集团企业资金管理系统设计与实现

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专业学位硕士学位论文集团企业资金管理系统设计与实现DesignandImplementationofEnterpriseTreasuryTⅥanagementSystem学号：41017433指导完成教师：日期：大连理工大学DaliaIlUniVerSityofTecllll0109y 大连理工大学学位论文独创性声明作者郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下进行研究工作所取得的成果。尽我所知，除文中已经注明引用内容和致谢的地方外，本论文不包含其他个人或集体已经发表的研究成果，也不包含其他已申请学位或其他用途使用过的成果。与我一同工作的同志对本研究所做的贡献均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。若有不实之处，本人愿意承担相关法律责任。学位论文题目：：篡囤企些逢金篁垄丕统遮i土复塞塑作者签名：—寻篮j醯L弩≮一日期：监年—厶月—≥日 大连理工大学专业学位硕士学位论文摘要企业对当前资金管理的重视程度越来越高，随着企业规模的扩大和市场经济的发展，资金管理在这类公司的财务管理中占有十分重要的地位。然而，我国大型集团企业客户由于其分支机构在地域分布上的分散性和内部财务资金核算体系尚不够健全、完善，导致集团企业在资金管理上往往处于分散状态，资金的分散管理给企业带来很多问题。因此，能否实现资金集中，提高对资金的调控能力和资金使用效率就显得尤其重要。本系统的开发，借鉴了国内外集团企业先进的资金管理经验和资金管理模式，以企业账户管理为核心，能够满足资金监控、资金集中、多级结算中心和多级核算体系等不同管理形式的需要，并为企业形成了跨区域的现金池，盘活集团企业的资金。在功能上主要分为六个模块：全生命周期的账户管理、灵活控制的资金预算、多层次的现金池管理、直通式的结算平台、融资管理和和决策支持分析。作者参与了集团企业资金管理系统的开发，主要经历了前期策划、需求分析、业务蓝图规划、系统实现和系统测试这几个关键阶段。在文中，作者首先介绍了系统的开发背景和国内外资金管理发展趋势；随后，概述了系统需要解决的主要问题，并对系统的需求进行分析，在对系统进行详细分析的基础上进行系统设计和编码测试，最后提出总结和进一步的展望。目前，系统已在某集团企业试运行，运行情况表明系统在集团范围内部达到五个统一：统一计划、统一调度、统一结算、统一筹措和统一考核，从而提高了集团总部对资金的调控能力、现金流预测的准确度和资金使用效率。关键字：资金管理；现金池；结算支付 集团企业资金管理系统设计与实现DesignandImplementationofEnte印riseTreasuryManagementSystemAbstractEnte印rises戤enowpayingmoreandmoreattentiontothe如ndmanagementandfulldmanagementisbecomingimportalltandsignificantinthefinallcialmanagementi11ente印rises．MechallismofintemalfinancialmndmanagementisnotrobustbecausethedispersedbraJlchesofbig伊oupente印risearedistributedindif-ferentregions，wmchleadstomeproblemsthat向ndmanagementisdispersed．Therefore，iInplementationoff妇dinte伊ationisreallyimponalltfort11ecapabil时offundmanagementandfundusagee伍ciency．0verseaSanddomesticbestpracticesofnmdmanagementexperiencesa11dmanagementmodelsareconsidereddu血gt11edevelopment．EnterpriseaccountmaJlagementismekeyinmesystemandthemanagementrequirementofmndmollitoring，fhndi11te铲atiodmanagement，multipletierssettlementcenteraIldmultipletiersaccourltingmechaIlismcouldbemetinmesystem．Meallwhjle，‘‘crossregion”鼬dpoolofente印risecouldbeo略anjzedandgroup如ndismoreef．fectiveande瓶cient．Therearesixmodulesint11esystem，includiIlgaccountmanagementof如nlifecycle，向ndbudgetofnexiblemaJlagement，multipletierscashpoolmanagemem，directse砌ementplatfom，f．maIlcingmanagementaIlddecisionmakiIlganalysis．Authorhasinvolvedinthedevelopmentofente印risemndmanagementsystemandexperiencedthepl删ngphase，requirementa工lalysisphase，businessblueprintdesignphase，systemimplementationphaseandtestphase．Inmepaperauthorfirstlyintroduces也edevelopmentback铲ound，addressesthekeyissuest11atneedtoberesolVed．SystemdesigIlandcodingaJldtestaredonebasedondetailedrequirementaIlalysis啦eranalyzingthesystemrequirement．FinallysummaryaJld如nherprospectisspecified．CuⅡentlythesystemispilot删nginone铲oup．ThesystemproVesthatfiVeu11ifiesintheerlter】?dselegalentityareachieVed，includingunified缸ldplanmng，unifiedf．undadjustment，unifiedse砌ement，umfied觚dprepamtionand砌fiedperfomlancechecking．Capabili够off．mlda由ustmentandmoIlitoringinheadquarterhasbeenimproVedandaccumcyofcashnowforecastandnmdef-fectivenesshasbeene1111ancedef．fectively．Keywords：Treasu吖Management：CashP001．ng：Payment．II． 大连理工大学专业学位硕士学位论文目录摘要⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．IAbstract⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．II1绪论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．⋯⋯⋯⋯⋯．1．1．1研究背景⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯l1．2关于资金管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯11．2．1国内现状及动态⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．31．2．2国外现状及动态⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一41．3主要研究内容及关键技术⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯51．3．1研究内容⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．51．3．2基于SOA架构⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯61．4论文结构安排⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯62需求分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．82．1企业资金管理面临的问题⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯82．2系统总体需求的理解和分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯92．3关键业务需求分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯92．3．1账户管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．92．3．2资金预算⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯102．3．3现金池管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯102．3．4资金结算管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯102．3．5融资信贷管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯102．3．6决策支持分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯113系统设计⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯123．1设计原则⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．123．2设计目标⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．123．3总体架构设计⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．133．3．1系统业务架构设计⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯133．3．2物理部署架构设计⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯143．2．3银行前置机管理设计⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯153．4关键业务设计⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．163．4．1账户管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯16 集团企业资金管理系统设计与实现3．4．2资金预算⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯163．4．3现金池管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯183．