某某州市某某川区城区雨污管网改造工程PPP项目实施方案

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目录115第一章项目概况5第一节项目基本情况5第二节项目背景6第三节项目建设内容及投资规模7第四节编制依据19第二章PPP模式建设的可行性25第一节项目建设的必要性及意义25第二节采用PPP模式运作的必要性和可行性28第三章项目风险分配框架34第一节风险分配原则34第二节风险分配流程37第三节风险分配方案38第四节主要风险分析42第五节风险控制措施48第四章项目运作方式49第一节项目实施机构49第二节项目特点分析49第三节项目运作模式50第四节项目运作模式要点说明51第五章项目交易结构与边界53第一节项目投融资结构53第二节项目公司的组建55第三节资产权属55115 第四节项目合作期限56第五节项目回报机制56第六节可用性服务费调价机制59第七节激励相容机制60第八节政府承诺及配套安排61第九节前期费用安排62第六章财务测算64第一节测算依据64第二节财务测算目标64第三节财务测算基本思路65第四节财务测算的基础数据及假设66一、项目总投资66二、项目建设进度66三、计算期66四、投资计划与资金筹措66五、项目融资方式67六、法定盈余公积金67七、可用性服务费68八、运维绩效服务费68九、无形资产摊销70十、税费70第五节测算结果71第七章项目合同体系73第一节合同体系73第二节PPP项目合同要点77一、签订程序77115 二、主要条款77三、PPP项目合同权利义务边界78四、建设边界82五、交易边界84六、保障边界86七、项目移交91八、衔接边界94九、违约处理98十、争议的解决99十一、法律变更99十二、终止补偿机制设计100第三节项目公司股东协议102第八章社会资本采购方案105第一节采购方式选择105第二节社会资本方应具备的条件和能力107第九章项目监管构架109第一节履约管理109第二节行政监管110第三节公众监管112第十章项目绩效考核113第一节绩效考核体系113第二节建设期绩效考核115第三节运营期绩效考核118附表1：还本付息表126附表2：资产摊销127115 附表3：成本明细表128附表4：损益表129附表5：项目资本金现金流量表130115 第一章项目概况第一节项目基本情况项目名称：某某市某某区城区雨污管网改造工程PPP项目（以下简称本项目）实施机构：某某市某某区建设局建设地点：某某市某某区城区项目类型：新建项目所属行业：市政工程项目运作模式：BOT（建设-运营-移交）项目回报机制：政府付费投资规模：本项目可研估算项目总投资为人民币47,420.87万元，其中：建设投资为人民币44,519.19万元，建设期利息为人民币2,901.68万元。建设规模：本项目近期实施污水管网总长约26.00km，雨水管渠（箱涵）总长约25.79km，雨水泵站总规模44m³/s，其中近期建设规模21m³/s。项目合作期限：本项目的合作期暂定为13年，其中：建设期3115 年，运营期固定为10年。建设期自监理工程师发出的开工令要求的开工日起至项目竣工验收合格之日止，运营期自项目竣工验收合格次日始至项目运营期满日止。第二节项目背景某某市位于江西省东部，东邻福建，南接赣州通达广东，西近京九铁路与吉安、宜春相连，北临鄱阳湖与南昌、鹰潭毗邻，自古就有“襟领江湖，控带闽粤”之称。隋废郡扩州，以某某郡并巴山郡之一部置某某，隶属洪州总管府，某某从此定名。某某市下辖某某区、东乡区及南城、黎川、崇仁、乐安、宜黄、金溪、资溪、广昌9县，国土面积18816.9平方公里。某某主城地处抚河中游，区位优越，交通便捷。距省会南昌80公里、昌北机场128公里。316国道、320国道、福银高速和抚吉高速公路、昌厦公路穿境而过，鹰厦、浙赣以及即将竣工的向莆铁路纵贯南北，向乐铁路直达南昌。境内公路网络完善，乡村公路四通八达。某某已纳入环鄱阳湖经济圈和海峡西岸经济区。某某工业发展迅速。已初步形成以有色金属加工、机电制造、食品加工、医药化工、轻工纺织、新型建材为主导的工业体系。某某发展环境日益优化，是江西省投资环境十佳县(区)，正成为广大外来投115 资者的福地。以人为本，不断优化城镇空间布局，促进新型城镇化提档升级。到目前为止，全区常住城镇人口城镇化率达到51.5%，成功创建“国家园林城市”、“国家森林城市”和“省级卫生城市”、“省级文明城市”，上顿渡城区基本实现与市中心城区同质同档。镇村联动发展扎实推进，已完成550个新农村点的建设，呈现出“以城带乡、城乡互动、融合发展”的城乡一体化发展新格局。2017年，某某市人民政府委托中国城市规划设计研究院编制了《某某市城市总体规划(2016—2030)》，为城市发展提供了科学依据。项目区位于某某主城区的上顿渡城区（以下简称城区），位于主城区西部，以文化教育产业为主，城区排水系统独立于主城区。目前，上顿渡城区排水系统尚不完善，已成为城市建设开发的制约因素，为完善城市排水管网基础设施，满足某某区上顿渡城区经济社会发展的需要，实施某某区城区雨污管网改造工程已然迫在眉睫。第三节项目建设内容及投资规模一、项目建设内容1、污水管网建设内容（1）污水管网工程量汇总115 根据经批复的可行性研究报告，本项目污水干管总长约26.00km，计划分三年实施。详见表1-1：表1-1污水管网工程分年实施计划及工程量汇总实施年度实施内容干管长度备注第一年跳石渠截污干管（金山大道以北）及宜黄渠至污水处理厂截污干管4.59km第二年才子路、金山大道以北老城区主路截污干管（玉茗路、广场东路、临八挂线及芙蓉路）12.43km新建管第三年金山大道以南至抚八线之间的截污干管（玉茗路、广场西路、广场东路及临八卦线）8.98km新建管（2）污水管网布置1）城东分区（WA区）根据地势及道路宽度，该区沿临八挂线右侧非机动车道自抚八线至污水处理厂新建一根污水主干管，通过计算，管径为DN600~DN1200。金山大道以南区域尚正在开发建设中，在临八挂线115 左侧非机动车道自平安大道至金山大道敷设一根次干管在金山大道处接入右侧主干管，管径为DN500。金山大道以北左侧为现状小区及某某一中，污水不汇入临八挂线，因此金山大道以北左侧不敷设污水次干管。该区宜黄渠沿某某一中自南向北穿城而过，两侧污水均排入宜黄渠，依据可研报告拟沿宜黄渠自南向北敷设一根截污干管，管径为DN500,最后接入某某大道DN1000污水干管。2）城中分区（WB区）据该区地形现状，公园西路地势较低，且两侧污水目前均排入跳石渠，为此在公园西路敷设污水主干管。金山大道以北为老城区，以南为待开发区，由于老城区不具备雨污完全分流条件，需按照合流制考虑，同时考虑到跳石渠改造，本设计拟在跳石渠改造时，在跳石渠内敷设截留干管，通过计算，截留干管管径为DN800。金山大道以南，按照分流制设计，由于公园西路宽度大于40m，双侧布管，通过计算管径为DN500，接入跳石渠污水干管。3）老城分区（WC区）据地形以及实际情况，该区在玉茗路地势较低，根据计算，玉115 茗路两侧污水主干管管径为DN500~DN600，自抚八线自南向北敷设至某某大道，延后沿六枝渠支路接入常盛路污水主干管，管径为DN800。4）河西分区（WD区）河西片区南高北低，根据现状沿临崇路敷设污水干管，自南向北敷设至河西污水提升泵站，管径为DN500，由于河西区域目前尚未开发，本实施方案仅附规划设计。2、雨水管渠建设内容（1）雨水管渠工程量汇总本工程对城区六支渠、跳石渠、宜黄渠、宜惠渠等现有排水干渠进行改造，并新建抚八线雨水截留箱涵及雨水泵站。本工程雨水管渠（箱涵）实施总长约25.79km，雨水泵站总规模44m3/s，其中近期建设规模21m3/s。雨水箱涵采用钢筋混凝土结构，排水明渠采用浆砌块石护岸，渠底采用混凝土硬化。详见表1-2：115 表1-2雨水管渠工程量汇总表序号项目名称建设起止地点规格数量备注一老城区雨水改造1六支渠改造上游段：农业局宿舍至龙津路，下游段：某某大道至污水厂上游段渠道宽度约2m，深度约1m;下游段宽度约6m,深度约2.4m上游段约0.57km;下游段约0.45km清淤、渠底坡度调整、硬化、土渠段浆砌块石护岸2体育路雨水箱涵龙津路至玉茗路2.2mx2.0m约0.47km3玉茗路雨水箱涵体育路至临川大道4.0mx2.0m约0.2km4建设路雨水箱涵玉茗路至跳石渠4.0mx2.0m约0.39km5建设路雨水箱涵龙津路至玉茗路1.5mx2.0m约0.49km6玉茗路盖板沟公园路至临川大道1.5mx2.0m约1.76km清淤7六枝渠地下暗渠龙津路西至玉茗路3.0mx2.0m约0.5km清淤115 序号项目名称建设起止地点规格数量备注8六枝渠地下暗渠学府路至临川大道5.0mx2.0m约0.58km清淤二跳石渠金山大道至污水处理厂渠道宽度4~10m，深度约3m约1.8km清淤、渠底坡度调整、硬化、土渠段浆砌块石护岸三跳石渠改造（二期）抚八线至金山大道渠道宽度8m，深度2.5~3.5m约1.95km清淤、渠底坡度调整、硬化、土渠段浆砌块石护岸四宜黄渠改造学府路以北渠道宽度约7.5m，深度约3m约1.85km清淤、渠底坡度调整、硬化、土渠段浆砌块石护岸五宜黄渠改造抚八线至某某一中路渠道宽度约7m，深度约3m约1.43km清淤、渠底坡度调整、硬化、土渠段浆砌块石护岸，渠段改线长度约0.8km，其中0.2km渠段采115 序号项目名称建设起止地点规格数量备注用箱涵形式。