计价的组合性4、计价方法的多样性5、计价依据的复杂性注意不要与工程造价的特点混淆 基本建设各阶段工程造价区别：编制阶段不同编制依据不同编制范围不同编制方法不同编制作用不同1）投资决策阶段初步投资估算、投资估算2）设计阶段概算、修正概述、施工图预算3）招标阶段标底、报价、合同价4）施工阶段结算价（实际价格）5）竣工验收决算价（实际价格）工程计价的表现形式多样性教材P9、17 有关概念投资估算：是指在项目建议书和可研阶段，依据现有的资料和一定的方法，对建设项目的投资总额进行的估计。投资估算总额是指从筹建、施工直至建成投产的全部建设费用。经批准的投资估算是工程造价的目标限额。初步设计概算：是指在初步设计阶段，根据初步设计的总体布局，采用概算定额或概算指标等编制项目的总概算。它是初步设计文件的部分，由单位工程概算、单项工程综合概算和建设项目总概算组成。施工图预算：是指在施工图设计阶段，根据设计要求和现行的计价依据进行计算的工程造价。 有关概念承包合同价：指在工程招投标阶段通过签订合同所确定的价格。属于市场成交价格。工程结算价：在工程实施过程中，按合同调价范围和调价方法，对实际发生的工程量增减、设备和材料价差等进行调整后计算和确定的价格。竣工决算价：工程竣工验收后最终确定的工程的实际造价。注意区别：建筑商品市场的交易价格（如抵押价格、保险价格、重置价格、评估价格）不同于工程造价，必须以工程造价为基准。 1.2.3工程计价的基本方法与模式1、工程计价的基本方法——成本加利润2、工程计价的模式（1）定额计价模式（2）工程量清单计价模式 1.3工程造价管理概述1.3.1工程造价管理的概念1、建设工程投资费用管理合理地确定工程项目建设程序中各阶段的造价、有效地控制造价，以提高投资效益。2、工程价格管理——微观层次：成本控制、计价、定价和竟价活动，微观主体对商品的价格进行能动的计划、预测、监控和调整。——宏观层次：政府利用法律、经济、行政手段对价格进行管理和调控，规范市场主体行为。 1.3工程造价管理概述1.3.2工程造价管理的产生与发展1、工程造价管理的产生北宋：《营造法式》中功限、料限16世纪～18世纪英国：工料测量师对已完工程的测量、算料估价2、工程造价管理的发展（19世纪初至今）1）第一次飞跃：建立预算的概念、测量师学会成立2）第二次飞跃：建立估算、概算的概念3、工程造价管理发展特点1）事后算帐事先算帐2）被动能动3）独立专业 1.3.3工程造价管理的目标、任务、特点和对象1、目标：控制工程项目投资在批准的限额内，合理使用人力、物力、财力，以取得最大的投资效益2、任务：预测、优化、控制、评价、监督3、特点：参与的主体多、管理的多阶段性、动态性、系统性4、对象——客体：建设工程项目——主体：参与者 工程造价管理=造价规划（计价）1.3.4工程造价管理的内容+造价控制Costmanagement=Costplanning+Costcontrol设计施工CostcontrolCostmanagementCostplanning造价计价：是指在工程建设的各个阶段，合理确定投资估算、概算、预算、合同价、竣工结算价、竣工决算价。 工程造价的控制＜＜“三超”现象＜预算概算可行性研究估算初步设计控制施工图设计控制≥≥施工结算≥控制指在优化建设方案、设计方案的基础上，在建设程序的各个阶段，采用一定的方法和措施将工程造价控制在合理的范围和核定的造价限额以内。造价失控会如何？ 工程造价控制关键要点（1）以设计阶段为重点的全过程造价控制（2）树立主动控制思想（3）采用技术与经济相结合的手段 设计准备初步设计技术设计施工图设计1施工图设计2施工部分尚余的设计、发包资金累计曲线100%95%75%35%10%25%1/43/41/2对项目经济性影响的程度竣工设计阶段为造价控制的重点设计招标、发包设计要求改变 *组织：结构、人员、分工、工作流程、…*技术：方案竞赛、比选优化，施工方案、材料设备选择、生产工艺、…*经济：目标、规划、价值工程、计划/实际比较、支出审查、…*合同：模式、结构、条款、索赔、变更控制、…技术+经济＋组织＋合同（组合）最有效的手段技术与经济相结合的手段 全过程造价管理内涵全生命周期造价管理将使用维护阶段纳入管理范围，相对于全过程造价控制又前进了一步。前期策划设计阶段施工阶段使用维护阶段简单的概预算控制全过程造价管理全生命周期造价管理 1.3.5工程造价管理的组织1、政府行政管理主要职责P20政府主管部门建设部、建委、建设厅（定额站、工程造价管理站）2、行业协会管理主要职责P20专业协会中国工程造价管理协会（CECA）——ChinaEngineeringCostAssociation 1.3.5工程造价管理的组织3、企业、事业机构管理造价咨询公司测量师事务所招标代理公司项目（工程）管理公司监理公司审计事务所…（1）建设单位（业主）（2）施工单位（承包商）（3）设计单位（4）工程咨询单位 英国RICS概况（补充）皇家特许测量师学会（RoyalInstitutionofCharteredSurveyour---简称RICS）是由社会俱乐部形式发展起来的。