4．4资金结算管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯193．4．5融资信贷管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯203．4．6决策支持分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯234系统实现⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯：⋯⋯244．1数据库实现⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．244．1．1账户管理模块⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯244．1．2资金预算模块⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯274．1．3资金结算模块⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯294．1．4融资信贷模块⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯314．2功能模块实现⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．344．2．1账户管理模块⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯344．2．2资金预算模块⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯374．2．3现金池管理模块⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯434．2．4资金结算模块⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯444．2．5融资信贷模块⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯454．3系统测试⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯484．3．1测试环境⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯484．3．2测试流程和方法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯484．3．3测试结论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯48结论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．49参考文献⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯50致谢⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．51大连理工大学学位论文版权使用授权书⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．52．IV． 大连理工大学专业学位硕士学位论文1绪论1．1研究背景随着全球金融危机、欧洲债务危机的爆发，世界经济发展放缓，中国经济放缓也已成定局。国内大中型集团企业面临资金紧张的困境，在外部资金获取困难的情况下，提高内部资金使用效率已成为众多集团企业的必然选择。然而，长期以来，我国大型集团企业客户由于其分支机构在地域分布上的分散性，内部财务资金核算体系尚不够健全、完善，集团内部各分支机构一方面资金大量分散沉淀在众多商业银行，而另一方面集团内部各分支机构资金运用上存在很大缺口，被迫向当地银行大量贷款，在财务管理方面的体现就是集团内部银行存款和贷款大量并存，内部资金未得到充分合理的利用，财务费用居高不下。同时，不能利用整个集团的资源优势，获取外部融资的优势以及各异地分支机构风险控制难度大等问题都已经严重障碍了集团企业的持续发展。集团企业如何管理资金，发挥整体优势，优化资源配置，实现集团企业价值最大化，确保集团企业战略的落地，成为我国集团企业发展不可回避的问题。资金集中管理是通过正确处理集团内部各地分支机构之间的关系，对资金进行统一安排、统一调度、统一控制和统计筹措，充分利用集团的资金，来保障集团日常经营需要的一种资金管理模式。对集团化的企业而言，世界上的跨国公司无一例外的都在推行资金的集中化管理，相对而言，我国集团企业在资金管理方面起步较晚，资金集中化管理工作相对薄弱。因此，加强国内集团企业的资金集中管理具有十分重要的意义，创新的集团企业资金集中管理发展将给企业不仅带来资金集中的货币性的收益，还带来管理水平的提升。为了满足集团企业对资金的集中管理，加强对各异地分支机构的监督与管控，必须为资金管理寻找一个强有力的系统工具进行支撑，为集团财务管理的决策和分析提供所有与资金相关的信息。1．2关于资金管理资金管理是企业集团系统中一个重要组成部分。它是对企业资金运动的管理，即对资金的收入、支出、调度、融资和投资的管理，国外先进的资金管理不仅局限于现金管理领域，而且涵盖了头寸流程管理、融资管理、投资管理、银行账户管理、利率风险管理等方面。集团企业资金管理，就是对集团企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行的系统化管理。企业管理以财务管理为中心、财务管理以资金管理为中心，资 集团企业资金管理系统设计与实现金管理是企业管理的一项重要内容，是企业财务管理功能的延伸与细化，处于企业整个管理系统的中心位置。资金管理强调对企业资金流的控制，侧重于加强和完善资金在企业内部的循环、互相调剂和资金效益最大化。对集团企业来说，资金管理最有效的手段就是资金集中管理，即是指通过设立资金结算中心或财务公司等形式、利用合作银行网上银行和资金管理软件等信息化手段实现集团企业资金的集中开户、集中结算、集中运作，并在此基础上实行集团统一授信、统贷统还。它以完善的集团内部结算网络为基础、从人财物、产供销各个环节规范企业集团的预算、资金、债务等结算行为，实现资源整合优势，最大限度地提高资金的整体效益和价值增值⋯。’资金集中管理一般采用内部、结算中心、财务公司等形式对企业集团实现集中管理。具体的资金管理组织形式简述如下：(1)内部银行，是由企业集团内部设立的，其将商业银行的部分职能引入到企业，主要职责包括结算、信贷、监督、和资金调拨、运筹【nJ，成为企业和下属单位的经济往来结算中心、信贷中心和信息中心。(2)结算中心，是随着企业集团管理需求应运而生的内部资金管理机构，相当于以前部分国有企业建立的“厂内银行”，但它比“厂内银行”有更多的职能【3】。(3)财务公司，是由企业集团投资成立的，为本集团提供金融服务的非银行金融机构，它是独立的法人企业。其经营范围除了抵押放款外，还兼营外汇、融资、投资、担保、财务及投资咨询等业务，财务公司还负担着集团公司理财的任务[4]。由此可见，财务公司具备依法融资、投资、中介功能，作为一个非银行金融机构依托于集团，为集团服务，支持企业集团发展。企业集团的母公司不再直接对子公司的现金使用和取得进行干预【5J。财务公司与结算中心最本质的区别在于：财务公司是一个独立的法人，作为集团公司的子公司而设立，担负着集团的理财职能，目标是通过资会运营，保证企业资金供应，创造盈利，提高资金使用的效益。结算中心仅仅作为企业的内部管理机构，不具有任何法人性质【6J。总体来讲，从上世纪80年代开始，发达国家企业的司库系统对于资金管理的研究就较为全面了，经过几十年的发展，已经逐渐形成了一套比较成熟的资金管理体系。反观我国，由于起步晚，同时也由于企业法人治理结构不健全、集团企业组建时间较短等多方面原因，集团企业在资金管理和风险控制等方面依然存在很多问题，随着越来越多的国内企业加入到全球化的竞争浪潮，国内集团企业传统的粗放式经营管理模式正面临严峻的挑战。 大连理工大学专业学位硕士学位论文1．2．1国内现状及动态随着中国集团企业逐步加入世界范围的竞争，对集团企业的资金运营管理提出了更高的要求。因此，需要从全面的视角对资金集中管理在理论上进行相关的研究。通过对相关文献的阅读发现资金集中管理的文献中很少从总体的角度出发做系统性的总结，绝大部分的文献都是从某一个方面或资金集中管理中的某些要素进行了归纳。为了从理论层面能够进一步对系统的设计进行指导，我们对资金集中管理当前的思想和相关研究进行一次梳理。刘会玲(2006)从宏观环境进行了研究。她认为资金集中管理为国内集团和跨国集团公司带来许多好处：降低了公司平时保持的总现金资产，从而扩大了可用于投资的资金，增强了公司的盈利能力【7J。高栋章(2007)从资金功能层面进行了研究。他认为国外大型跨国公司的资金管理高度集中，集团母公司可以依靠现代科技手段随时掌握、监控遍布全球的分子公司的静态资金账户和动态的现金流动【8J。唐志群(2007)从竞争视角进行了研究。他认为跨国公司和境外金融机构来势凶猛，国内企业集团面临着更加细化的的财务管理竞争环境pJ屈晓云(2010)从集团企业的资金管理模式进行了探讨。她认为集团企业的资金管理模式可分为拨付备用金模式、统收统支模式、内部银行模式、结算中心模式和财务公司模式【10J。程伟(2007)对国内大型国资控股的集团从制度层面上进行了研究。他指出通过建立一整套资金管理的科学决策机制，规避企业发展过程中的各种资金风险，降低资金运营成本，提升国有大型集团公司的核心竞争能力ll¨。张瑞君(2006)从价值链的角度进行了研究。她将资金集中管理划分成内部价值链和外部价值链，实证检验资金集中管理系统建设的内外影响因素。将资金集中管理成功影响因素依次为：制度推行力、组织设计、人员素质、资金集中程度、软件平台以及银行关系，丰富了我国财务管理理论【l2|。黄长江(2010)对当前集团企业存在的问题进行了研究，他认为集团整体资金集中管理和分子公司资金分散管理的矛盾是当前集团企业资金管理中存在的最突出的问题【131。李琬(2010)认为集团企业采取资金集中管理方式可以加强资金监管，集团企业加强资金风险控制可以对企业资金的安全性带来一定的优势【1训。吴瑜(2008)从资金收益的角度阐述了资金集中的管理的优势。他认为实行资金集中管理机制可以节约财务费用，提高资金使用效率，加速资金周转【l51。 集团企业资金管理系统设计与实现向志鹏、饶雪花、常菊(2009)从资金预算的角度提出通过严格的资金预算管理，可以促进实现收支平衡【l6|。王玉江(2005)从集团企业分散的账户管理入手。他认为集团企业实行账户集中管理，形成有力的监控【l川。王志刚(2005)从资金集中后集团和成员单位的关心进行了研究。他认为集团总部对资金集中采用过度集权的方式时容易出现子公司的消极应对，影响其积极性【l引。国内大型企业也在实践中不断的探索，例如国内的大型企业集团中石油、中石化、宝钢集团、中钢集团、鞍钢集团等不仅在自己的资金管理模式上有独到的见解，并已建立了自己的资金管理系统。通过系统实现了整个集团资金的集中管理，并取得了明显的应用效果。资金集中管理的软件厂商近十年也呈现出百家争鸣的态势，目前国内主要的资金集中管理软件供应商主要有如下类型：(1)传统的EI冲厂商，包括用友、金蝶、浪潮、新中大、金算盘等；(2)专业资金管理厂商，包括九恒星、拜特等；(3)解决方案厂商，包括东软、软通动力和东南融通等。通过对国内学者在企业集团资金集中化上面的研究结果表明。近十年来国内学者对资金管理过程进行了细化的研究，有的从制度层面视角进行研究、有的从管理模式进行了相关的研究，还有的从资金效率和效率的资金运用层面进行了研究，这些都丰富了当前的资金管理理论，并起来了很好的指引效果。1．2．2国外现状及动态国外企业集团的发展较早，随着大型跨国集团的发展，资金集中管理被大型企业集团所用，已经形成了一套完整的资金管理体系。