票据真伪识别和票据防范

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票据真伪识别和票据风险防范一、如何审验银行承兑汇票审票要把好“四关”：1、票据真伪关；2、签章合规关；3、要素齐全关；4、背书连续关。第一关，票据真伪关：纸张、油墨、印刷、其它。▲纸张防伪：黑白水印（HP梅花）；彩色纤维；荧光纤维；防涂改、防变造（涂改变颜色）；证券纸。▲油墨防伪：有色荧光行徽（肉眼：红色；荧光灯：桔红色）；无色荧光行徽；大写金额线（十行）；汇票号码（8位数，渗透性油墨，正看黑，凡看红）；背面二维标识码。▲印刷防伪：隔色印刷（过渡色）；微缩文字（ipiao,有三处：汇票下横线、左下角到右上角25行、右下角）；汇票冠字号BB/01[左B：出票行代码（人行A、工行B、农行C、中行D、建行E、农发行F、股份地方等G）；右B：印刷地（上海A、西安B、保定C、天津D）；0年份（2000年）；1汇票（1汇票、2支票、3本票）。第二关，签章合规关根据《票据管理实施办法》14条、《支付结算办法》23条，需要有：汇票专用章、法定代表人章、经办人章、单位章（财务专用章〈印鉴〉）。第三关，要素齐全关4 ▲大小写相符、签章是否齐全▲到期无条件支付▲是否有不得转让（转让无效）▲背书栏注明不得转让▲法律上允许做但易形成纠纷▲出票期限：最长6个月▲金额：单张不超千万第四关，背书连续关第一手与票面收款人必须一致财务印鉴、法定代表人章、被背书人要与印章保持一致被背书填写单位名称：填写一个单位名称，不能出格最后填贴现行注意：六种承兑汇票不符合《票据法》规定，不得办理贴现。1、大小写不符；2、更改日期、金额、收款人名称；3、欠缺绝对记载事项票据；4、背书不连续；5、伪造、变造的；6、明知非法所得票据；7、公示催告的。绝对应记载事项包括：1、表明“银行承兑汇票”字样；4 2、无条件支付的委托；3、确定的金额（不能含糊不清，合同金额应大于或等于汇票金额，大小写必须一致）；4、付款人名称；5、收款人名称；6、出票日期；7、承兑人签章。二、如何审查贴现资料办理贴现时的银行承兑汇票要有跟单资料，包括：合同、增值税发票、申请书、授权书、贷款卡等如何审票：1、形式；2、实质形式审查有：一是票面自身。主要有票据样式、签章、绝对应当记载事项、不得记载事项；二是持票人。要审查背书行为（连续）、付款人证件1、对应关系票据上的最后被背书人（贴现申请人）=〉直接前手交易合同上的供方=〉需方增值税发票上的销货单位=〉购货单位真实交易=〉最后两手2、交易合同、增值税发票日期、金额合同日期在前，税票日起在后合同金额大于或等于税票金额4 3、交易合同的标的物交易合同的标的物要与增值税发票上货物名称一致，规格、型号、单价、数量等都要一致。4、交易合同要素齐全，印章清晰，交易双方购销的货物应在营业执照范围内，结算方式注明“银行承兑汇票”。5、增值税发票票样、识别码一致。6、建筑施工企业、交通运输业等不交纳增值税，化肥企业免交，但须提供商业发票、货运单及相关免缴增值税的文件等材料。4