六宜黄渠改造抚八线南渠道宽度约7m，深度约2.5m约1.26km渠道改线七宜惠渠改造1某某大道至常盛路北渠道宽度约4m，深度2.5~5m约1.0km清淤、渠底硬化、土渠段浆砌块石护岸。2宜黄渠交叉口至某某大道渠道宽度约4m，深度2.3~5m约1.45km清淤3抚八线至宜黄渠交叉口渠道宽度约4m，深度2.4~3.7m约3.05km清淤、渠底高程降低、硬化、土渠段浆砌块石护岸，渠段改线约1.02km，其中0.65km为箱涵形式。八支管渠改造115 序号项目名称建设起止地点规格数量备注1跳石渠支渠某某二中西至跳石渠渠道宽度3~5m，深度2~3m约1.4km清淤、渠底硬化、土渠段浆砌块石护岸。2才子路水厂路至龙津路DN1200约0.24km钢筋混凝土管3公园东路建设路至金山大道DN800约0.80kmHDPE排水管九淤泥处理场1淤泥脱水设备1套2淤泥脱水棚建筑面积200m21座3淤泥池4m*4m*3.5m1座4泥饼外运及处置1198t5淤泥堆场临时占地400m2十抚八线南雨水截流渠某某二中新校区南至宜黄河6.5mx3.0m~9.0mx3.0m约4.24km115 （2）抚八线雨水泵站建设内容抚八线雨水泵站主要收集排放暴雨期间抚八线以南农村地区和规划城区的雨水，集雨面积约15km2。暴雨时，农田排水先排至农田排水支沟（渠），再排至跳石渠、宜黄渠等排水干渠；抚八线以南规划城区雨水经市政雨水支管排至跳石渠、宜黄渠、宜惠渠；跳石渠、宜黄渠、宜惠渠的雨水再经抚八线雨水截流箱涵至雨水泵站排放。雨水泵站由格栅渠、沉砂池、集水池组成总规模44m³/s，近期规模21m³/s，土建按照远期施工，设备按照近期流量配置。根据近远期雨水规模，雨水泵站设计8个泵位，单台泵流量约6m³/s，扬程约9.5m。近期安装4台水泵。本工程主要建筑物有：变配电间，综合楼，门卫。其中：泵站及变配电间为单层工业建筑，综合用房为二层民用建筑。门卫为单层民用建筑。建筑物耐火等级均为二级，抗震设防烈度小于6度，建筑合理使用年限为50年，建筑物屋面防水等级均为II级防水。泵站及变配电间的火灾危险性等级为丁类。主要建筑物见表1-3：115 表1-3建筑物一览表序号建筑物名称建筑层数建筑面积占地面积结构型式1变配电间单层480.00m2480.00m2框架结构2综合楼二层399.42m2199.71m2框架结构3门卫单层16m216m2砖混结构厂区按照功能分区分为厂前区和生产区。厂前区有门卫及办公楼，生产区有变配电间及雨水泵站。办公楼与变配电间之间空地布置停车位，与雨水泵站之间布置厂前广场。主要技术经济指标见表1-4：表1-4厂区主要技术经济指标表序号名称单位数量备注1用地红线范围面积m215062.38合22.59亩2建构筑物占地面积m23068.213建筑面积m2895.424道路广场面积m23700.005绿地面积m28208.496围墙长度m478.007建构筑物系数%20.498绿地率%55.069容积率0.0610植草护坡m21124.0011土石方量挖方量m3131.60填方量m328656.76115 二、项目投资构成本项目可研估算项目总投资为人民币47,420.87万元，其中建筑工程费为人民币29,992.93万元，设备购置费为人民币2,744.25万元，设备安装费为人民币4,222.95万元，其他费用为人民币10,460.74万元。详见下表1-5投资构成表、表1-6投资估算总表：表1-5投资构成表序号工程和费用名称投资(万元)投资比例1建筑工程29,992.9363.25%2设备购置2,744.255.79%3设备安装4,222.958.91%4其他费用10,460.7422.06%合计47,420.87100.00%115 表1-6投资估算表序号工程或费用名称金额（万元）建筑工程设备及工器具购置安装工程其他费用合计一工程费用1雨水管网28082.282744.25393.6831220.212污水管网1910.653829.285739.93第一部分工程费用合计29992.932744.254222.9536960.14二工程建设其他费用3511.863511.86第二部分费用合计3511.863511.86三第三部分预备费基本预备费2023.602023.60价差预备费2023.602023.60小计4047.204047.20四建设期贷款利息2901.682901.68五固定资产投资合计29992.932744.254222.9510460.7447420.87六铺底流动资金七合计29992.932744.254222.9510460.7447420.87所占投资（%）63.255.798.9122.06100.00注：1.由于四舍五入可能存在小数点后尾数的差异。2.建安费下浮率：建安费下浮率不低于3%（含），最后通过公开招标确定。3.工程项目设计费按照某某市某某区的相关规定执行，具体数额由双方协商确定。115 4.项目总投资最终以经政府部门审计或双方认可的第三方审计的竣工决算金额并经政府确认为准。第四节编制依据一、相关政策法律法规（1）《中华人民共和国预算法》；（2）《中华人民共和国政府采购法》；（3）《中华人民共和国招标投标法》；（4）《中华人民共和国合同法》；（5）《中华人民共和国公司法》；（6）《中华人民共和国政府采购法实施条例》（某某院第658号令）；（7）《中华人民共和国招标投标法实施条例》（某某院第613号令）；（8）《基础设施和公用事业特许经营管理办法》（发改委[2015]25号令）；（9）《某某院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发[2014]60号）；115 （10）《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金[2014]76号）；（11）《关于印发<政府购买服务管理办法（暂行）>的通知》（财综[2014]96号）；（12）《财政部关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》（财金[2014]156号）；（13）《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资[2014]2724号）；（14）《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》（财库[2014]215号）；（15）《关于推进开发性金融支持政府和社会资本合作有关工作的通知》（发改投资[2015]445号）；（16）《某某院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》（国办发[2015]42号）；（17）《某某院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发[2014]45号）；115 （18）《某某院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发[2015]51号）；（19）《财政部、发展改革委关于进一步共同做好政府和社会资本合作（PPP）有关工作的通知》（财金[2016]32号）；（20）《财政部关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知》（财金〔2016〕90号）；（21）财政部关于印发《普惠金融发展专项资金管理办法》的通知（财金[2016]85号）；（22）关于印发《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》的通知（财金[2016]92号）；（23）《某某院办公厅关于进一步做好民间投资有关工作的通知》（国办发明电〔2016〕12号）；（24）《某某院办公厅关于创新农村基础设施投融资体制机制的指导意见》（国办发〔2017〕17号）；（25）《某某院办公厅关于进一步激发民间有效投资活力促进经济持续健康发展的指导意见》（国办发〔2017〕79号）；（26）《某某院关于开展第四次大督查的通知》（国发明电115 ﹝2017﹞1号）；（27）《关于组织开展第四批政府和社会资本合作示范项目申报筛选工作的通知》（财金〔2017〕76号）；（28）《财政部、住房城乡建设部、农业部、环境保护部关于政府参与的污水、垃圾处理项目全面实施PPP模式的通知》（财建[2017]455号）；（29）《关于规范开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关事宜的通知》（财金〔2017〕55号）；（30）《财政部关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》（财预〔2017〕87号）；（31）关于印发《政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台信息公开管理暂行办法》的通知（财金[2017]1号）；（32）《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金[2017]92号）；（33）《江西省人民政府关于鼓励社会资本进入社会事业领域的意见》（赣府发[2014]39号）；（34）《江西省人民政府关于创新重点领域投融资机制鼓励社115 会投资的实施意见》（赣府发[2015]20号）；（35）《江西省人民政府关于开展政府和社会资本合作的实施意见》（赣府发[2015]25号）；（36）《江西省房屋建筑与装饰工程消耗量定额及统一基价表》及其配套费用定额(2017版)（37）《江西省市政工程消耗量定额及统一基价表》及其配套费用定额（2017版）；（38）《江西省通用安装工程消耗量定额及统一基价表》及其配套费用定额（2017版）；（39）《江西省园林工程消耗量定额及单位估价表》及其配套费用定额2006版（40）《江西省建筑装饰、通用安装、市政工程费用定额(试行）》（2017版）；（41）《关于调整建筑、装饰等工程定额综合工日单价的通知》（赣建价〔2013〕5号）；（42）《江西省施工机械台班费用参考单价》；（43）其他相关政策法律法规。115 二、其他有关文件（1）本项目实施方案编制委托合同；（2）《某某市城市总体规划（2016~2030年）》；（3）某某市某某区城区雨污管网改造工程可行性研究报告、可研批复等相关文件资料。115 第二章PPP模式建设的可行性第一节项目建设的必要性及意义一、某某区排水系统改造是保护城区水体环境的需要某某区城区排水系统目前为雨污合流制，污水处理厂位于六枝渠、跳石渠下游，仅在排水干渠的城区下游位置设置了污水截流井，六枝渠、跳石渠等排水干渠城区段大都未设截污管道；分流制管道位置分散，尚未实现连通，所收集污水只能就近排入雨水管道或排水干渠。大量居民生活污水的排入，严重污染了跳石渠、六枝渠等水体环境，影响了城区人居环境。由于城区排水系统未实现雨污分流，雨季大量污水外溢，未经处理排入宜黄河，造成宜黄河水体环境的污染。某某区排水系统改造工程的建设，可以减少污水对城区水体环境、宜黄河造成的污染，改善人居环境，提高居民生活品质和幸福指数。二、某某区排水系统改造是解决某某区城区内涝问题的需要在城市建设过程中，城区原有排水渠道被单位、个人建房挤占，建筑和生活垃圾倾倒，无法清理，造成过水断面减小，严重影响了115 其排水能力，尤以六支渠及老城区排水盖板沟为甚，雨季时老城区易出现内涝。现有的排水明渠也大都存在淤积问题，造成渠道排水能力下降。为解决城区雨水内涝的问题，对某某区现有雨水管渠进行改造是十分必要的。三、某某区排水系统改造是落实城市规划、完善城市基础设施的需要根据《某某市城市总体规划》，某某区排水系统采用雨污分流制，但城区排水系统现状仍以合流制为主，分流制污水管道建成数量较少，位置分散，且未连通。城区部分雨水管渠尺寸规格偏小，过流能力不能满足要求。某某区排水系统改造工程的建设，以城市相关规划进行指导，可以进一步完善城市基础设施，对于提高城市总体品质和综合竞争力具有重要意义。四、某某区排水系统改造是国家相关政策法规的要求随着人类文明的进步和社会经济的发展，人类已逐步认识到环境保护和污染控制对繁荣经济、稳定社会的重要性。在我国，环境保护已作为一项基本国策，受到了全社会和各级人民政府的重视。115 《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》、《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》对城市排水系统等基础设施的建设以及水体环境保护提出了明确要求：1、转变城市发展方式，提高城市治理能力，加大“城市病”防治力度，不断提升城市环境质量、居民生活质量和城市竞争力，努力打造和谐宜居、富有活力、各具特色的城市。构建布局合理、设施配套、功能完备、安全高效的现代城市基础设施体系。加强市政管网等地下基础设施改造与建设。加强城市防洪防涝与调蓄、公园绿地等生态设施建设，支持海绵城市发展，完善城市公共服务设施。2、要以提高环境质量为核心，实行最严格的环境保护制度，形成政府、企业、公众共治的环境治理体系。推进多污染物综合防治和环境治理，实行联防联控和流域共治，深入实施大气、水、土壤污染防治行动计划。实施工业污染源全面达标排放计划，实现城镇生活污水垃圾处理设施全覆盖和稳定运行。加强水生态保护，系统整治江河流域，连通江河湖库水系，开展退耕还湿、退养还滩。以解决生态环境领域突出问题为重点，加大生态环境保护力度，提高115 资源利用效率，为人民提供更多优质生态产品，协同推进人民富裕、国家富强、中国美丽。3、制定实施新时期促进中部地区崛起规划，完善支持政策体系，推动城镇化与产业支撑、人口集聚有机结合，形成重要战略支撑区。加强水环境保护和治理，推进鄱阳湖、洞庭湖生态经济区和汉江、淮河生态经济带建设。综上所述，某某区城区排水系统改造工程是落实国家相关政策的需要。五、某某区排水系统改造工程效益显著，具有重要意义某某区排水系统改造工程的实施，将提高城区的基础设施水平，解决老城区内涝问题，改善和提高城区环境，对美化城区及周边区域起到重要作用，为打造环境优美的现代化、宜居城区奠定良好的基础，社会效益显著。综上所述，本项目的建设是十分必要的，也是十分迫切的。第二节采用PPP模式运作的必要性和可行性一、采用PPP模式运作的必要性与传统模式相比，采用政府和社会资本合作（PPP）模式具有转115 变政府职能、增加公共供给、创新投融资模式、优化风险分配、创新工作方法等突出优势。（1）有利于转变政府职能，充分发挥市场资源配置的决定性作用传统模式建设中政府方既是投资主体，也是建设主体，还是监管主体，基本上承担了提供公共产品和服务的全部职责，加大了政府提供公共产品和服务的承受能力，增加了财政风险和债务风险。采用PPP模式，政府方可由决策者和投资者转变为合作者和监督者，充分体现市场机制、公平竞争和平等合作关系，将社会公共产品和服务通过公开、公平、公正的方式交给市场，实现充分竞争。通过“让专业的人做专业的事”，充分发挥市场在资源配置过程中的决定性作用。（2）有利于深入推进供给侧改革，提升社会公共服务供给质量相比人民群众日益增长的公共服务需求，长期以来，在不少公共服务领域还存在着质量效率不高、规模不足和发展不平衡等突出问题，亟待通过公共服务领域的供给改革加以解决。项目采用PPP115 模式，择优选择技术水平高、管理水平优、经济社会效益好的社会资本，政府和社会资本取长补短、相得益彰，发挥各自优势，从而有效改善公共服务环境，提升公共服务供给效率和质量，为社会公众提供长效优质的公共服务。（3）有利于创新投融资模式，缓解政府财政资金压力传统模式的资金来源主要依靠财政支出，随着政府职能的不断深化和公共服务覆盖范围的不断拓展，同时受当前国际国内经济形势压力的影响，政府财政资金趋紧，而通过政府国有企业资产抵押和发债容易增加政府举债规模和财政金融风险，某某院【2014】43号文件亦对政府投融资行为有着明确而严格的约束。在此背景下，项目采用PPP模式，有利于创新基础设施和公共服务建设投融资模式，用有限的政府资金撬动更多的社会资本和民间资金，从而极大缓解政府财政资金压力。（4）有利于优化风险匹配，提高整体风险管控能力采用政府和社会资本合作（PPP）模式，按照其风险分配优化、风险收益对等和风险可控的原则，风险由最适宜的一方承担，在综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要115 素情况下，政府与社会资本间合理分配项目风险，有利于提高项目整体风险管控能力。具体来说，项目公司作为项目投资建设运营商，承担了如产品技术使用风险、资金投入风险、项目运营维护风险等大部分风险，政府主要担任监督、协调等工作，承担政策风险，风险较小。（5）有利于创新工作方法，为政府社会管理提供可复制可推广的经验包括公共服务在内的政府社会管理点多面广、种类繁多、特征各异，对政府社会管理方式和水平提出了更多挑战，客观要求政府创新工作方式方法，破解当前的难题。