TonydeCaux(2009)教授对通过区域性对账户进行集中管理从而实现全球资金的流动性管理进行研究，他认为可以通过区域财务控制来实现资金在不同地区的跨行移动，从而满足不同地区成员企业的资金需求[191。Je虢ry(2006)认为在企业资金遍布全球的情况下，要做到以合理的流程来推动资金的管理。要实施管理的流程化应从四个方面着手：构建资金管理的流程、构建合理的应用程序、实现流程的合并和重建【2⋯。目前，西门子、GE、英国石油等一些大型的跨国公司都通过不同的方式实现了全球资金的集中管理。这些跨国企业集团利用信息化的管理手段，以集团内部的财务结算中心或独立金融公司为平台，实现了对集团资金的统一运作和风险控制。以西门子为例，西门子成立了专门的金融服务部门，包括在国内也成立了独立的财务公司，他 大连理工大学专业学位硕士学位论文们共同为西门子集团提供全方位的金融服务，包括多币种的资金管理、预算控制以及投资融资管理等，同时还支持全球范围的信贷、结算等，集团金融体系能够稳定运行【17】。根据IDC的调查报告显示，目前国际上主要的资金管理供应商有：SuIlGardFinancialSystems、WallStreetSystems、SageGroup、A190rithmicInc．、SAP、Oracle等，图1．1中显示了国际上主要资金管理系统供应商和产品，以及其所占的市场份额口1】：金迸辊筠：主蛰产赫确瞒份濑S啊nG曩rdF萱n-ncl鲁IAV‘姐tGafdIll把如谚．AY柚tGardQ岫nm札Ba雎wa疆．16。1％Systemspanol‘aluaW_HSlre·tS，、t●嫡sWaIIS骶吼Sy～嘲)嫱Co巾㈣把T『ca％t町7．8％S-geGro疆pCo篮cpfGroup。MAS5∞矗”(‘a曲Ma髓gcmcnt7．61鑫A120rilhmicI戢．Algosuile．|．5．opV”6．。pCont姐t7．1％SAPAGIIl·Hou继c鱼妣融呔M触ag锄址nt．B&nk融lation蛳5．4％'lana晕锄cnt0r叠cleTrcasurywithincBu如cssSuitc1li．Pcopkso矗C柚5．1％Ma舶gcm乱lothersCorp‘．Morct11姐onch忱mdp∞duct§50．1％图1．1资金管理提供商和市场份额分析Fig．1．1TMSSuppliersandShares从图1．1中我们可以看出国外在资金管理系统的发展上已经相当的成熟，竞争也相当的激烈。同时，国外厂商的资金管理系统不再局限于企业的现金管理。相对于目前国内主流的资金管理系统还是主要集中于对传统的现金管理而言。国际资金管理软件厂商对于投融资管理，风险控制和管理，衍生品交易，利率和汇率的管理等方面具有很强的优势。随着国外的资金管理提供商看好中国市场，不断地进入中国市场，本土的资金管理系统也面临着前所未有的冲击。1．3主要研究内容及关键技术1．3．1研究内容企业集团在集团化运营的过程中，如何统筹安排使用企业资金，降低资金成本，提高资金的收益，同时合理控制资金风险是现代企业迫切需要解决好的重要课题。一个好的资金管理系统工具可以帮助企业的资金管理更具有很高的支撑作用。本文提出了一种以现金管理为基础，集合企业集团对成员单位的资金监控和规划的信贷及风险管理共同网上企业集团的资金管理。 集团企业资金管理系统设计与实现本文在分析企业集团资金管理相关需求的基础上，构建了企业资金管理核心业务流程和资金管理系统的需求，集合当前的现金池管理和账户管理为核心，阐述了基于该业务模型的企业资金管理系统原型的设计与实现。1．3．2基于SOA架构在分析业务模型的基础上，构建一个基于SOA架构的JAVA的资金管理系统，其中主要包括账户管理、现金池管理、资金监控、报表管理等几个模块，并后续规划信贷、风险等子系统，完善企业的总体资金管理系统的需求。SOA(Service0rientedArchitecture，面向服务的体系架构)的概念最早是由Gartner在1996年提出的，随着与之相关的软件理论和支撑技术的逐渐成熟，SOA的理念已经被业界所接受，并在多个行业信息化建设中被选择和应用【221。在对当前主流的SOA理论、方案和产品充分调研的基础上，结合我们近年来积累的研究成果和项目经验，我们对SOA本质的界定如下：(1)SOA是一种软件工程实践方法：包含运行环境、编程模型、架构风格和相关方法论等在内的一整套新的分布式软件系统构造方法，涵盖服务的整个生命周期：建模一开发一整合一部署一运行一管理【2引。‘(2)SOA是一种业务与工T高度一致的计算模式：通过显式地定义、描述、实现和管理业务层次的粗粒度服务(包括业务流程)，提供了业务模型和相关IT实现之间更好的”可追溯性”，减小了它们之间的差距，使得业务的变化更容易传递到工T。(3)SOA是一种有效的整合手段：从业务的视角将业务功能封装成合适粒度的服务，服务是平台无关的，以服务为核心可以有效实现信息系统的整合，实现系统的快速构建以及系统对业务变化的快速应变能力【241。(4)SOA是一种变革的管理模式：SOA的成功还需要相适应的管理模式，企业需要成立治理委员会，持续评估关键系统要素，并适时的做出决策与响应。在SOA服务管理模式下，组织可以非常方便的进行调整，通过持续不断的局部优化来改善整个组织的效率，避免为组织带来瞬间的颠覆性变革。SOA架构设计的理论和思路也是本课题中设计集团企业资金管理系统时需要遵循的标准和原则。1．4论文结构安排本论文主要探讨集团企业资金管理系统的推出背景，课题方案的形成，系统平台的总体架构设计、详细设计和系统实现。论文结构安排如下：全文共由四个章节组成。 大连理工大学专业学位硕士学位论文第1章：绪论本章阐述了中国资金管理系统研究的背景、国内外资金管理系统的研究现状，以及本系统开发和设计的意义与内容，并对本文的结构进行了说明。第2章：需求分析本章介绍了企业在资金管理方面面临的问题，以及我们对系统总体需求的理解和分析，并就主要业务需求进行分析和阐述。第3章：系统设计本章介绍了系统设计的原则，以及总体架构设计和主要业务模块的设计。第4章：系统实现本章介绍了系统的数据库实现、主要功能模块的实现以及系统测试等内容。 集团企业资金管理系统设计与实现2需求分析厶rr口1＼／J’l，I需求分析是软件开发的第一步，也是最重要的基础工作。本章针对集团企业资金管理系统建立需求分析，通过需求分析确定系统需要为用户实现哪些功能，这些功能的具体含义以及用户如何使用这些功能等。2．1企业资金管理面临的问题资金是企业的命脉，对企业的管理者而言，需要掌握资金过去、现在、未来的流动状况；需要控制资金使用的合理性；需要掌握资金的安全，并为集团财务管理的决策和分析提供所有与资金相关的信息。因此企业资金管理面临的问题主要体现在如下几个方面：(1)集团企业由于其业务和收入的多样性、地区分布的广域性、组织结构和产权结构的复杂性，使得资金的流动变得更加难以准确预测和控制。资金管理表现在日常工作量大，操作复杂，传统资金控制模式下，运用手工的方式进行对内对外的资金收付和转账处理，填制大量业务单据，工作量大，操作程序复杂，人工处理的业务环节多，资金信息缺乏可靠性和及时性。(2)资金使用效率低。企业集团的资金管理没有全面合理的预测与控制，从而缺乏准确的现金流量预算，无法做到事前计划、事中控制和事后分析，缺乏统一的财务资金调控体系，影响各分(子)公司日常生产经营活动。(3)集团公司通过报表了解各分(子)公司的资金营运情况，各分(子)公司也不知道集团公司何时调多少金额的资金，致使集团公司及各分(子)公司双方都难以及时、准确、全面掌握或了解资金的信息，无法实施有效的管理、监督和控制。(4)融资渠道窄，财务费用高。企业集团没有进行资金集中管理，不能取得银行的综合集中授信，分(子)公司财务负责人要为筹集资金与银行部门反复交涉，增加了筹资成本，财务费用也越来越高。(5)各分(子)公司内部资金闲置与短缺无法有效调节，资金充裕的分(子)公司对闲置资金缺乏有效的理财手段，而资金短缺的分(子)公司却不得不向银行进行大量贷款，从而造成整个集团财务费用居高不下。(6)各分(子)公司多头开户，集团无法对账户及账户资金流动实施有效监控；资金账外循环，流向不清，信息失真。(7)财务风险大，不能形成有效的内部控制。企业集团采用分散管理模式导致资金管理失控风险加大，分(子)公司各自为政、单独筹资、自行支配、集团总部无法 大连理工大学专业学位硕士学位论文及时有效的监控下属分(子)公司的资金运行状况。(8)企业集团海外公司的资金缺乏有效的管控，国内总部对海外资金管理停留在报表层面的事后管理，无法进行及时有效的监控。(9)企业集团外汇资金风险管理薄弱，对调回国内的外汇资金还不能形成系统化的风险管理，对外汇资金的风险管理工具运用不足或者过度运用金融衍生工具，没有严格的内部控制机制，给企业集团带来巨大的损失。’2．2系统总体需求的理解和分析通过对企业资金管理面临问题的分析和深入研究，我们认为资金管理系统业务需求可归纳为如下几点：(1)通过资金系统的建设，首先把内部成员单位的资金账户进行梳理清查，实现对集团内成员单位账户的集中监管。(2)通过资金管理系统软件的建设，搭建安全灵活的对内、对外资金结算网络体系和管理平台，实现集团公司统一资金管理。(3)为集团成员单位提供资金结算的平台，实现安全、高效、灵活的资金调度，有效控制和保证资金畅通，降低资金成本，提供流动资金的使用效率，确保资金安全；(4)将ERP财务结算业务处理系统向外延伸至财务公司或商业银行电子结算业务处理系统，集成财企互联接口和银企互联接口，使“集团所有单位一集团财务部一财务公司／商业银行”无缝对接，实现银行与集团的数据互动。实现“内外收支一体化”，提升资金结算效率。(5)建立一套安全高效的满足全集团资金管理、实时监控的资金管理体系。通过对资金管理系统的建设，一方面实现对整个公司内分支单位资金账户的集中监管，另一方面通过与合作银行的直连，建立与银行核心系统的实时连通，通过与银行的互联互通，实现集中高效的资金支付和调拨。实时获取银行账户头寸和交易明细信息数据，实现及时、准确、全面的对企业所有账户的资金变动的有效监控，并实现银企自动对账。建立与ERP等其他应用系统的接口，实现信息快速准确传递，加强风险防范能力，提高公司总部整体管控力度，同时降低劳动强度，提高财务工作效率。2．3关键业务需求分析2．3．1账户管理如何管理不同行业众多的账户是集团企业资金管理部门面临的一个突出问题，应按照业务类型开立活期账户、定期账户、协定存款账户、通知存款账户、贷款账户、票据账户等账户，并针对每一种分类，建立其生命周期内的各种管理规程，为未来资 集团企业资金管理系统设计与实现金的精细化管理奠定基础，同时加强账户的审批流程管理，一般来说，总部直接对下级所属公司账户进行控制，不进行跨级控制，但却可以进行跨级监控账户信息，体现账户管理“下管一级，统管全局”的先进理念。对于非协作银行收入要求第一时间转入协作银行账户中，从而加强对账户的统一监管。为了配合资金集中管理工作的实施，对成员单位的账户进行管理规划：(1)账户管理权限上收集团总部，严格按照开户、变更和销户流程进行管理；(2)选择集团资金集中管理的协作银行，严格限制非协作银行账户；(3)精减银行账户数量，提高银行账户的集中度；(4)明确银行账户的用途，收入户与支出户分离，专户专用；(5)资金中心授权查询监督成员单位银行账户资金信息；2．3．2资金预算实现各级企业资金预算的网上申请、审核、批准和执行，提供资金平衡功能，来分析未来某一时间内整个集团的资金情况，利于资金盈缺调剂与安排；预算内容包括收款预算、采购付款预算、费用支付预算、投资付现及偿债付现预算、融资计划等，预算周期包括月、旬、周；强化资金预算资金计划的执行，控制预算外支出行为，指导应收款项回收管理；为资金预算执行、绩效考评提供实际数据，提升企业管理。2．3．3现金池管理集团企业内部按照收支两条线原则，集团总部归集下属分支机构的收入资金；在下属分支机构经营预算的额度内，拨付资金给下属分支机构使用。系统能够灵活实现不同账户、不同时间、不同调拨策略的上划下拨归集方案，确定适合集团企业的资金归集模式。集团企业上划下级分支机构资金，首先制定资金上划的策略，由系统自动完成。策略是一组资金划拨条件配置，包括上划账户(资金上划的子账户与总账户的关系)、上划额度(清零、保留余额、定额)和上划时间(定时、实施)。2．3．