﹒1868年成立的“测量师学会”，即现在学会的前身。﹒1946年启用皇家特许测量师学会（RICS）的名称至今。﹒总部设在伦敦，另外还有四个地域性组织，RICS美洲总会（设于纽约），RICS欧洲总会（设于布鲁塞尔），RICS大洋州总会（设于悉尼）及亚太区总会（设于香港）。中国属于亚太区。 英国RICS概况（补充）RICS的主要职责：制定行业标准、规范行业行为，为政府机构出谋划策，为会员提供专业服务，授权大学搞培训和促进行业发展等。RICS涵盖的专业领域：分为160个不同专业，16个领域 1.5工程造价咨询与造价工程师1.5.1工程造价咨询以智力劳动为特点，以特定问题为目标，以委托人为服务对象，按合同条件进行有偿的经营活动。具有服务、引导和联系等社会功能。指面向社会接受委托，承担建设项目的可行性研究投资估算，项目经济评价，工程概算、预算、结算、决算、工程招标标底，投标报价的编制和审核，对工程造价进行监控以及提供有关工程造价信息资料等业务工作。 2、工程造价咨询企业（1）资质等级及执业范围的规定1）资质等级：甲、乙2）资质标准3）执业范围P27（2）资质申请与审批部门（3）实行动态管理项目1）资质年检2）降低与注销资质3）升级变更及其他4）违规处罚2006年3月22日中华人民共和国建设部第149号令《工程造价咨询企业管理办法》 个人概预算人员造价工程师工料测量师…………工程造价管理者 （1）工程概预算人员持证上岗制度执业资格制度上岗培训►业主方►设计方►施工方上岗证书执业资格证书持证上岗二年后向定额站申请复核本单位内有效本市范围内有效执业章1.5.2工程造价管理者 （2）造价工程师考试（1997）注册报考条件►大专五年►本科四年►二学位、研班、硕士三年►博士二年资格证书►全国有效►三月内注册权利：教材P30►独立执业、签字、名称、开办造价咨询单位义务：教材P30►守法、质量负责、再教育、秘密注册证书►有效期为二年，每二年重新注册考试范围职业范围P29 考试范围造价工程师执业资格考试分为四个科目：《工程造价管理相关知识》《工程造价的确定与控制》《建设工程技术与计量》（土建或安装）《工程造价案例分析》以上四个科目分别单独考试、单独计分。参加全部科目考试的人员，须在连续的两个考试年度通过。造价工程师应掌握和了解的专业知识：见教材P28造价工程师考试范围 英国皇家测量师学会（RoyalInstitutionOfCharteredSurveyors）http://www.rics.org1868测量师学会（不到200人，土地评价、为私人测量地界、工程量测量）1792测量师俱乐部1834土地测量师俱乐部1864测量师协会1881被准予皇家注册1930注册测量师学会（CharteredSurveyors）1946RICS，至今8万人工料测量师QS（补充）（QuantitySurveyors） 工料测量师（QuantitySurveyors）初步费用估算（PreliminaryCostAdvice）成本规划（CostPlanning）合同方式选择（ContractForm）招标代理造价控制（CostControl）工程结算（ValuationofConstructionWorks）项目管理（ProjectManagement）其他 工料测量师会员资格的取得三年有记录的在职培训三年认可的实践专业能力考试合格经评估认可院校大学毕业一般六年 ﹒美国造价工程师协会（AACE）﹒1956年成立﹒目前6000多会员﹒美国、加拿大、沙特阿拉伯、澳洲、日本、南非﹒取得：经评估认可院校毕业三年实践考试（口试、书面）注册美国造价工程师（补充） ﹒1967年日本建筑积算事务所协会﹒1975年日本建筑积算协会﹒事务所、个人均可加入﹒1990年正式承认协会组织的全国通考——国家建筑积算士日本建筑积算士（补充） 本章结束ThankYou! 建设项目总投资的构成（P34图2-1）静态费用动态费用建筑安装工程费用工程建设其他费用基本预备费建设期贷款利息汇率变动部分涨价预备费固定资产投资方向调节税建筑工程费用安装工程费用土地使用费与项目建设有关的其他费用（有8项）与未来企业生产经营有关的其他费用（有3项）房屋建筑工程构筑物工程费工艺设备安装费电气设备安装费工艺管线安装费工程造价固定资产投资流动资产投资流动资金（含铺底流动资金30%）建设项目总投资（工程造价）设备及工器具购置费用土地征用及迁移补偿费土地使用权出让金非生产性项目生产性项目工程造价含义狭义广义市场角度投资者角度 可研究报告初步设计技术设计施工图设计工程招投标施工竣工验收交付使用生产运营后评估项目建议书估算≤±20％匡算≤±30％概算≤±10％修正概算±10％施工图预算≤±5％标底报价合同价竣工决算工程结算多次性计价示意图（P9图1-3）投资决策设计阶段建设和运营阶段 按项目的分解进行组合计价组合计价过程从大到小划分（分解过程）定额子目建设项目单项工程单位工程分部工程分项工程如：江西财经大学如：某教学楼如：外墙如：多孔砖外墙如：土建工程