选择城市排水系统领域作为试点，通过PPP模式实施本项目，将是一次有益的创新探索，有利于政府和社会资本建立利益共享、风险共担的长期合作关系，总结公共服务提供的经验，为政府提供其他领域的社会公共产品和服务积累可复制可推广的经验。二、采用PPP模式运作的可行性1、项目符合政策精神十八届三中全会以来，党中央、某某院、国家各部委相继出台115 了一系列推广PPP模式、促进投融资体制改革的管理规定和操作文件，各地各部门也制定了配套落实办法和细则，并建立了PPP项目库。2015年7月，江西省人民政府印发了《关于开展政府和社会资本合作的实施意见》（赣府发〔2015〕25号）文件，提出PPP模式主要适用于政府负有提供责任并适宜市场化运作、社会力量能够承担的公共服务和基础设施等领域，突出公共性和公益性。本项目属公共服务领域，契合中央、地方政策精神，符合有关文件规定，能得到有关政策支持。2、项目运作环境良好当前国家层面大力推进PPP模式，该模式突破了引入社会资本参与公共基础设施项目组织机构的多种限制，可适用于城市供热等各类市政公用事业及道路、铁路、机场、医院、学校等。为了解决地方政府不能直接从资本市场融资的体制障碍，近年来，一些地方由各级地方政府出资并授权成立了集融资、建设和经营、债务偿还相结合的项目公司，把政府的融资行为演变为企业行为。目前全国PPP项目运作的成功案例日益增多，涉及的领域十分广泛，PPP运作环境良好，同时也为本项目运作提供了有效的借鉴。115 3、项目具有日益壮大的成熟社会资本市场随着国内的基础设施和公共服务行业市场化逐渐发展成熟，特别是PPP模式的广泛接受和项目实践，加上国家政策对社会资本的大力吸引和支持，越来越多的社会资本对PPP项目表现出浓厚的兴趣。这些社会资本在投资、工程、技术等方面有着丰富的建设、运营、维护和管理经验，使政府可以充分择优比选，从而保障项目能得以全过程顺利实施。115 第三章项目风险分配框架本项目充分发挥PPP模式下项目责任整合的效率优势，拟将项目投融资、建设、维护等环节整合在一起，由针对本项目任务目标组建的项目公司负责。为了积极吸引社会资本方参与本项目进行合作，更好实现本项目多任务目标，本章将对项目各个环节中的风险进行拟识别与分配。第一节风险分配原则PPP项目的风险分配机制以风险最优分配原则为核心，同时还应遵守风险与收益对等原则、风险有上限原则、对风险最有控制力原则。1、风险最优分配原则PPP模式致力于在政府和社会资本间实现最优风险分配而非政府风险转移的最大化，因此并非所有的风险都会被政府转移给社会资本，在风险转移水平由低至高的区间内，存在一个最优风险转移水平，使项目可实现价值最大化。如果将风险不恰当的转移给社会资本，政府可能会由于转移了自身可以更有效管理的风险而向社会资本支付更多的费用，或由于115 留存了社会资本可以更有效管理的风险而承担更高的成本。不恰当的风险转移甚至还可能危及政府和社会资本合作关系的长期稳定性。在受制于法律约束和公共利益考虑的前提下，每个可识别风险均应独立分配给能够以最小成本（对政府而言）、最有效管理它的一方承担，即PPP项目的风险最优分配原则。当然，无论风险分配到哪一方，其都应拥有选择如何处理和最小化此等风险的自由。风险分配应考虑的因素包括但不限于：项目的性质；各方对风险管理的优势和能力（可能随时间和风险应对技术的发展而发生变化）；产出说明书的灵活性（是否有影响风险管理方式的限制性条款）；以往项目的风险转移水平（体现了各方管理特定风险的历史表现和未来管理该风险的潜在能力）；市场对风险的普遍态度；公共利益因素；其他政策考虑等。2、风险与收益对等原则PPP项目的风险分配主要通过合同约定的方式进行，在风险分配时应遵循风险与收益对等原则。合同条款中应既关注合同主体对于风险管理成本和风险损失的承担，又尊重其获得与风险相匹配的115 收益水平的权利。如果风险管理成本大于与之对应的利益，风险转移不可能在自愿的情况下发生，只有各参与方从风险分担中均得到好处，风险匹配才有意义。3、风险有上限原则在PPP项目长达数十年的运行过程中，一些风险可能会出现政府和社会资本方都无法预料的变化，导致风险发生概率上升或风险发生时财务损失增加。为保证政府和社会资本合作关系的长期稳定，在项目协议中，应按项目参与方的财务实力、技术能力、管理能力等因素设定风险损失承担上限，不能由某一方单独承担超过其承受能力的风险。否则，社会资本可能无法保证公共产品/服务的提供效率和效果，政府可能拒绝履约，最终影响双方维持合作伙伴关系的积极性。4、对风险最有控制力原则由于项目所涉及的各参与方（政府方、项目公司、社会资本方、承包商、供应商等）对各种风险的控制力不同，因此特定风险应由对该风险最有控制力的一方承担相应的风险控制责任。一方对某一风险最有控制力意味着，其处在该风险控制环节的最有利位置，能115 最大程度地降低风险发生的概率和风险发生时的损失，从而保证了控制风险的一方用于控制风险所花费的成本是可接受的，同时由于风险在某一方的控制力之内，使其有能力为管理风险而努力；为使该方有动力承担风险管理责任而付出的激励成本是最低的。第二节风险分配流程按照风险识别、风险分析、风险分配的项目风险标准分配流程对项目风险进行分配。图3-1项目风险分配流程示意图115 第三节风险分配方案根据上述风险分配原则及流程，本项目主要相关方为政府部门和社会资本方，原则上，项目建造、财务和运营维护等商业风险由社会资本承担，文物保护风险等风险由政府承担，不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担。结合常见项目的风险因素及本项目特有风险，风险分配如表3-1所示：表3-1项目风险识别和分配风险类别风险描述政府社会资本方全生命周期风险公众反对公众反对风险主要是指由于各种原因导致公众利益得不到保护,从而引起公众反对项目建设所造成的风险。√√政策和法律变本级政府不可控的政策和法律变更风险由于法律法规及政府政策的变化而引起项目成本增加、收益降低及项目无法继续实施的风险。√√115 更风险本级政府可控的政策变更风险本级政府可控的条件下，政府政策的变化而引起项目成本增加、收益降低及项目无法继续实施的风险。√项目审批风险项目公司可以自行获得相关审批√无政府协助项目公司无法获得相关审批或属于政府方的审批权限√融资风险项目融资由项目公司负责，社会资本为融资提供必要的担保，融资风险包括但不限于以下两方面：一是融资不及时或融资失败影响项目进度，二是融资利率过高导致项目成本激增。√政府信用风险指政府可行性缺口补助履约不能按时兑现。√建设期风险设计风险设计风险政府方已经完成的工程项目设计，其设计风险由政府方承担；社会资本方完成的工程项目设计，其风险由社会资本方承担。√√设计变更风险指因项目公司的原因擅自变更设计所导致的风险。√115 工程建设费用风险指工程建设费用的波动性、不确定性和公允性，工程建设费用由审计单位审定的结算价为准。对于项目公司原因导致的建设费用不合理导致超过概算批复的风险，由社会资本方承担。√工程建设质量风险指工程建设质量达不到国家验收规范合格标准所带来的风险。√工程建设进度及完工风险指未能满足项目合同中约定的完工标准，所引起的项目重建、延期、无法运营等风险。√建设安全责任风险指建设期内发生重大质量安全事故的风险。√对附近建筑物、构筑物影响风险指项目施工对附近建筑物、构筑物带来不利影响的风险。√文物保护风险指发现具有历史价值、文化价值、科学价值的文物，采取保护措施导致工期、费用变化的风险，一级文物丢失、损害的风险。√运营期运营维护质量风险指项目建成后，通过竣工验收后，项目进入运维阶段，因项目公司经营管理水平和设施运维能力不√115 风险足、设备落后、管理不科学、考虑不周全等情况下导致运营维护状态达不到预期的风险。管网运营风险指管道堵塞，爆裂，断裂等导致国家或第三人财产遭受损失的风险。√运营安全风险指项目在运营过程中发生安全责任事故的风险。√通货膨胀风险指由于项目成本物价指数变动而引起的服务价格变动而带来的风险，属于项目公司难以控制的系统性风险。√√移交风险提前终止风险指根据《PPP项目合同》等相关合同的要求，项目在合作期内终止的风险。√√移交资产项目公司没有将满足性能测试要求的项目资产、设施、知识产权和技术法律文件，连同相关资料清单全部进行移交，办妥法律过户和管理权移交手续的风险。√其他自然不可抗力风险合同一方无法控制，在签订合同签前无法合理防范，情况发生时√√115 风险又无法回避克服的自然灾害，如台风、洪水、冰雹造成损失的风险。第四节主要风险分析PPP项目的风险分配需要根据项目实际情况，以及各方的风险承受能力，在谈判商讨的过程中确定。本项目主要风险的分担安排如下：一、全生命周期风险1、公众反对在项目建设或者运营过程中，如发生公众反对事件导致项目建设质量、进度或运营质量、标准等发生延误或者违约，发生此类风险时，如果公众反对的具体归责对象是项目公司，则此类事件导致的延误或者违约风险由社会资本承担；如果归责对象是政府部门（如规划选址不当等），则由此类公众反对事件导致的延误或者违约风险由政府方承担；如果没有具体归责对象，则由双方商议共同承担。