4资金结算管理以资金平台作为集团各企业统一的资金结算平台，统一的外部信息接口；作为内部支付审批平台，以流程管理为核心，采用流程化控制；利用银企互联系统，实现集团资金管理系统与协作银行系统直联对接，实时处理对外支付业务、内部结算业务和定时付款等。2．3．5融资信贷管理实现集团各级成员企业的信用额度、贷款审批控制及汇总统计；各级企业贷款行、期限、利率、贷款方式等长短期贷款管理；贷款担保及对外担保审批管理与统计，同 大连理工大学专业学位硕士学位论文时对集团内部资金借用、调用的利息计算与到期提醒功能等。2．3．6决策支持分析根据系统提供的有关数据，提供强大的资金管理、查询、统计的报表工具、分析工具；定向定时在邮件系统、OA系统发送资金报告，如各成员企业分级汇总的银行资金日收付余动态表、集团范围内对某一客户(客户集团)收付统计、结算方式资金流量统计表等。‘ 集团企业资金管理系统设计与实现3系统设计3．1设计原则(1)可扩展性：集团企业是不断发展的，资金管理的组织框架，业务功能要具备和未来业务发展相对应的业务扩展性，以减少为了集团企业由于业务发展而带来的变更成本。在技术平台，网络硬件平台上应该具备在未来5年以上的使用和扩展能力。(2)先进性：系统采用市场领先并成熟的技术，使项目具备国内同业领先的地位。(3)成熟性：采用成熟的技术和产品来构架集团企业资金管理系统。(4)标准性和开放性：系统从网络协议到硬件平台均遵循通用的国际或行业标准。系统本身开放的系统平台可以用于进行将来增加新的功能及与第三方软件的接口。(5)系统集成性：针对系统接口需求和未来可能的接口需求。系统提供开放性的接口和相关技术方案，并支持和企业内部各个系统进行数据层面，流程层面的信息交换。(6)数据格式的统一和准确性：应采用业界公认的数据交换标准，对系统中各种类型的数据和信息进行定义、封装、传送和解释。应遵循信息平台的整体规划、整体建设、整体管理的原则，包括：统一的系统功能规划；统一的数据展现规划；统一的界面设计等。同时由于财务系统对数据要求的严格，因此应保证数据处理和数据服务过程100％准确率。(7)安全性原则：系统提供针对多个层面(应用级，网络硬件级，系统级，管理级)的安全方案策略。3．2设计目标为了进一步提升企业财务管理水平，围绕着以企业价值为核心、以资金管理为主线、以业绩管理为导向的管理目标，以集团资金集中管理系统建设为契机，构筑集团的资金管理平台，建立集团资金管理中心。(1)搭建集团企业统一的资金管理平台，实时获取集团企业资金运营信息，实现对人民币和外汇资金的有效监管。(2)建立和规范包括现金管理、投融资管理、风险管理和管理报表各项业务的流程和管理监控。(3)以现金流量预算和资金计划为龙头，实现“账户集中监管，资金统筹”管理，将融资管理纳入到集团公司统一指导管理，降低财务费用。(4)发挥公司整体优势，通过合理调剂各成员企业资金余缺，从而提高资金的使 大连理工大学专业学位硕士学位论文用效率；充分发挥集团企业规模优势，降低资金运营成本，提高运营效益。(5)有效运作与监管企业集团范围内的资金，防范资金风险，提高资金使用的效率与效益，提高企业的核心竞争力，实现企业整体利益的最大化。3．3总体架构设计3．3．1系统业务架构设计·系统设计以业务为驱动，采用先进的技术实现方式，针对企业资金管理的特点，可以支持一种或多种管理模式并存，帮助企业集团快速构建适合自身业务发展的资金管理平台，集资金预算、资金池、往来结算、内部拆借、投融资、票据管理、理财管理、风险管理和分析决策等功能于一体，集各合作银行现金管理服务于一体，全面整合集团企业的资金资源，有效地降低了企业的资金运作成本，控制了资金运作风险，从而极大提高了整个企业集团的核心竞争力。图3．1结合集团企业实际业务运作需求给出业务总体规划示意：I墨，—墨霹霉冒—_，，_1、z：。≈”‘⋯■。，j：r。一、⋯¨¨。i“一≮。誓1一蠢叠。臻’警，《：一一“。耄曼I：囊≯?。j‘，；：_曩，7。：一．-。银行接口]鼍I会计核算业绩管理系统其他图3．1系统业务架构Fig．3．1SystemBusinessArchite曲ure资金管理系统的功能可概括为五部分：◆一；一。一一 集团企业资金管理系统设计与实现第一部分：基础数据以及系统公共管理部分管理所有的基础数据以及用户、密码、权限、角色、菜单、审核流、策略、消息、系统配置等。第二部分：核心业务处理部分主要业务处理包括账户管理、资金预算、资金结算、资金调拨、资金归集等。第三部分：外汇和风险控制部分主要风险控制点包括资金头寸流动性管理、利率和汇率敞口计算、金融衍生工具的敏感性分析和场景分析、风险度量包括压力测试、VaR值计算。第四部分：报告分析和领导驾驶舱部分主要包括对资金头寸，账户交易明细进行资金的监控，实现银企对账和各类报表查询分析，对借贷资金到期、大额资金支付、票据到期收付提供预警功能。第五部分：应用集成(EAI)应用系统接口主要有：银行接口、财务公司接口、企业ERP系统等。3．3．2物理部署架构设计在平台物理部署方案设计，产品集成搭配，参数调试上，力求最大限度的保证系统平台的稳定可用，从设备、链路多个方面考虑冗余，将用户的投资风险降到最低。资金管理系统物理部署设计方案如图3．2：光图3．2系统部署设计Fig．3．2SystemDeploymentDesi印 大连理工大学专业学位硕士学位论文3．2．3银行前置机管理设计资金管理系统分为资金应用服务系统和银行前置服务系统两部分，其中：资金应用系统为终端用户提供各类资金管理的前台服务；银行前置系统为应用系统提供跨银行资金业务支持。银行前置系统：它作为桥梁为企业应用系统提供各种通用银行业务；企业通过资金管理系统的控制台管理资金管理系统服务，进行诸如账户管理、策略设置等工作。防火墙：资金管理系统防火墙用于应用系统与银行前置系统间的数据访问控制，确保数据的网络安全性；银行前置机右侧的防火墙针对各商业银行与企业之间的网络安全。银行前置机部署管理方案如图3．3：银行后台服务图3．3银行前置机部署管理方案Fig．3．3DeploymentSolutionofBankPrepositionedSer、，erp—p一0一p一囤吣臼||臼靴一 集团企业资金管理系统设计与实现3．4关键业务设计3．4．1账户管理集团企业内部各成员单位由于特殊原因需要对掌管的银行账户进行调整，调整类别主要包括：新开银行账户、核销银行账户和变更银行账户信息。各企业按银行账户调整类别在账户管理模块填写银行账户调整信息，先通过本单位审核确认，将初步审核确认的银行账户调整信息上报到集团资金管理系统，中心对成员单位上报的银行账户调整信息进行审核确认，中心审核确认后，转到中心系统管理员处，进行账户的最终调整。账户管理流程如图3．4：银行账户监管开立>变更>销户>东软股份2006．6-13④厂匝—囱。叵趔l圃}臣匣瓣咏氆应』豳直L◇}Ⅲ《运≥◇：；0匦!豳中心审核回【——————————_|·乎i剐．《多l⋯《≤多《多l|转入账户维护l驰翎粥图3．4账户管理流程图Fig．3．4ProcessofAccountManagement3．4．2资金预算资金预算管理是资金使用和调度的基础性工作，做好资金集中管理的前提是编制有效可控的资金预算。资金预算管理的目标：分析资金波动规律，预测资金流量，合 大连理工大学专业学位硕士学位论文理平衡调剂资金，通过预算对执行环节的控制，形成一道“资金闸”，防范资金风险。资金集中管理实施后必须严格依照预算控制资金支付。坚持以资金预算为依据，驱动各项业务的收支，真正体现出预算对经营管理的引导和控制作用。资金集中管理体系下的资金预算管理流程规划如下：(1)预算编制①集团公司和各成员企业分别组织下属成员单位编制资金预算。②由各个成员单位财务部门组织各业务部门编制资金收支预算，各业务部门对编制的资金收支预算负责；③成员单位财务部门汇总各业务部门资金预算后，通过资金平衡预算，按期在资金管理系统录入和上报资金预算。④各成员单位将审核通过的资金预算上报集团公司资金管理中心，由资金管理中心合理分析和调剂成员企业资金余缺后，按期编制集团公司资金平衡预算表。(2)预算审批流程①各成员单位年度、月度资金预算的编制和调整，需经财务部门负责人、单位财务负责人、总经理审核同意后，报集团公司财务部总经理、总会计师审批。②成员单位的周资金计划、专项资金预算的编制和调整，需经财务部门负责人、单位财务负责人审批，并作为资金使用得申请和拨付的依据报集团公司资金管理中心审核。’③资金预算必须真实、准确，各单位的资金预算须经过单位负责人审批才能生效，各单位对资金预算的真实性、准确性负责。(3)预算管理业务内容年度、月度资金计划和周资金计划的编制细化到资金流量项目，专项资金预算(大额)作为周资金计划的明细补充，要细化到款项的用途和收款对象等。资金预算编制业务涉及资金收支的所有业务，其业务分类也以资金收支类型为主，具体包括：①资金收入预算，包括营业收入、回收投资、其它收入等；②资金支出预算，包括采购支出、三项费用支出、投资支出、税金支出以及偿付借款和票据支出等；③资金筹措预算：按照资金筹集的方式和来源分别进行预算，包括内部临时借款、短期借款、长期借款、委托贷款、票据融资、债券融资以及权益融资等。(4)预算编制周期各个下属成员单位在编制年度财务预算的同时，编制年度资金预算(需要分解到季度和月度)； 集团企业资金管理系统设计与实现每月滚动编制月度资金计划(需要分解到旬)；每周按照业务发生的预计情况，编制周资金计划(需要明确资金支付的具体日期)，同时，辅以专项资金预算作为周计划的明细补充，重点对大额和专项的资金支付进行预算控制。资金预算管理流程如图3．5：预算编制预算控制预算分析图3．5资金预算管理流程图Fig．3．5ProcessofFundBudgetManagement3．4．3现金池管理现金管理的一个重要目标是能在企业全面的视角下进行管理，为了达到这个目的，企业就需要建立自己的企业现金池。为建立现金池，企业需要建立现金池资金流转的方式，并能够设定各个子账户，以及子账户所保留的最高和最低额度，并提供自动或者手工触发资金归集和下划。通过账户管理和现金池的模块，能够使总部有效地监控企业的账户情况，保证资金的安全性；同时通过资金池的应用，有效地归集企业资金，发挥资金的规模效应，有效地运用企业的资金。根据集团企业业务形态以及账户管理原则，采取相应的资金归集模式，现金池管理应遵循以下原则： 大连理工大学专业学位硕士学位论文(1)收支分离，预算控制：各个下属成员单位的账户模式应该统一采用收支分离的原则，各个下属成员单位的收入直接上划到中心账户，支出则由中心账户根据预算或者大额专项申请进行下拨，严禁坐收坐支。(2)资金集中，权属不变：在实现了资金归集后，资金从下属成员单位归集到集团，下属成员单位对资金的所有权和使用权不变。。(3)有偿使用，利益共享：各个下属成员单位上划到集团的资金，集团按照存款利率计息，并确保按计划使用资金；对于使用下属成员单位沉淀的资金进行的内部调剂借款，从而达到资金效益最大化。现金池管理流程如图3．6：总部资金池账户●●—————————一⑦转帐指令!交易①-资金池结构建立·查询银行余额生成转帐指令转账成功指令④一一一生成日记帐财务核算图3．6现金池管理流程图Fig．3．6ProcessofCashPOOlM2magement@3．4．4资金结算管理通过系统的建设，资金中心可以为所有成员单位提供网上结算服务，分布在全国各地的成员单位都可以在获得系统授权之后登录系统提交付款指令，办理结算业务。资金结算是对各种资金交易活动进行管理。按照交易对象不同存在两种结算方式：内部结算和对外支付结算。内部结算是指集团内部各成员单位之间的交易结算，内部结算可以提高下属成员单位的结算速度，解决内部拖欠问题，减少资金结算在途时间。对外支付结算是指集团内部下属成员单位与集团外部企业之间交易结算，对外结算必须按照规范的审批流程，对结算过程进行监控。 集团企业资金管理系统设计与实现资金结算管理流程如图3．7：输入逼谨MPC—FMSAPERPtxt／xmORAcLEMQ羹他系统SOAP手工制单DBCon输出遥道MPC—FMSAPERPt)fVxmIORACLEMQ其他系统SOAP手工制擎DBCon输入管理一嚣电子支={牛盾始资料黜骶+墓—j同步?异步银行接口接口协议银行系统平台图3．7资金结算管理流程图Fig．3．7ProcessofFundSe砌ementMaJlagement3．4．