课时2第一章建设项目投资估算与财务评价

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1、第一章建设项目投资估算与财务评价习题班授课思路：按试卷顺序依次解析相关案例，首先总结典型题型，然后解析典型案例（应具备的主要知识点、案例详解）试卷第一题主要知识点基于教材第1章：建设项冃投资估算与财务评价一、典型题型汇总1•总投资构成2.基于投资现金流量表的财务评价3.基于资本金现金流量表的财务评价4.基于利润与利润分配表的财务评价二、典型题型解析（一）典型题型一：总投资构成1.应掌握的主要知识点总投资的构成建设项目总投资固定资产投资一工程造价建设投资工程费用设备及工器具购置费1.进口设备购置费二进口设备原价+国内

2、运杂费2.国产设备二国产设备原价+运杂费建筑安装工程费（44号文）1•按耍素分，包括人、材、机、管理、利、规、税2.按造价形成分，包括分部分项费用、措施项H费用、其他项目费用、规费、税金工程建设其他费用（建设用地费）续表建设项目总投资固定资产投资一工程造价建设投资预备费基本预备费基木预备费二（工程费用+.工程建设其他费用）X基木预备费率价差预备费价差预备费二EIt[(1+f)m(1+f)0.5(1+f)t-1-1]建设期利息建设期年贷款利息=（年初累计借款+木年新增借款三2）X实际年贷款利率流动资产投资-流动资金总

3、投资=固定资产投资（工程造价）+流动资金固定资产投资=建设投资+建设期利息建设投资=工程费用+工程建设其他费+预备费工程费用二设备及工器具购置费+建安工程费设备及工器具购置费二（进口设备购置费+国产设备购置费）（1+工器具费率）进口设备购置费二抵岸价（原价）+国内运杂费抵岸价（原价）二货价（离岸价）（FOB）+海外运输费+海外运输保险费卜关税+增值税卜外贸手续费+银行财务费=到岸价（C1F）+关税+增值税+外贸手续费+银行财务费（装运港船上交货方式）国产设备购置费二原价+运杂费建安工程费二人+材+机+管+利+规费+

4、税金二分部分项费用+措施项目费用+其他项目费用+规费+税预备费二基本预备费+价差预备费基本预备费二(工程费用+工程建设其他费用)X基本预备费率价差预备费=LIt[(1+f)m(1+f)0.5(1+f)t-1-1]流动资金=流动资产一流动负债2.案例详解背景资料：某投资公司预投资A项冃及B项冃。预计A项目所需的建筑安装工程屮分部分项费屮的人工费合计为425力•元，材料费合计为980万元，机械费合计为138万元，该项目的管理费和利润分别按人材机费Z和的12%及4.5%计，措施费为分部分项工程费用Z和的18%,暂列金额为

5、80万元，专业工程暂估价为20万元，计日工为3万元，总承包服务费按专业工程暂估价的2%计，规费费率为6.8%,税金率按3.48%计。八项目所需设备分为进口设备与国产设备两部分。进口设备重1000吨，其装运港船上交货价为600力美元，海运费为300美元/吨，海运保险费率1.9%0,银行手续费率5%。，外贸手续费率为1.5%,增值税率为17%,关税税率为25%,美元对人民币汇率为1：6.2。设备从到货口岸至安装现场500公里，运输费为0.5元人民币/吨・公里，装卸费为50元人民币/吨，国内运输保险费率为抵岸价的0.5%

6、。，设备的现场保管费为抵岸价的0.5%oo国产设备均为标准设备，其带有备件的订货合同价为9500万元人民币。国产标准设备的设备运杂费率为3%°。该项目的工具、器具及生产家具购置费率为4%。化工项目B拟建设年生产能力为4.5X10%的化工厂。已知年生产能力为3X10%的同类项目投入设备费为30000万元，设备综合调整系数为1.10该项目生产能力指数估计为0.&该类项目的建筑工程费是设备费的10%,安装工程费为设备费的20%,其他工程费是设备费的10%。该三项的综合调整系数定为1・0,其他投资费用估算为1000万元。该

7、项冃资金由自冇资金和银行贷款组成。其中贷款本金总额为50000万元，年贷款利率为8%,按季计算，建设期为3年，贷款额度分别为30%、50%、20%,分年均衡发放。基本预备费率为10%(以工程费为计算基数),预计建设期物价年平均上涨率为5%,投资估算到开工的时间按一年考虑。固定资产投资计划为：第一年30%,第二年50%,第三年20%。假定B项F1的估算流动资金为90.87元/一(建设期只计息，不还款)问题：1.估算A项目的建筑安装工程费。2.估算A项目的设备及工器具购置费。3.估算B项目的建设期贷款利息。4.估算B项

8、目的建设投资。5.估算B项目的总投资估算额。【答案】问题1：A项目的建筑安装工程费分部分项费用二人+材+机+管+利二(425+980+138)X(1+12%+4.5%)=1797.60万元扌晋施项冃费=1797.60X18%二323.57万元其他项目费二暂列金额+暂佔价+总承包服务费+计H工二80+20+20X2%+3二107万元规费二(1797.60+32