2、政策和法律变更风险本级政府可控的政策和法律风险由政府方承担，根据合同约定进行时间延长、付费延长、相应补救补偿等。当中央和上级政府政策和法律变更导致发生约定范围的损失115 时，由政府方与社会资本共同承担。115 3、项目审批风险在遵守我国法律法规的前提下，按照一般的风险分配原则，该项条件通常应由对履行相关审批程序最有控制力且最有效率的一方负责满足，例如：（a）如果项目公司可以自行且快捷地获得相关审批，则该义务可由社会资本方承担；（b）如果无政府协助项目公司无法获得相关审批，则政府方有义务协助项目公司获得审批；（c）如果相关审批属于政府方的审批权限，则应由政府方负责获得。4、融资风险项目融资由项目公司负责，社会资本为融资提供必要的担保。融资风险包括但不限于以下两方面：一是融资不及时或融资失败影响项目进度，二是融资利率过高导致项目成本激增。5、政府信用风险本项目就政府的信用支付义务进行深入分析，科学、全面地完成项目实施方案，并在《PPP项目合同》中明确政府付费的支付责任及履约措施。本项目政府支出责任在某某市某某区政府财政承受能力的范围之内，政府付费将纳入年度财政预算支出计划。115 二、建设期风险1、项目设计风险政府方已经完成的工程项目设计，其设计风险由政府方承担；社会资本方完成的工程项目设计，其风险由社会资本方承担。本项目由社会资本方负责的项目设计工作，项目设计图纸需经政府审核同意后实施，社会资本方需承担设计延误以及设计不合格的风险，由此增加的费用由社会资本方自行承担，由其自行支付所增加的费用，该等费用不计入项目总投资。2、设计变更风险因优化设计导致的设计变更，需书面报政府方审批，政府方可组织专家论证，论证通过后并获得政府书面批复意见，项目公司按变更后的设计图纸施工，若因设计变更所增加的费用计入项目总投资，如若因设计变更导致项目费用的减少，相应的总投资调减。由于项目公司自身原因擅自变更设计产生缺陷的风险，由社会资本方自行承担，由其自行支付因设计变更所增加的费用，该等费用不计入项目总投资。3、工程建设费用风险本项目工程费用以政府批复的施工图预算为基础确定，最终的工程费用以政府审计单位或双方认可的第三方审计机构审定115 并经政府确认为准。4、工程建设质量风险本项目工程设施的质量风险主要基于项目设计和工程建设。项目公司根据设计方案建设合乎标准的设施，工程质量需达到国家验收规范合格标准。由第三方监理单位对施工过程、竣工验收、项目到期移交验收进行监督管理。政府方通过完工竣工验收以及移交验收确认项目的可用性。5、工程建设进度及完工风险项目公司如未能按进度完成质量合格的工程，则社会资本方需承担因此造成的违约责任。如因政府方原因造成进度延误的责任，则豁免其违约责任。社会资本方应提前做好建设规划，应向政府方提交详细的施工进度计划，其中应列出计划实施工程的程序、关键性时间节点、工期目标、工期保障措施等，并按时编制提交进度报告。6、建设安全责任风险建设安全责任风险由社会资本承担。项目公司应强化安全责任意识，定期开展安全巡视工作，及时发现安全隐患，并通知相关负责人进行整改；定期对工作人员开展安全技术培训，制定专项安全施工方案与安全应急预案。115 7、对附近建筑物、构筑物影响风险项目施工对附近建筑物、构筑物影响的风险，由社会资本承担。项目公司应避免对附近建筑物、构筑物、管线的影响，做好事前研究论证，事中监控测量，并采取保护性措施防范可能的危险。8、文物保护风险本项目的文化保护风险由政府承担。项目PPP合作启动之前的文物勘探和保护工作由政府负责；项目合同期间在项目现场发现的疑似文物，项目公司应采取合理的预防措施，防止其职员、劳工或其它人员移动或损坏任何此类物品，并及时通知某某市某某区建设局及其他相关单位，由此发生的费用由政府方按规定进行补偿。三、运营期风险1、运营维护质量风险本项目合作期内由项目公司负责本工程设施的运营维护，该运营风险由社会资本承担。项目合同中约定绩效考核的关键指标，政府方根据绩效考核情况支付政府付费。达不到服务标准、造成环境污染和破坏、运营技术落后过时等风险均由社会资本方承担。本项目通过建立有效合理的绩效考核机制，依据绩效考核机制进行政府付费金额的调整，从而控制运营维护质量的风险。环保部门加强对项目运营过程中环境污染和破坏的监督，社会资本对运营115 过程中的环境影响负责。2、通货膨胀风险通货膨胀风险是指由于项目成本物价指数变动而引起的服务价格变动而带来的风险，属于难以控制的系统性风险。本项目通货膨胀风险由政府方与社会资本方共担。四、移交风险1、提前终止风险本项目为雨污管网项目，关系社会公共利益，在PPP项目合同规定情形下，如项目所提供的公共产品或服务已经不合适或者不再需要，或者会影响公共安全和公共利益，政府方可能将PPP项目收回。如由于合同一方违约导致项目提前终止的，按其违约处理。在PPP项目合同中应列明相关情形，并详细约定触发的情形、补救措施，在实际发生时给予合理的补偿。2、移交资产风险项目公司移交给政府方的资产、设施以及相关资料，应符合《PPP项目合同》中约定项目移交条件、范围、验收程序，项目不满足移交条件与标准的，政府方有权扣除相关保函、采取违约赔偿等惩罚措施，保障移交标的符合标准与条件。五、自然不可抗力风险115 自然不可抗力风险主要指发生自然灾害等不可抗力事件，致使项目不能或暂时不能正常运转的风险。不可抗力期间，社会资本方和政府双方共同承担风险。项目公司应为项目设施购买相关保险，用以灾害后项目设施的修复。第五节风险控制措施1、建设资金监管为确保本项目建设进度不受资金到位情况的影响，项目公司应就项目建设资金设立专用账户，投资、融资所得资金专款专用，项目实施机构对该账户的资金使用情况拥有监管权，包括不定期的财务审计。2、强制保险方案在项目建设期和运营期内，项目公司根据适用的法律法规，足额投保。3、履约保函体系履约保函体系主要包括投标保函（或投标保证金）、建设履约保函、运营期履约保函及移交保函。任一保函被提取任意金额后，项目公司应在合同约定期限内将保函担保金额恢复至原始金额。115 第四章项目运作方式第一节项目实施机构Ø财政部印发《PPP项目合同指南（试行）》财金〔2014〕156号文附件中明确指出：“政府方是指签署PPP项目合同的政府一方的签约主体（即合同当事人）。在我国，PPP项目合同通常根据政府职权分工，由项目所在地相应级别的政府或者政府授权机构以该级政府或该授权机构自己的名字签署。例如，某省高速公路项目的PPP项目合同，由该省交通厅签署。”根据上述政策以及有关文件精神，本项目由某某市某某区人民政府授权某某市某某区建设局作为实施机构，负责PPP项目的准备、采购、监管和移交等工作，并与PPP项目公司签署PPP项目合同，明确双方权利义务，并行使监管职能。第二节项目特点分析本项目特征如下：1、本项目为某某市某某区城区雨污管网改造项目，具有技术要求高、专业性强、协调面广等特性，允许联合体投标（联合体成员数量不超过三家）。115 2、本项目选取社会资本进行投融资，能有效缓解政府财政压力，发挥财政资金的“杠杆效应”。3、本项目涉及的建设征地拆迁工作，由政府相关部门负责执行，在确保民众的利益不受损害的前提下，推进项目的顺利实施。建设征地拆迁所需费用计入项目总投资，由项目公司承担。4、本项目建成投入使用后，可以提高城区的基础设施水平，解决老城区内涝问题，改善和提高城区环境，对美化城区及周边区域起到重要作用，为打造环境优美的现代化、宜居城区奠定良好的基础，社会效益显著。第三节项目运作模式随着项目职能从政府向社会资本转移程度的不同，PPP模式可以分为不同运作模式，PPP运作模式主要包括但不限于O&M（委托运营）、MC（管理合同）、BOT（建设-运营-移交）、BOO（建设-拥有-运营）、TOT（转让-运营-移交）、ROT（改建-运营-移交）等。根据《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资〔2014〕2724号）以及《江西省人民政府关于开展政府和社会资本合作的实施意见》(赣府发〔2015〕25号)等相关文115 抚州市临川区人民政府件精神，结合本项目的实际情况，本项目拟采用BOT（建设-运营-移交）模式。在BOT模式下，由经采购确认的社会资本全额出资组建的项目公司负责本项目的设计、投融资、建设、运营维护及日常管理工作，合作期满后将本项目所有资产无偿移交给政府或其指定机构，并保证所移交资产通过性能验收，处于安全稳定、正常运营的状态。运作模式如图4-1。授权抚州市临川区建设局期满移交政府付费融资资金（占总投资80%移交运营建设设计投融资抚州市临川区财政局SPV公司政府指定机构金融机构社会资本方采购社会资本出资100%图4-1项目运作模式图第四节项目运作模式要点说明1、本PPP项目拟采用BOT（建设-运营-移交）的运作模式。