5融资信贷管理信贷管理从融资和风险控制出发主要包括两部分内容：一方面在满足业务发展需要的前提下，按照年度资产负债比率控制的要求，控制整体信贷规模和融资风险；另一方面对下属成员单位的银行信贷规模、内部借款申请和审批流程，以及贷款使用效果进行监控，确保贷款的投向符合战略规划要求，实现较好的经营收益。(1)授信管理为取得银行更优惠授信条件，降低资金筹措成本、节省财务费用，建议将集团公司范围内的融资管理权逐步上收集团，统一进行协调安排。要求在得到银行授信审批同意后，立即将相关信息在资金管理系统中进行录入，提高集团公司防范融资业务风险的有效性。①集团公司借助规模优势广拓融资渠道，扩大银行授信品种和规模，为降低融资成本奠定基础工作和选择机会。习习]习叫U。．b翟蚓d 大连理工大学专业学位硕士学位论文②集团授信管理主要是融资信贷规模额度管理，具体包括内部融资额度和银行综合授信额度管理，内部融资额度是集团公司对各成员企业核定的内部借款最高限额。对银行综合授信采取逐笔登记管理，银行贷款、票据融资以及内部借款的总规模不得突破年度核定的融资信贷总规模。③集团公司牵头根据集团年度资金预算，统一组织与各家银行商谈，申请外部信贷额度。集团公司获得银行统一综合授信后，将授信品种、授信额度协调和分配给下属成员单位使用，实现集团公司对下属成员单位融资额度的集中调控和统一管理。④为了更加有效地防范和控制各成员企业的财务风险和举债规模，集团公司建立起内部授信管理体系，根据各成员企业的经营规模、财务状况、管理水平和年度经营计划，核定集团内部授信额度，控制成员企业对内和对外的融资总额。⑤建立集团授信使用监控管理体系，实现对授信额度使用的动态控制、跟踪及预警功能。资金管理平台自动根据下属成员单位贷款发生额度和集团核定的授信额度进行对比，当贷款发生额度高于集团核定的授信额度，自动发出预警。(2)担保管理对外担保包括以自有资产或信誉为其他单位或个人提供的保证、资产抵押、质押以及其他担保事宜。担保业务种类包括借款担保、银行开立信用证和银行承兑汇票担保、开具保函的担保等。在资金集中管理模式下，各个下属成员单位执行担保业务应遵循以下原则：①未经集团公司批准，下属成员单位不得对外提供担保，如有特殊情况需要担保，需报集团公司批准和公司董事会批准。同时，应要求对方提供反担保，下属成员单位需要谨慎判断反担保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性。②下属成员单位之间不允许相互担保，根据需要，集团公司可为下属成员单位提供担保。下属成员单位所属子公司担保，需要集团公司批准后，由其所属上级母公司提供担保。③对集团所属的控股公司、联营公司、参股公司向银行申请贷款，如确需集团公司担保的，借款人应当出具经该企业最高权利机构批准的有关文件，并按出资比例提供担保。④担保合同订立后，提供担保方应在合同签订当天录入担保合同相关信息，并整理和保存相关原始资料。担保债务到期前，经办责任人要积极督促被担保人按约定时间内履行还款义务。 集团企业资金管理系统设计与实现(3)贷款管理各下属成员单位的贷款需求在经过内部管理流程审批后，提交集团公司资金管理中心，由集团公司资金管理中心在平衡资金需求后，统一安排贷款银行和期限。①资金集中管理后，集团公司将建立多层级融资体系，统一协调管理银行贷款。②在制定年度筹资计划时，集团资金中心通过综合分析和评价，在确定各下属成员单位内部授信额度的同时，也确定出其中固定的贷款总额和浮动贷款总额。③固定的贷款总额，由集团公司或指定下属成员单位统一向银行申请贷款。④浮动贷款部分由集团公司利用归集各下属成员单位的资金在使用时点差异安排内部借款，及由集团公司向银行申请循环额度贷款和法人账户透支筹措解决。⑤各下属成员单位筹集资金应优先使用集团内部闲置资金，若无法满足资金需求，可以通过银行无担保借款、商业票据、担保借款的优先顺序筹集资金。⑥银行贷款办理的过程中要严格按照规范的贷款流程进行操作和报批，并选择最优的贷款利率等条件的银行进行贷款。融资信贷管理模型如图3．8：集窝受信耋固定部叁款嚣部贫款}成员奄鱼位驴i威爨擎位B莫他单位集函公司危银{亏申请循环额度贷款税法}短期贷款短期贷毅短鞣贷款人张户透支一云夸集嚣驾拙极强，贷款}¨¨¨。；’甓壳蓉还I；；{¨o^1j慝，=|柙—Z||成员单位㈠成爨单位3奠他单位集医内塞阿调翔资金一缆先{委觜这篓分篱蝥晖藉教；内部赣歙内部借款资金(雹含内鬻謦还藏耗内蓊委尧贷鬏}_!曩蓦i?*一囊砖形式)|『。==成员靴_j=成员单蠲莫他单位h、、、k}霉定贷款弱定货款固定贷款向工麓镊行贷款由集雹凄缓与镶{二i蓦i“一≮i_晦建设银行贷款寄谈，：兮琵翼蓬乏_～i～～～、、向萋他镶{亏贷款吴量璧—_c]H^-^r．H口÷^^‘”成员单位内部授信额度(内部+外部)图3．8融资信贷管理模型Fig．3．8ManagementModelofFinancingCredit外部授萋2f内部巅私|黜R外部授信蓓R 大连理工大学专业学位硕士学位论文3．4．6决策支持分析系统提供资金预算、资金结算、融资等相关业务信息，给领导和管理人员进行决策提供决策依据。具体的决策分析有下列几个维度：(1)组织维度，包括一级中心、二级中心、各级成员单位(2)时间维度，年度、月度、周、日(3)指标，如预算执行率、计划达成率，包括：资金盈余，资金缺口，销售资金收入，其它资金收入，采购支出，日常经营性支出，其它支出，筹资金额，还款金额等。分析方式包括：趋势分析、比较分析、结构分析，系统的展现方式可以用折线图、柱状图、饼图等。如图3．9示例：预算执行节奏分析，5贷款结构分析计戈q达成率资金流入比较分析图3．9决策分析示意图Fig．3．9InstructionDiagramofDecisionMa蛐ngAnalysis 集团企业资金管理系统设计与实现4系统实现4．1数据库实现资金管理系统数据表，其数据的存储方式采用Oracle关系数据库，同时对系统服务管理模块涉及的一些配置信息等，采用Ⅺ帆文件的存储方式。4．1．1账户管理模块账户管理业务模块数据库中各数据库表关系模式之间关系如图4．1：匿巨图4．1账户管理数据库关系模型图F培．4．1D如曲aSeRelationshipModelofAccountManagement账户管理业务模块数据库对数据关系表的编程定义如表4．1．4．2：表4．1银行账户开立表Tab．4．1BankAccountOpenTable 大连理工大学专业学位硕士学位论文一25— 集团企业资金管理系统设计与实现．26． 大连理工大学专业学位硕士学位论文4．1．2资金预算模块资金预算业务模块数据库中各数据库表关系模式之间关系如图4．2：图4．2资金预算数据库关系模型图Fig．4．2DatabaseRelationshipModelofFundBudget资金预算业务模块数据库对数据关系表的编程定义如表4．3-4．4：表4．3资金计划表Tab．4．3FundPlanTableD 集团企业资金管理系统设计与实现．28． 大连理工大学专业学位硕士学位论文4．1．3资金结算模块资金结算业务模块数据库中各数据库表关系模式之间关系如图4．3：乏妻簪娄墨王!；坌三盥立圈一FI■习’’Il}|-L，______--______---__-．_．．_．_．________一图4．3资金结算数据库关系模型图Fig．4．3DatabaSeRelationsllipMOdelofFundSettlement资金结算业务模块数据库对数据关系表的编程定义如表4．5：表4．5对外付款表Tab．4．5PayOutTable 集团企业资金管理系统设计与实现．30． 大连理工大学专业学位硕士学位论文4．1．4融资信贷模块融资信贷业务模块数据库中各数据库表关系模式之间关系如图4．4：陌啊■墨司匣晤旦}互夏到}互司芦司圉匡乎—圉l翌I避l医=歪_1三!二二难互虿刮匡产鼍图4．4融资信贷数据库关系模型图Fig．4．4DatabaseRelationshipModelofFinancingCredit一3l一 集团企业资金管理系统设计与实现融资信贷业务模块数据库对数据关系表的编程定义如表4．6．4．7：表4．6授信调整表Ta_b．4．6CreditEXtensionAdjustmemTable-32． 大连理工大学专业学位硕士学位论文ROWIDDOCNOADJUST_IDCOMPANYIDCOMPANYNAMECCIDLOANTYPESTARTDATEENDDATEFISCALYEARFISCALMONTHAPAMOUNTAVAMOUNTADAMOUNTCRED工TTYPEBANKIDBANKNAMEHOUSEBANKIDHOUSEBANKNA脏SUMFLAG0IFLAGCURRENCYIDCURRENCYNAMEEXCHANGERATESTDAPAMOUNTSTDAvAMOUNTSTDADAMOUNTSTATUSFLAGSTATUSNAMEWORKRESULTWFINSTANCEIDATTACHFLAGREMARK啪ER(18)VARCHAR2(32)NUMBER(18)啪ER(18)VARCHAR2(100)啪ER(18)VARCHAR2(32)DATENU船ER(8)NUMBER(8)啪ER(16，2)NUMBER(16，2)VARCHAR2(32)啪ER(18)VARCHAR2(100)悯ER(18)VARC眦t2(100)CHAR(1)姗ER(18)VARCHAR2(100)NUMBER(16，12)啪ER(16，2)NUMBER(16，2)啪ER(16，2)CHAR(1)VARCHAR2(100)VARCHAR2(32)VARCHAR2(100)CHAR(1)VARCHAR2(255)KUW一上D单据号调整ID单位ID单位名称单位授信ID授信品种开始日期截止日期评定年度评定月份原授信额度原可用额度调整额度授信类型授信银行ID授信银行名称授信办理行ID授信办理行名称总额标志原项标志币种ID币种名称汇率本币原授信额度本币原可用额度本币调整额度状态标志状态名称处理结果流程实例ID附件标志备注33 集团企业资金管理系统设计与实现4．2功能模块实现4．2．1账户管理模块提供银行账户的全生命周期管理，记录账户开立、变更、销户的全过程。将账户管理的审批权限上收到集团总部，各级公司的银行账户开立，变更，销户经各级公司领导逐级审核后，上报集团总部审核，审批后方可进行账户开立、变更和销户等相关工作。(1)账户开立成员单位账户的开立申请经过本单位的财务部门负责人、总经理审核，审核通过后，上报其上级中心资金负责人和财务部门负责人审核，审批通过后申请单位出纳员到银行办理开户手续，获取银行开户信息，系统外启动SAPERP主数据管理流程，并在SAPERP系统中登记银行账户主数据。系统通过与SAPERP的集成接口获取银行和银行账户的主数据信息，上级中心账户管理员在系统中确认开立账户的启用。(2)账户变更成员单位账户的变更申请经过本单位财务部门负责人审核后，上报其上级资金中心的负责人和上级财务部门负责人审批，审批通过后，成员单位出纳员到银行办理变更手续，获取变更后的银行信息，系统外启动SAPERP主数据管理流程，并在SAPERP系统中登记银行账户主数据。系统通过与SAPERP的集成接口获取银行和银行账号主数据信息，上级中心账户管理员在系统中确认变更后的账户启用。(3)账户销户成员单位账户的销户申请要经过本单位财务部门负责人审核后，上报其上级资金中心的负责人和上级财务部门负责人审批，审批通过后，成员单位出纳员到开户银行办理销户手续。并在SAPERP系统中冻结银行账户主数据。上级中心账户管理员在系统中维护银行账户信息，标记为销户状态。该模块的功能界面实例如图4．5—4．7所示：图账户变更串请申i青单号12120101000∞D001疆娄型灞图■—■■—暖，串涟塑位集自蜷舒一{r毒一。毒开户行全称中国建设银行深圳分行事由’“一；鼠处理历史；囡返回t户性嚣收支户，i毒中国建设银行!i．g互]备主冒图4．5账户变更申请窗口Fig．4．5ApplicationPageofAccountModification 大连理工大学专业学位硕士学位论文圄账户变更审核二申请单号变更类型了1212010100000开户国账户变更B嘲当前处理人：集团出纳(jtcn)申请单号12120101000000001变更类型开户串请单位集团本都银行账号开户行全称中国建设浪行深圳分行事由申请人集团出纳审核人确认人备注银行账号开户行全称户名中国建设银行深圳分行园舻通过p退回状态申请人夏核中集团出纳图4．6账户变更审核窗口F培4．