2、本项目选定通过公开招标(暂定)方式引入社会资本，PPP项115 目公司由经采购确定的社会资本方全额出资组建。3、政府方实施机构与PPP项目公司签署PPP项目合同。建设期内项目公司负责项目的设计、投融资和建设；项目建成投入使用后项目公司负责项目的运营维护和日常管理。4、PPP项目合作期满后，项目公司将项目设施和设备全部无偿移交给政府方或其指定机构，移交时项目设施和设备应当处于良好使用状态。5、社会资本方通过政府付费的模式，回收项目建设期投资和运营期运维成本，并获取合理回报。115 第五章项目交易结构与边界第一节项目投融资结构1、项目总投资本项目可研估算项目总投资为人民币47,420.87万元，其中：建设期利息为人民币2,901.68万元，建设投资为人民币44,519.19万元。建安费下浮率不低于3%（含），最后通过公开招标确定。2、项目资本金比例根据2015年9月颁布的《某某院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发〔2015〕51号）要求，本项目最低资本金为项目总投资的20%，为了满足最低资本金要求，本项目资本金拟定为项目总投资的20%，即9,484.17万元，由经采购确定的社会资本方根据项目投资情况全额缴足项目资本金。根据《关于规范金融企业对地方政府和国有企业投融资行为有关问题的通知》财金〔2018〕23号规定：“一、【总体要求】国有金融企业应严格落实《预算法》和《某某院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）等要求，除购买地方政府债券外，不得直接或通过地方国有企事业单位等间接渠道为地方政府115 及其部门提供任何形式的融资，不得违规新增地方政府融资平台公司贷款。不得要求地方政府违法违规提供担保或承担偿债责任。不得提供债务性资金作为地方建设项目、政府投资基金或政府和社会资本合作（PPP）项目资本金。二、【资本金审查】国有金融企业向参与地方建设的国有企业（含地方政府融资平台公司）或PPP项目提供融资，应按照“穿透原则”加强资本金审查，确保融资主体的资本金来源合法合规，融资项目满足规定的资本金比例要求。若发现存在以“名股实债”、股东借款、借贷资金等债务性资金和以公益性资产、储备土地等方式违规出资或出资不实的问题，国有金融企业不得向其提供融资。”政府和社会资本应当按照国家政策规定执行。3、项目融资情况（1）融资责任本项目资本金20%投入后剩余总投资的80%由项目公司负责融资，项目公司为本项目的融资主体，当项目公司不能及时完成融资时，由中选社会资本负责协助完成，以保证项目的及时建设完工和运营。政府方不为本项目融资提供任何形式的担保。项目融资资金115 根据项目建设情况逐步投入。第二节项目公司的组建本项目由项目公司作为独立的法人实体，以确认建设主体、融资及偿债主体、经营主体等，以做到风险隔离、独立核算。1、本项目公司由经采购确定的社会资本方全额出资，依法在某某市某某区内组建。2、项目公司注册资本设定为9,484.17万元，由社会资本方出资9,484.17万元，占股100%。注册资本在项目公司成立后30天内实缴到位。3、建设期内，项目公司的股权比例及股权结构不得变更。自进入运营期后，经政府书面同意后，项目公司社会资本方股东可以转让股权，同等条件下，其它股东有优先购买权。非经政府书面同意，于合作期内社会资本方不得减资、不得抽逃出资、不得退出本项目。第三节资产权属1、土地某某区人民政府应协调相关部门，无偿向项目公司提供建设用地。合作期内，未经区人民政府同意，项目公司不得擅自转让、115 出租、抵押土地使用权或者改变土地用途，也不得用于本项目之外的其他目的。2、项目资产合作期内，政府方拥有该项目投资建设所形成的资产的所有权，项目公司对该项目资产进行日常管理、维护、合法经营，以收回投资及获取回报。项目公司为本项目运维之目的对项目资产进行合理的更新、维护以及对报废资产进行处置等，需事先向项目实施机构报送计划方案，经批准后方可实施。第四节项目合作期限本项目的合作期暂定为13年，其中：建设期3年，运营期固定为10年。建设期自监理工程师发出的开工令要求的开工日起至项目竣工验收合格之日止，运营期自项目竣工验收合格次日始至项目运营期满日止。第五节项目回报机制本项目为公益性市政基础设施工程，不具有向公众或终端用户收费的功能，其回报机制采用政府付费模式，即政府向项目公司直115 接付费购买公共产品和服务。政府付费支付期限自项目完成竣工验收合格次日起至项目运营期满项目资产移交政府或其指定机构之日止。同时，政府付费金额应纳入某某区财政当年的年度预算和中长期财政规划。政府付费根据项目类型的不同，通常可分为可用性付费、使用量付费，本项目采用可用性付费模式。可用性付费是指政府依据项目公司所提供的项目设施或服务是否符合合同约定的标准和要求而进行的付费。在可用性付费模式下，政府付费通常由可用性付费和运维绩效服务付费组成。运营期开始后，由政府方根据绩效考核结果向项目公司支付年度可用性及运维绩效服务付费。1、政府付费的计算方式年度政府付费金额=年度可用性服务费+年度运维绩效服务费。2、可用性服务费及运维绩效服务费的计算方式2.1可用性服务费可用性服务费通常与项目的设施容量或服务能力相关，项目公司一般不需要承担需求风险，只要所提供设施或服务符合合同约定的性能标准即可获得付费。115 本项目可用性服务费按如下公式计算：115 其中：A——本项目可用性服务费；P——审定的项目竣工决算总投资额(根据中标社会资本方于投标文件中建安费下浮率报价计算得出的项目总投资。若对政府审计结果有异议，双方可委托共同认可的第三方审计机构进行审计）；ir——项目年化收益率（经采购程序确定的社会资本投资年化收益率）；n——本项目运营期年限；2.1运维绩效服务费运维绩效服务费指项目公司为维持本项目设施的可用性符合约定的绩效标准而提供运营维护服务，政府为此而需支付的价款，应覆盖项目公司的运营维护成本、税费及必要的合理回报。运维绩效服务费定价主要根据运营维护成本确定。运营期开始前由项目公司向实施机构提交运营维护方案，运营期开始后，项目公司每年向实施机构报送实际运营维护成本，实施机构组织相关政府部门每年对实际运营维护成本进行监审，并在考虑投资人合理利115 润的前提下对运维绩效服务进行调整。项目运维绩效服务费按如下公式计算：B=B0×(1+i)其中：B——运维绩效服务费；B0——项目运营维护成本；i——运营维护成本合理利润率（运营维护成本合理利润率上限为7%，最终以经采购确定的社会资本方的报价为准）；备注：运营维护成本由政府方根据项目运营维护（若当年度存在合理的大修或重置费用，在计算运营维护成本时也应将其核定入内）的具体情况逐年核定。第六节可用性服务费调价机制考虑到项目运行过程中出现的基准利率变动风险引发的银行融资成本风险并防止社会资本收益过高或过低，可用性服务费中投资年化收益率（经采购程序确定的社会资本投资年化收益率）与中国人民银行同期5年期以上贷款基准利率相挂钩，当中国人民银行同期5年期以上贷款基准利率发生变动时，相应调整投资年化收益率，若一年当中出现长期贷款基准利率发生多次变动的，以平均值进行115 核算。调整公式为：Ik=Ir*（S1/S2）Ik:经调整后的社会资本投资年化收益率；Ir:经采购性程序确定的，并在PPP项目合同中双方约定的社会资本投资年化收益率；S1:调整社会资本投资年化收益率时中国人民银行同期5年期以上贷款基准利率；S2:PPP合同签订之日中国人民银行同期5年期以上贷款基准利率。第七节激励相容机制通过激励相容机制的设计，使社会资本方利己的经济理性行为产生有利于政府和社会公众总体利益的结果。本项目中包含的激励相容机制主要体现在两个方面：其一，项目公司需同时承担本项目的建设及运营维护等，政府方设置了建设期和运营期的绩效考核指标，建设期内项目建设质量的优劣将直接影响社会资本在运营维护期的成本高低，且运维服务的优劣决定运维绩效服务费的多寡，以有效激励资本从项目全生命周期成本统筹考虑本项目的建设及运营维护等工作。115 其二，通过公开竞争程序将年化收益率、建安费下浮率以及运营维护成本合理利润率确定在一个合理区间内，有利于对项目全生命周期成本的控制。第八节政府承诺及配套安排1、征地拆迁本项目涉及的征地拆迁工作，由政府相关部门负责执行，在确保民众的利益不受损害的前提下，推进项目的顺利实施。建设征地拆迁所需费用计入项目总投资，由项目公司承担。2、项目公司注册某某市某某区有关部门依法为项目公司注册提供便利。3、配套设施某某市某某区人民政府应积极协调有关部门进一步完善与项目建设、运营有关的配套设施，保障项目顺利建设、运营，在项目审批等相关方面依法为推进项目建立适当绿色通道。4、政府付费纳入年度财政预算及中期财政规划根据财政部颁布的《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》第十八条：“行业主管部门应当根据预算管理要求，将PPP项目合同中约定的政府跨年度财政支出责任纳入中期财政规划，经财115 政部门审核汇总后，报本级人民政府审核，保障政府在项目全生命周期内的履约能力。”及第十九条：“本级人民政府同意纳入中期财政规划的PPP项目，由行业主管部门按照预算编制程序和要求，将合同中符合预算管理要求的下一年度财政资金收支纳入预算管理，报请财政部门审核后纳入预算草案，经本级政府同意后报本级人民代表大会审议。”的相关规定，本项目政府付费应列入财政支出的年度预算及中期财政规划并经本级政府同意后报本级人民代表大会审议。第九节前期费用安排本项目已经完成立项、可研编制及批复、勘察、初步设计、施工图设计（部分）等工作。项目前期费用及除《PPP项目合同》明确约定应由政府方承担的费用外，均由项目公司自行承担。项目公司注册成立后，应在《PPP项目合同》约定的期限内将政府方承担的项目前期费用按照《PPP项目合同》约定的方式支付给政府方或其指定机构。包括但不限于政府方前期可研报告编制费、初步设计及施工图设计费、施工图预算编制费、环境影响评价费、工程监理费、咨询机构服务费以及因本项目实施过程中所需支付的专家评审115 费或其他政府方已支付或待支付的所有费用（具体以政府方清单为准，据实结算）。115 第六章财务测算第一节测算依据（1）《中华人民共和国会计法》；（2）《企业会计准则》；（3）《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；（4）《水利建设项目经济评价规范》（SL72-2013）；（5）《某某院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发[2015]51号）；（6）国家及地方现行的财税制度和价格体系；（7）项目可行性研究报告及其他相关资料。第二节财务测算目标以项目公司作为载体，对其在合同期限内的经济效益开展独立客观的财务测算并进行相应的财务分析，其目标是：以谨慎预测为基本原则，在既有边界条件下，利用经济评价模型、项目可行性研究报告、行业数据和经验，依据对项目建设、运营维护的预测，测算出项目政府付费的金额，并考虑影响项目资本金内部收益率和政府付费金额的敏感性因素，通过本财务测算达到115 深化委托单位对本项目真实经济价值的认识，为委托单位合理划分项目总投资的公私承担比例提供科学、可行的定量参照标准。我们在财务测算中想要达到的目的如下：(1)在总体层面，基于合理假设，为政府提供本项目在满足特定收益指标下的资金缺口情况；(2)了解项目运营阶段的经济规律，为设计适当、合理的付费机制，建立适宜项目运营规律的财务模型，以达到尽可能的降低全生命周期内财政支出水平；(3)为政府方与社会资本方在报价博弈中，提供参考意见以供决策。第三节财务测算基本思路在本财务测算中，利用可行性研究报告、行业数据和经验以及委托单位提供的财务测算基础数据等资料，依据建设项目经济评价方法与参数，在运用合理基本假设的前提下，通过对项目公司在建设期和运营期内的现金流出（建设投资、经营成本）、现金流入（政府付费收入）的现金流分析，以项目投资回报率作为基本判断标准，论证项目投资的经济可行性。115 第四节财务测算的基础数据及假设一、项目总投资本项目可研估算项目总投资为人民币47,420.87万元，其中：建设投资为人民币44,519.19万元，建设期利息为人民币2,901.68万元。本财务测算以可研建设投资44,519.19万元为基数进行。项目总投资最终以经政府部门审计或第三方审计的竣工决算金额为准。二、项目建设进度本项目的建设工期需与项目的投融资进度匹配，依据可行性研究报告及项目实际情况，建设期总的投资进度暂设定为三年内均匀进行。三、计算期合作期按13年测算，其中建设期3年，运营期10年。四、投资计划与资金筹措根据《某某院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发[2015]51号），本项目资本金按照项目总投资的20%测算。剩余部分由中央和省级建设资金（如有）、银行贷款等债务115 融资解决。投资计划与资金筹措表如下：五、项目融资方式本项目融资期限暂按13年计算，建设期利息予以资本化，运营期始10年内以等额本息方式清偿贷款本息。最终建设期利息以实际发生额为准。本项目融资利率以中国人民银行同期五年期以上贷款基准利率4.9%上浮10%，即5.39%进行测算。六、法定盈余公积金法定盈余公积金是在弥补亏损之后，按当年税后利润的10%提取。当法定盈余公积金达到注册资本50%时可不再提取。115 七、可用性服务费可用性服务费计费基数以总投资47,420.87万元扣减建筑安装工程费下浮额（下浮率3%）测算，投资年化收益率按7.25%计算（最终以经采购确定的社会资本方的报价为准）。可用性服务费由政府于10年运营期内以等额本息方式付清。八、运维绩效服务费本方案运维绩效服务费测算以考虑建安工程费下浮3%后的固定资产原值为计算基数，并根据项目的工程性质和使用用途确定计算费率，该费率已考虑项目公司运营维护成本及合理利润。本方案运维绩效服务费测算未考虑大修、重置费用，其计算公式为：年度运维绩效服务费=固定资产原值*费率；固定资产原值=项目总投资-建安费下浮。参考《水利建设项目经济评价规范》（SL72-2013），输水工程管涵类项目运营维护成本费用包括工程维护费、管理费、固定资产保险费等。1）工程维护费：按照项目固定资产原值的1.0%～2.5%计算。2）管理费：按照项目固定资产原值的1.0%计算。3）固定资产保险费：按照项目固定资产原值的0.05%～0.25%115 计算。输水工程渠道类项目运营维护成本费用包括工程维护费用、管理费、固定资产保险费等。1）工程维护费：按照项目固定资产原值的1.0%～1.5%计算。2）管理费：按照项目固定资产原值的0.5%计算。3）固定资产保险费：按照项目固定资产原值的0.05%～0.25%计算。综合上述输水工程中管涵类、渠道类项目的运营维护成本的取值范围，本项目运营维护成本初步估算在1.55%～3.75%区间。本项目在测算中运营维护成本暂按上述区间平均值即固定资产原值的2.65%测算，其中工程维护费按项目固定资产原值的1.75%计，管理费按固定资产原值的0.75%计，固定资产保险费按项目固定资产原值的0.15%计，即按1,227.27万元/年估算，具体明细如下表6-1：115 表6-1运维绩效服务费费用明细取费标准运维绩效服务费/万元工程维护费固定资产原值1.75%810.46管理费固定资产原值0.75%347.34固定资产保险费固定资产原值0.15%69.47合计1,227.27注：由于四舍五入可能造成最后小数点尾数的误差。九、无形资产摊销根据《财政部关于印发企业会计准则解释第2号的通知》（财会[2008]11号）的要求，BOT业务所建造基础设施不应作为项目公司的固定资产，项目公司在项目建成后，从事运营期间内有权向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成无条件收取的权利。项目公司应当根据应收对价的公允价值，计入“无形资产”科目进行核算并按照无形资产在运营期10年内平均摊销。十、税费增值税：建设安装工程费税率10%，工程建设其他费税率6%，金融、服务业税率6%115 附加税：城市维护建设费7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%企业所得税：25%第五节测算结果可用性服务费计算基础=项目总投资（可研估算）-建安费下浮=47,420.87-36,960.14*3%=46,312.06万元。本测算结果基于以上合理假设，政府年度付费额见表6-2、6-3：表6-2政府年度付费金额测算表投资年化收益率（%）可用性服务费计算基础（万元）年度可用性服务费金额（万元/年）年度运维绩效服务费金额（万元/年）年度政府付费金额（万元/年）7.25%46,312.066,670.201,227.277,897.47备注：1、可用性服务费金额最终以经公开招标确定的年化收益率及根据社会资本方于投标文件中建安费下浮率报价计算得出的项目总投资作为计算基础确定；2、年度绩效服务费根据经实施机构审核的由项目公司递交的运营维护成本以及社会资本方于投标文件中运营维护成本合理利润率报价确定；115 3、由于本项目合作期限较长，在项目合作期内项目融资成本等均存在上涨（或下降）的可能性，政府付费金额亦会随着项目调价机制进行相应的调整。