6ApprovalPageofAccountModification账户性质lR行户名申诗日期审核日期确认日期收支户中国建设银行图4．7账户变更明细窗口Fig．4．7DetailedPageofAccountModification申请日期20lO—10一12^I目处理历史囡返回本段概要说明了账户开立事务处理的程序，该程序基于面向对象方法实现。publicFCModuleRenlnladdBeaIl(AccoutOpeIlBeaIlpar心eaIl，UserTokenuserToken)throwsCOPModuleException{longuserId=userToken．getUserId()；FCModuleRetIlnlobjRtn=newFCModuleRetIml()；booleanresult=fIalse：仃y{beginnaIl(仃ue)；objR虹1．se承e仙m1Vmue(1)；∥设置值longrowId=IDFactoⅨgetNextD(getDaoO．getl曲leName())；paraBean．setRowid(rowId)；MapobjAt叭Ⅻues2newHaShMap()；p砌．aBean．setStatuS-flag(”1”)；paraBeall．se认pply_user_id(userToken．getUserId())；p聪lBeall．se认pply_user_Il锄e(userToken．getUserName())；一35 pamBean·setApply—date(fcUtilsModule．getSysDate())；objAttrvalues·put(”compallyjdfl，newParameter①araBeajl．getCompany_id0))；objAttI-Values．put(”company—n锄e”，newParameter(paraBean．getCompanUl锄e0))；objAlctrvalues．put(”doc-no”，newPara【meter(paraBean．getDocno()))；objAttrvalues·put(”change—naglI’newParameter(paraBeaJl．getChange-fla90))；objAttfV．alues．put(”baIikidft，newPar锄eteroaraBeall召etBalll【-id()))；objAttrValues·p州bank』锄e”，newParameter(paraBea王1．getB砌。锄e()))；objAttrlVralues．put(”house—barLl(．_code”，newParamete心a嘲3eaJl．getHoustbaJlk-code0))；objAttrV．alues．put(”house—barlk_name”，newParameter(paraBeall．getHouse-baIll(Hn锄e()))；objAttrValues．put(”accou11_t-type-idII，newPar锄eter(paraBean．getAccoullUype-id()))；o巧AttIIValues．put(”accounLtyp奠-name”，newParameteroaraBean．ge诅ccount_type．_n锄eO))；objAt仃V．alues．put(”c眦ency_idff，newobjAttrValues．put(”currency_name”，ParameterQar扭eall．getCurrency-nameO))；Parameter(paraBean．getCuIrenc汀d()))；neWo呖Attfvalues．put(”rate-idII，newP锄脚eter(par出ean．ge墩ateid()))：o场AttrValues．put(”rate_name”，newParamete“pa加ean．getRatenanle㈨：o场Attr’V．alues．put(”day-_Iate”，newParameterQaraBean．getDayrate()))；objAttrV-alues．put(”monthJate”，newParameterQaraBean．getMontllrate()¨：objAttrValues．put(”year—删e”，newParameter(paraBean．getYearrate()))；objAtcrl妇lues．pm(”si目lature”，newPar砌eter(paraBean．getSignature()))；objA竹values．put(”open-date”，newPaur锄eter(para【Bean．getopendate()))；o呵Atn．Values．put(”canceLdate”，newParamete“paraBeall．getCanceldate(，)))；objAttr．Values．put(”account』ode”，newPar锄eter(⋯’))；objAt仃V-alues．put(’’b锄．It-n锄e”，newParameter(⋯’))；objAtcrValues．put(”account．n锄e”，newPar锄eter(1I”))：objAtcfValues．put(”pu印ose”，newParameter(paufaBean召etPuIpose()))；objAttrValues．put(”ROW—ID”，newPar锄eter(paraBean．getRowidf)))；o场AttrlValues。pm(”statu曼-nag”，newParameter(paraBean．getStatus—-丑agO))；objAttI．Values．put(”statlls__name”，newParameter(亿UtilsModule．getLoVN锄e(getDao()．getTableNaIlle()+”STATUSFLAG”．paraBean．getStacusjla90)))；．36． 大连理工大学专业学位硕士学位论文objAttIl、7．alues．put(”apply—User_jd”，newPa“lnleter(para：Bean．ge认pply——user_id()))；objAttfValues．pllt(”apply—user-_name”，newP眦吼eter(paraBeaJl．ge俄pply_user--n锄e()))；objAttr、，alues．put(”apply_date”，newParameter(paraBean名etApply—dateO))；objAttrValues．put(”remark”，newPar锄eter(par出eall．ge憾mark()))；objAttfvalues．put(”usage-desc”，newPar锄eter(paral3eall．getUsage』esc()))；result=getDao()．add(objAttr’Values，getDao()．get7I’ablleN锄eO，userId)；if(result){Worl心lowAgentobjAgent2newwofI【FlowAgent(userTbken，this．tra皿sactionContext)；HasllMapobjBillInfo5newHasllM印()；objBillInfo．put(”company—id”，newParameter(paraBean．getCoHlpanyjd0+⋯’))；intiFlo砌洫=objAgent．st砒(moduleCode，paraBeall．getRowjd()+⋯’，objBillInfo)；objR-协．se依etuInValue(iFlowRtn>O?1：一1)；)if(objRtn．getRet啪value()>O){commitTran()；objRm．se依e仙hvalue(paraBean．getRowjd())；)else{rollBackTraIl()；)catch(Exceptionee){rollBackTraJlO；ee．printStackTrace()；objRltn．setRetu】mvalue(-1)；)retumobjRtn；)4．2．2资金预算模块资金预算主要包括资金预算的编制、资金预算在结算过程中的控制和事后执行的37 集团企业资金管理系统设计与实现分析；通过手工方式录入资金预算数据，并预留将来与全面预算系统的接口，预算控制主要指在申请付款过程中通过与预算数据的比较，对于超出预算的付款，必须通过重新申请预算、调整付款额度或特批的方式来解决，否则系统不予支付，从而达到控制预算的目的。事后通过比较、分析预算结果与实际执行结果数据，可以实时产生资金预算执行报表。(1)预算编制资金预算主要指各成员单位根据资金经营使用情况，按期或按项目制定资金预算。在资金预算模块中提供年度、季度、月度报表及日资金计划的编制、审核、上报、汇总功能，也支持从别的系统导入预算和Excel的导入导出。审核通过的资金计划可作为资金拨付的依据转入到资金划拨模块。(2)预算审核资金预算进行审核，系统提供填写审核意见的功能，供上级审核人员查看。审核流程可以进行灵活配置，确定明确的审核流程后，每级的资金预算审核人员将对资金计划进行审核、监控，通过资金管理系统实现审核流程电子化。(3)预算调整通过资金预算调整实现对原有资金计划的追加和削减，使资金计划更能符合实际情况，有利企业对业务活动的控制。(4)预算汇总对于成员机构的资金预算，系统提供资金预算汇总合并功能。(5)预算控制资金预算控制主要指在申请付款过程中通过与预算数据的比较，对于超出预算的付款，必须通过重新申请预算或调整付款额度或特批的方式来解决，否则系统不予支付。制单选择核算科目时根据对应关系计算预算项目可用余额，在报批前自动比较并提示超预算，对需要特批的可发送到审批流中处理。(6)预算分析对资金预算及实际使用情况进行对比分析，同时财务人员对分析表格可以进行相应的调整(如一些资金项目的实际使用需要按照某一类项目进行汇总或者拆分)，为资金预算考核提供依据。对预算的全过程电子化记录后，可以进行分析和考核主要包括：预算调整情况查询、预算执行情况分析、预算结构分析、预算历史对比分析、预算单位对比分析、预算滞留比例分析等。资金预算的功能界面实例如图4．8—4．9所示： 大连理工大学专业学位硕士学位论文国预算上报d圆返回公司藿霎雾委E二=『二]}女算年度亘夏亘二二二二二二]f女尊月度≯甬一i备注广—————————————————————————————————————————1一～～～一一～⋯一～一⋯⋯一—．!!鼎圄瓷盒甥瑚蹿塑蟹。图4．8预算导入上报窗口Fig．4．8SubmitPageofBudgetCreation预算审核的功能界面实例如图4．9所示：单拉备主争通过p退回!鼠处理历史囡返回鎏耍匿塑二二二二]预算年度垂塑E二二二二二二预算月度匦!二二二二二二]二——————⋯一——．———————————，一，一⋯⋯⋯⋯一．_．——————一⋯～一一一．——，一—．—．一一—．——一⋯——⋯一—。———．—。．——l围审{亥意见—二_二二二二二二二二二二二二■—■—二二二二二二■二二二二二二二二二二二]图4．9预算审核窗口Fig．4．9ApproValPageofBudget一39— 集团企业资金管理系统设计与实现本段概要说明了资金预算查询事务处理的程序，该程序基于面向对象方法实现。publicPageretrieVeQueryPage(Pagepage，MapaConditions，UserTokenaUserToken，StringaCreit商a){StringBu舵rsbSql=newStringBufrer()；sbSql．append(getDetajll曲1eSql())；if(aCreiteria12nuU&&!aCreiteria．equals(⋯’)){sbSql．append(”AND”)．append(aCreiteria)；}／／单位过滤条件FCTokenobjFcToken2(FCToken)aUserToken．getBusinessToken(”FCToken”)；；if(objFcToken!=null){S仃ingstICompanyList=S仃ingUtilS．c01lectionToString(objFcToken．getQue巧commision(”PL砧LCOM]PANYlI)，”，”)；if(strCompanyList．1ength()==0II⋯’．equals(strCompanyList)){strCompanyList=”一1”；>s仃CompanyList2strCompanyList+”，”+aUserToken．getCompanyId()；if(strCoII】【pallyList12null&&!⋯’．equals(strCompanyList)){sbSql．append(”ANDA．company_idIN(”+strConlpanyList+’’)”)；)StringstrValue=””；ArrayListobjParas2newArrayList()；if(aConditions—null){sbSql．append(”AND1=2”)；)else{str、厂alue2StringUtils．objToString(aConditions．get(”pl—amoullL的m’’))；if(!stfValue．equals(””)){sbSql．append(”ANDA．PL—AMOLNT>=?Ⅷ”)；objParas．add(newPar锄eter(Double．parseDouble(stI．、7．alue)))；)strvalue2StringUtils．objToString(aConditions．get(”pl_amoWlUo”))；．40． 大连理工大学专业学位硕士学位论文if(!s悄内lue．equals(⋯’)){sbSql．append(”AjNDA．PL—AMOUNT<=?＼n”)；ob!jParas．add(newPar锄eter(Double．parseDouble(s仃value)))；}str、，alue=StringUtils．objToString(aConditions．get(”ad_锄ount舶m”))；if(!s仃、，alue．equals(””)){sbSql．append(”ANDA．AD-AMOUNT>=?＼11”)；objParas．add(newPar锄eter(Double．parseDouble(strValue)))；)strV．alue=StringUtils．objToString(aConditions．get(”adjmount_to”))；if(!s小像lue．equals(⋯)){+sbSql．append(”ANDA．AD-AMOUNT<=?恼”)；objParas．add(newParameter(Double．parseDouble(s仃Value)))；)stI-Value=StringUtils．obj7roString(aConditions．get(”inoui—nag”))；if(!s小，alue．equals(⋯’)){sbSql．append(IlANDA．inout-_nag=?”)；objParas．add(newParanleter(strValue))；)s仃'value=StringUtils．objToString(aConditions．get(”paymenLmode”))；if(!stfvalue．equals(⋯’)){sbSql．append(”ANDA．paymeni—mode27＼n”)；objParas．add(newParameter(s仃Value))；)s仃、厂alue=StriIlgUtils．objToString(aConditions．get(”st籼-na∥))；if(!str、，alue．equals(⋯’)){sbSql．印pend(”ANDA．status．_na927＼Il”)；objParas．add(newP卸咖eter(strValue))；)s仃value=StringUtils．objToString(aConditions．get(”compallyjdII))；if(!strValue．equals(⋯’)){sbSql．append(”AjNDA．company-id=?＼n”)；4l 集团企业资金管理系统设计与实现objParas．add(newP踟砌eter(Long．parseLong(stfV．alue)))；)strvalue=S仃ingUtils．objToString(aConditions．get(”to_compaJlyjdfI))；if(!stfvalue．equals(⋯’)&&!strvalue．equals(”-l”)){sbSql．append(IIANDA．to』ompany_id=?”)；objParas．add(newPar踟eter(Long．parseLong(s仃Value)))；)s缸．Value2StringUtils．objToString(aConditions．get(”bIn-subjecUdIf))；if(!stfValue．equals(⋯’)){sbSql．印pend(”ANDA．bm—subject_id=?Ⅵ”)；o毡jParas．add(newParameter(Long．parseLong(strValue)))；}strValue2StringUtils．objTos仃ing(aconditions．get(”apply_dat9』om”))；if(!stfValue．equals(””)){sbSql．append(”ANDA．apply—date>=?＼n”)；objParas．add(newP舢eter(Date．ValueOf(strValue)))；)stfValue2StringUtils．objToString(aConditions．get(”apply_datejo”))；if(!strvalue．equals(””)){sbSql．append(”ANDA．apply—date<=?＼n”)；objParas．add(newPa朋瑚eter(Date．valueOf(stfV．alue)))；)strValue2St血gUtils．objToString(aConditions．get(”plall_date一舶mfI))；if(!s仃、，alue．equals(⋯’)){sbSql．append(”ANDA．plan_date>=?＼Il”)；objParas．add(newParameter@ate．valueOf(strValue)))；)strValue2StringUtils．objTbString(aConditions．get(”pla【l—datejo”))；if(!s小，alue．equals(””)){sbSql．append(”肖jNDA．plan—date<=?＼n”)；objParas．add(newParameter(Date．valueOf(strValue)))；)sbSql．append(”ORDERBYA．PLANj)ATE＼11”)；)retunlsuper．retrieVePage(page，sbSql．toString()，objParas)；．42． 大连理工大学专业学位硕士学位论文4．2．3现金池管理模块现金池模块主要资金归集策略的制定、银行自动上划数据导入以及人工上划和下拨等功能。资金的调拨需要系统通过与银行的转账接口服务来实现。实现对资金上划的信息化管理，通过配置上划策略(全额，定额，取整)和上划频率(按日，周，月等)实现资金自动上划，对于特定环节可执行手工上划。实现对资金下拨的信息化管理，根据当周资金计划或日计划，实现每日资金按预算下拨，同时当日可针对紧急用款进行临时下拨。(1)自动上划成员单位的资金自动上划根据一级中心资金负责人在资金归集策略中制定的资金上划时间、频率、额度等，在具体日常执行过程中，协作银行将成员单位收入户资金通过协作银行的电子汇划系统，上划到其所属中心的账户，并通过银企互联系统将上划的结果传送到所属上级中心。上级中心资金出纳岗接收到银行划款信息后，与银行电子回单进行核对，核对无误后中心通过资金上划通知单下传模块下传资金上划通知单，各成员单位打印“资金上划通知单”，并与银行电子回单核对，若中心和成员单位核对有误则以银行回单为准，返回上级中心预算管理岗补录资金上划通知单。上级中心资金出纳及成员单位资金出纳核对无误确认后，由系统将信息传入SAPERP系统自动进行账务处理，资金上划通知单连同银行回单作为记账的原始凭证。(2)手工上划成员单位的资金手工上划由其所属中心预算管理岗主动发起资金上划申请，经中心资金负责人审核确定以后，由中心资金出纳在资金系统中执行，执行成功，系统生成中心资金上划通知单和成员单位资金上划通知单。银企互联系统将上划的指令通过与相关协作银行的银企互联接口传入到协作银行系统中，执行实际银行账户的资金上划过程，银行返回中心银行回单及成员单位银行回单。所属中心资金出纳及成员单位资金出纳对银行回单和系统资金上划通知单进行核对，核对无误确认，核对有误则以银行回单为准，返回中心预算管理岗修改资金上划通知单。中心资金出纳及成员单位资金出纳核对无误确认后，由系统将信息传入sAPERP系统自动进行账务处理，资金上划通知单连同银行回单作为记账的原始凭证。(3)资金下拨对于成员单位的资金下拨，可采取根据周资金计划和专项资金申请作为资金下拨的依据进行备用金和专项资金下拨。对于日常费用预算可根据周资金计划定期下拨备用金，对于专项支出可在发生时进行逐笔申请，由上级中心预算管理岗根据资金预算创建资金下拨申请单，经过上级中心资金负责人审核后，由上级中心资金出纳进行资 集团企业资金管理系统设计与实现金下拨，系统生成中心和成员单位资金下拨通知单。通过银企互联的接口，下拨执行的指令会从银企互联系统传入到协作银行中，实现资金的实际下拨，银行返回中心及成员单位银行回单。中心资金出纳及成员单位资金出纳对银行回单和系统资金下拨通知单进行核对，核对无误确认后，由资金系统将信息传入SAPERP系统自动进行账务处理，资金下拨通知单连同银行回单作为记账的原始凭证。该模块的功能界面实例如图4．10一4．11所示：‘唇上摇撵赂靛窿上戋惰式塑匿弱鳗囊■嗣豳V上黄9撅辜定时上划V频率设置值每天，再翥i罐至li工盯一一图4．10上划策略制定窗口Fig．4．1OCreationPageofFundCoUectionStrategy国^工t划申请上划草号籀U汪匿稻碗面菇葫r]公司圈骊一——]羹，≮毋结户名；集团本部出账号。1020009790902D100188}方开户行互而砸萄蕊筹面睦彝薪地区|：：|E京市金额甄．6ii丽i确e翅事由}资金上划：上划本部资全斯揭审屯转户名入戆号方署户骨地医上划吕期集团中心集团本部0200097929020119203中国工商银行股份有限公i北京市2010—6—231r图4．11上划申请窗口Fig．4．11ApplicationPageofFundCoUection瘤固返回裔囿返回4．2．4资金结算模块资金结算模块主要实现对外部供应商的付款、银行代扣或者托收业务的结算功能，包括制单、审批、执行以及记账和清账环节。由财务付款人员根据资金预算创建支付申请单，而后完成审批流程进行实际支付，并能够在支付成功自动登记银行凭证和清账会计处理。该模块的功能界面实例如图4．12—4．13所示： 大连理工大学专业学位硕士学位论文圄对外{寸款制单单据号15320101∞00000011≈薷方集团本部舒煮万账号6224080400151．．人行统一行号3105840∞∞6蒙内部机构号“付款银行上海浦东发展银行付款方开户行上海浦东发展银行粟圳分f付款方地区名广东省l深圳市翠蔫主嚣13．000．00辜奎箍偿{§行结算类型普通，14020101IHH}口100002内部转账，集团本部121000015．00000内部往来矗{回处理历史囡返回网上转账V江苏安吉汽车销售服务寓F4301们83091∞016038102301001318中国工商银行中国工商银行南京宁南支f江苏省南京市!!!基丝募蚶⋯⋯一⋯⋯⋯=—————1曰图4．12对外付款申请窗口Fig．4．12ApplicationPageofEXtemalPayment结算种粪贸易性收蒙方，深圳公司收藏方内帮涨户。12100002图4．13内部结算申请窗口Fig．4．13ApplicationPageofmtemalSettlementa鼠处理历史固返回4．2．5融资信贷模块融资信贷管理模块主要细分为授权管理、银行贷款管理和委托贷款管理三个核心子模块。(1)授权管理集中授信是指由银行总行组织多家分支行联动，以企业集团整体的生产经营状况、资产状况等因素为衡量标准，核定企业集团包括多种授信品种在内的统一综合授信额度，向该企业集团成员发放贷款，办理票据承兑、贴现等业务。授信类别包括流动资金贷款、银行承兑汇票、票据贴现、保函、信用证等。公司授信主要指银行定期根据申请授信的法人单位的行业风险及其风险化解能名号行号户区；能隅喇特行驴岖鹇：方方统机银方方聪；。。强装蒹行部蓑蕃赣皓稚稳凇一一一～一一一一潲僦溉。州√孙钆oo崎蕊麟觥黜鸦一号磁方{||缫绷鞋卧赣蜮僚能辅崎潞 集团企业资金管理系统设计与实现力、经营风险及其风险化解能力、财务风险及其化解能力和其他因素对其进行各种授信产品的信用额度评定。对于集中授信，由集团公司财务部统一组织成员企业向银行申请授信，并将取得的可使用授信品种及额度录入系统。对于公司授信，则由成员企业财务部办理银行授信，申请从银行取得的可使用授信额度，将取得的可使用授信品种及额度录入系统。系统通过各资金业务模块实现对信用额度使用的动态控制及跟踪，完成授信使用的动态分析及预警功能。通过授信管理，使集团资金中心对整个集团企业成员单位授信品种和额度的使用进行控制，规避资金操作风险。该模块的功能界面实例如图4．14所示：囤授信串请⋯单据号116320101∞册Ioocml矮舞类型银行授信授健瀑行l上；每浦东发展银行被援信单位囊团中心溪演额度10．咖．∞心．OO译定年度i2010器始日期20lo一3—1丫j币种办理行覆信品种授信方式合同号结束日期人民币上；每浦东发展银行深圳分f银行贷款，集中V2D100301∞12叭0—12—31T⋯⋯”“’⋯“一_●一目蜀t．．—J宙囡返回图4．14授信申请窗口Fig．4．14ApplicationPageofCreditExtension(2)银行贷款管理当成员企业资金不足时，可以在授信额度内，向外部银行申请贷款，银行审核后放款直接存入成员企业账户，贷款到期后由成员企业自行还贷。根据系统外生成的融资计划由成员企业筹融资管理岗在系统创建银行贷款申请单，经相关负责人逐次审核通过后，由成员企业筹融资管理岗到银行办理银行贷款相关手续，签订银行贷款合同，由财务出纳根据银行回单在系统确认并完善银行贷款申请办理信息。该模块的功能界面实例如图4．15所示： 大连理工大学专业学位硕士学位论文圄银行货蒙执行觋细单据号16120101D∞D00001货款单位集团本部银行名称上海浦东发展#R行币种人民币担保方式信用借兼秘率娄型短期借款一年t摘要i女资莛皂目20lo一9—1丫申诗人集团出纳审核人集团主管执行人备注贷款账号开户行申请金额缝款性质月利军c≈)蔓篷刊辜e§)至I期日申请日期审核日期执行日期B执行p退回，鼠处理历史姆附件固返回6224080400151上海清东发展银行深l¨1分}90．OD0．∞短期惜袭04875O．勰7520n一8—3lT_____L______。●。。，。__‘●‘●‘●‘__●1，-●●●_，，，●一201mlo-15201m10-15图4．15贷款办理确认窗口Fig．4．15ConfimationPageofLoan曰日(3)委托贷款管理委托贷款主要适用于成员企业出现短期资金不足，出现融资期限在三个月以上的资金缺口时，由成员企业向所属总部提交融资申请，所属总部根据自身资金情况，将盈余资金通过合作银行以委托贷款的形式贷给成员企业有偿使用，贷款到期后，由成员企业自行负责还贷。该模块的功能界面实例如图4．16所示：屋委托煲款申请单据号171201们OD0000001货入单位，南京公司筵．丸账户6224080D04521溃行名称上海浦东发展银行货蓑钊章半年短期委托货款基建v基营搴痒(≮)0405币秭人民币担倮方式信用贷款v货苏事由固定资产备注缝出单泣货出昧户开户行月利率(％申清釜额攒蓑牲囊塞旦查墅62240804∞151上海浦东发展银行南京分f040580．0000D========：==：=========短期贷款，～—刁刍图4．16委托贷款申请窗口Fig．4．16ApplicationPageofC0mmissionLoan一47一固返回 集团企业资金管理系统设计与实现4．3系统测试4．3．1测试环境为了保证该系统在多个版本的windows平台中都能顺利运行。本系统测试采用了多种Windows操作系统的组合。根据各个版本的操作系统的应用的普及度不同，采用了不同的测试方案。其中服务器端主要采用了windowsServer2003R2标准版和企业版实体机和windowsServer2008标准版和企业版的虚拟机。以及windowsXPSpl以上的各个版本的操作系统实体机。测试工具为MercuryInteractive(MI)。4．3．2测试流程和方法系统的测试主要分为单元测试，集成测试，系统测试、用户数据模拟测试和回归测试。其中单元测试由开发人员利用工具自己完成，采用测试驱动开发的方式进行系统的开发。集成测试由开发人员和测试人员来共同完成，主要的目的是对系统的相关模块进行联调测试。比如现金管理中的头寸信息，能否正确反应在资金管理中供资金交易管理子系统使用；用户数据模拟测试通过在系统中采用用户的实际数据来进行模拟测试，用来验证系统对用户需求的满足程度和系统的易用性和稳定性。回归测试是系统在修改集成测试，系统测试和用户数据模拟测试中测试出来的问题后，需要重新对修改的部分和相关部分进行一定程序的测试。系统的主要测试方法分为黑盒测试和白盒测试。黑盒测试主要用于测试系统的功能性需求和非功能性需求的实现：白盒测试则主要的是对代码的走读和对程序中接口、类和函数的功能的测试。4．3．3测试结论通过90人／天的测试(不包括单元测试)和对测试出的缺陷和问题的修改，系统的测试工作基本完成。测试覆盖率达到100％，需求覆盖率达到100％，其中测试出各类缺陷485个，缺陷修复率也达到了100％。二次缺陷36个，二次缺陷率为7．4％。目前，最终测试结果显示系统逻辑正确，运行稳定，符合系统设计的要求。 大连理工大学专业学位硕士学位论文结论通过近一年时间的分析、设计和实施，本次项目企业资金管理系统的设计工作终于接近尾声了。系统基于职责和角色的授权管理的，一种职责可以赋予多个单位的功能权限和数据权限，一个操作人员可以赋予多个职责。系统在功能上实现资金管理流程和标准的规范化管理，对全公司的资金业务进行集中监控和分析；实现资金的集中管理和统一调配，提高资金头寸利用率，强化监督最大限度提高集团资金的使用效益，实现整合优化；实现资金即时结算，缩短结算时间和周期，加快资金回笼，提高资金利用率，降低财务成本；充分体现资金有偿使用、资金成本与金额、期限挂钩的原则，提升集团公司的资本运作水平；提高对资金需求预测的准确性，加强对利率风险、流动性风险和投资风险等资金相关风险，最终实现对公司资金的规范化使用，最大限度地提高集团公司地资金整体使用效益，使资金得到最高回报和创造最大价值，实现整合优势。目前，该系统已经在某企业成功的进行了应用，效果良好。同时，用户也中肯地提出了一些对系统的意见和建议。通过分析企业资金管理业务和国内外资金管理系统的研究现状，提出了一种以现金管理为基础，继而以资金交易管理为核心，并辅以风险管理进行一定风险度量和控制的企业资金管理系统的原型，并详细阐述了系统的需求分析过程，系统设计，以期能得到进一步的实现和应用。管理企业贷款，外汇交易，债券投资等资金交易的状态和头寸，同时对资金交易和市场风险对企业资金造成的风险值进行有效地评估。用户的这些建议是系统未来努力的目标。随着该系统被更多用户所使用，来自用户对系统的反馈意见也会更多，这将促使该系统的进一步完善。 集团企业资金管理系统设计与实现参考文献[1】郑锡会．资金管理体制改革的影响及对策[J]．中国城市金融2004，3(3)：47—48．[2】孔祥增．实行企业资金集中管理是提高经济效益的重要途径【J]．经济师，2003，8(8)：205．206．[3】陈冰，李敏子，胡山林．在实践中逐步完善资会集中管理体制[J]．中国会计电算化2003，1(1)：15—18．[4】翁文东．浅谈企业集团资金管理与资会结算中心的运行【J】．衡水师专学报，2002，4(4)：24．25．[5】张延波．《企业集团财务管理》[M】．杭州：浙江人民出版社，2003．【6]袁琳．《资会集中控制与结算中心》[M]．杭州：浙江人民出版社，2004．[7]刘会玲．集团公司资金集中管理的必要性【J]．会计之友，2006，9(9)：19—20．[8】屈晓云．我国企业集团资金管理模式探讨[J]．时代金融，2010，5(5)：114．115．[9】唐志群．企业集团资金集中管理问题探讨【D]．北京：北京工商大学，2007．[10】张瑞君．资金集中管理成功因素的实证研究[J]．会计研究，2006，11(11)：70．71．[11】程伟．加快推进国有大型集团公司资金集中管理制度【J】．国有资产管理，2007，11(11)：22—23．[12】高栋章．我国企业集团资金管理相关问题研究【D】．天津：天津大学，2007．[13】黄长江．论集团企业资金集中管理[J]．合作经济与科技，2010，4(8)：77．78．[14]李琬．集团企业资金集中管理初探[J]．商场现代化，2010，4(11)：37．38．[15】吴瑜．企业集团资金管理模式相关问题研究[D]．天津：天津大学，2008．[16】向志鹏，饶雪花，常菊．集团企业资金集中管理的利弊【J]．科技经济市场，2009，8：63—64．[17】王玉江．集团公司资金集中管理的利弊与对策[J]．煤炭企业管理，2005，7(7)：36．37．[18】王志刚．努力调高企业集团的理财能力．对企业集团实行资金集中管理的思考[J]．审计与理财，2005，4(4)：31—32．[19】TonydeCaux．UnderStaIldingIntemationalCorporateTreaLsu巧[J】．FinaIlcialExecutiVe，2009(109)：65．78．[20]Jensen，M．C．aJldMecking，W．H．(1976)theoD，ofthefiml：maIlagerialbehaVior，agencycostsaJldownershipStructure[J]．JoumalofFinancialEconomics，3(4)，305-60．[21]IDCWorldwideTreaSu巧&RiskManagementApplications2008—2012ForecaSt[R】&07Vendorshares2007[R】．[22]SOA架构的概念和特点[DB／oL]，http：／／doc．chinaunix．n引soa／200906／209052．shtml．【23】中国电子技术标准化研究所．《SOA用户指南》[M]．北京：电子工业出版社，2008．[24】毛新生．《SOA原理·方法·实践》[M]．北京：电子工业出版社，2008．【25】喻坚，韩燕波．《面向服务的计算一原理和应用》[M]．北京：清华大学出版社，2006．．50． 大连理工大学专业学位硕士学位论文致谢首先，由衷地感谢我的导师周勇，老师支持我选择自己感兴趣的研究方向，并提供了良好的科研环境和非常多的指导意见。在研究生学习期间，老师们渊博的学识、严谨的治学、务实的态度给我留下了深刻的印象。从老师那里我不仅学到了理论知识、治学态度还学会了很多做人的深刻道理。这将使我受益终生。在此，谨对导师辛勤培养和关心致以衷心的感谢!在我学习生活中给予我无私帮助的人们，正是由于你们的帮助，我才能更快的获取知识。最后感谢所有在我成长道路上关心、支持和帮助过我的人们! 大连理工大学专业学位硕士学位论文大连理工大学学位论文版权使用授权书本人完全了解学校有关学位论文知识产权的规定，在校攻读学位期间论文工作的知识产权属于大连理工大学，允许论文被查阅和借阅。学校有权保留论文并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印、或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。学位论文题目：篡固全些资金篁望鍪红遮过多塞垫作者签名：—{＆_驻≥j售二一日期：二巫年—量月．二∑日钏雌纪。鹏_嗍：沸年。月≥日