表6-3年度政府付费测算表年度可用性服务费运维绩效服务费年度政府付费金额20216,670.201227.277,897.4720226,670.201227.277,897.4720236,670.201227.277,897.4720246,670.201227.277,897.4720256,670.201227.277,897.4720266,670.201227.277,897.4720276,670.201227.277,897.4720286,670.201227.277,897.4720296,670.201227.277,897.4720306,670.201227.277,897.47合计66,702.0012,272.7078,974.70115 第七章项目合同体系PPP项目中，除PPP项目合同外，项目公司的股东之间，项目公司与项目的融资方、承包商、专业运营商、原料供应商、产品或服务购买方、保险公司等其他参与方之间，还会围绕PPP项目合作订立一系列合同来确立和调整彼此之间的权利义务关系，共同构成PPP项目的合同体系。PPP项目合同是整个合同体系的基础和核心，政府方与项目公司的权利义务关系以及PPP项目的交易结构、风险分配机制等均通过PPP项目合同确定，并以此作为各方主张权利、履行义务的依据和项目全生命周期顺利实施的保障。第一节合同体系图7-1项目公司合同体系图115 根据本项目的运作模式和交易结构安排，在本项目主要有以下合同：一、PPP项目合同《PPP项目合同》是项目实施机构与社会资本方依法就PPP项目合作所订立的合同。其目的是在政府方与社会资本方之间合理分配项目风险，明确双方权利义务关系，保障双方能够依据合同约定合理主张权利，妥善履行义务，确保项目在全生命周期内的顺利实施。PPP项目合同是其他合同产生的基础，也是整个PPP项目合同体系的核心。本项目PPP项目合同系参照财政部发布的《PPP项目合同指南（试行）》编制。二、项目公司股东协议股东协议由项目公司的股东签订，用以在股东之间建立长期的、有约束力的合约关系。本项目允许联合体形式投标（联合体成员数量不超过三家），在确定投资人、成立项目公司的同时签订股东协议。股东协议需包括以下主要条款：前提条件、项目公司的设立和融资、项目公司的经营范围、股东权利、履行PPP项目合同的股东115 承诺、股东的商业计划、股权转让、股东会、董事会、监事会组成及其职权范围、股息分配、违约、终止及终止后处理机制、不可抗力、适用法律和争议解决等。三、融资合同包括项目公司与融资方签订的项目融资合同、担保人就项目贷款与融资方签订的担保合同、政府与融资方和项目公司签订的直接介入协议等。在项目融资合同中一般包括以下条款：陈述与保证、前提条件、偿还贷款、担保与保障、抵销、违约、适用法律与争议解决等。四、勘察、设计合同为了保证建设工程项目的质量达到预期的投资目的，实施过程必须遵循项目建设的内在规律，即坚持先勘察、后设计、再施工的程序，故合同体系中应包含工程勘察合同、设计合同。五、工程承包合同项目公司可以与单一承包商签订总承包合同，也可以分别与不同承包商签订合同。承包商的选择要遵循相关法律法规的规定。六、工程监理合同115 根据《工程建设监理规定》第三条“本规定所称工程建设监理是指监理单位受项目法人的委托，依据国家批准的工程项目建设文件、有关工程建设的法律、法规和工程建设监理合同及其它工程建设合同，对工程建设实施的监督管理。本项目由某某市某某区建设局通过招标方式确定相应的监理单位。七、运营服务合同若项目公司没有运营本项目的能力，项目公司在得到项目实施机构允许的条件下可将项目全部或部分的运营和维护事务外包给有经验的专业运营商，并与其签订运营服务合同。但是，PPP项目合同中约定的项目公司的运营和维护义务并不因项目公司将全部或部分运营维护事务分包给其他运营商实施而豁免或解除。八、保险合同由于本项目资金规模较大、生命周期长，项目公司及其他相关参与方应当对项目融资、建造、维护等不同阶段的不同类型的风险分别进行投保。九、其他合同115 此外，本项目合同体系中还包含项目实施机构或者社会资本方与专业中介机构签署的投资、法律、技术、财务、税务等方面的咨询服务合同。第二节PPP项目合同要点一、签订程序PPP项目合同签订程序如下：（1）项目实施机构应当在中标、成交通知书发出后30日内，与中标、成交社会资本签订经本级人民政府审核同意的PPP项目合同。（2）需要为PPP项目设立专门项目公司的，待项目公司成立后，由项目公司与项目实施机构重新签署PPP项目合同，或者签署关于继承PPP项目合同的补充合同。二、主要条款PPP项目合同主要条款包括：引言、定义和解释；项目的范围和期限；前提条件；项目的融资；项目用地；项目的建设；项目的运营；项目的维护；股权变更限制；付费机制；履约担保；政府承诺；保险；守法义务及法律变更；不可抗力；政府方的监督和介入；115 违约、提前终止及终止后处理机制；项目的移交；适用法律及争议解决；合同附件等。三、PPP项目合同权利义务边界1、政府或项目实施机构的主要权利和义务（1）主要权利a、政府享有对项目建设审批权。b、政府享有对项目公司设计方案的审批权。c、政府方对本项目建成后的资产享有所有权。d、政府方享有项目监督、跟踪审计、过程审计、资金监管权。e、有权根据法律规定和PPP项目合同的约定对运营维护服务进行行业监管。f、在遵守、符合试用法律要求的前提下，政府方有权对项目公司履行PPP项目合同项下的建设期及运营维护期的义务进行监督和检查。g、要求项目公司报告项目建设、运营维护相关信息。h、在发生PPP项目合同约定的项目公司严重违约或发生紧急事件时，政府有权利（但不得被要求）介入，暂代项目公司运营管理115 和维护项目设施。i、在合作期内，如项目公司违反或拒绝履行PPP项目合同下规定的义务，政府方可依据PPP项目合同的相关规定兑取该项目建设履约保函、运营维护保函或移交维修保函的相应金额。j、如发生项目违约的情况，要求项目公司纠正违约、向项目公司收取违约金、PPP项目合同提前终止或采取PPP项目合同规定的其他措施。k、法律、法规赋予政府其他权利（未详事项可在PPP项目合同另行约定）。（2）主要义务a、在项目公司提出适当的要求和承担费用的前提下，政府有义务协助项目公司从有关政府部门获得、保持和延续所需的与项目有关的一切批准。b、政府应尽最大努力协助项目公司取得中国法律规定的可适用于项目公司的各项减、免税和优惠政策，并协助项目公司取得政府有关部门承诺的与履行PPP项目合同相关的其他优惠。c、政府应及时足额向项目公司支付政府付费金额（工程可用性115 服务费和运维绩效服务费）；d、负责协调相关部门完成项目前期建设程序和手续。e、因政府的原因导致项目的建设投资或运营维护成本增加时，给予项目公司合理补偿。f、如发生政府违约的情况，向项目公司支付违约金。g、当PPP项目合同提前终止时，给予项目公司合理补偿。h、履行法律法规及PPP项目合同要求的其他义务。2、项目公司的主要权利和义务（1）主要权利a、按照PPP项目合同的约定，享有在项目合作期内设计、投资、建设本项目，运营及维护本项目合同约定的项目资产，以及向政府收取可用性服务费和运维绩效服务费，用以回收项目的建设投资和运营成本并获得合理回报。b、因政府方要求或不可抗力、法律变更等导致项目的建设投资或运营维护成本增加时，根据《PPP项目合同》约定获得补偿。c、如发生政府违约的情况，获得政府支付违约金的权利。d、在PPP项目合同提前终止时，根据PPP项目合同约定，项目115 公司获得合理补偿的权利。e、享有法律法规及国家政策赋予其他的权利。（2）主要义务a、保证按期完成项目设计工作，项目设计需经政府审批同意后实施。b、负责项目建设和营运期间的资金筹措和按时到位，确保不因资金供应不足而影响项目的建设和运营；c、项目公司作为项目投资经营主体须严格执行基本建设程序，落实项目法人责任制、招标投标制、建设监理制和合同管理制，对项目的质量、安全、进度和投资管理负总责；d、建立健全质量安全管理体系和项目维修养护机制，按照PPP项目合同约定的数量、质量和标准提供产品和服务；e、严格执行工程建设运行管理的有关规章制度、技术标准，加强日常检查检修和维修养护，保障项目功能发挥和安全运行；f、接受并配合相关政府部门的监督、检查和管理；g、未经政府同意，项目公司不得改变公司股东的股权比例，股东亦不得转让其在公司注册资本中的任何权利或权益；115 h、项目公司应依法在项目所在地缴纳税费；i、在项目合作期限届满时无偿将本项目及全部附属设施交付给政府；j、履行法律法规及PPP项目合同要求的其他义务。四、建设边界1、进度、质量、安全及管理要求项目公司应根据合同约定的进度计划履行其建设义务。a、项目建设进度项目公司按照约定建设工期，科学编制施工计划，并向项目实施机构提供项目工期进度表，确保工期控制目标的实现。施工进度计划应当符合国家法律法规和一般工程实践惯例，项目实施机构和监理人有权按照施工进度计划检查工程进度情况。b、项目建设标准（1）本工程项目建设严格按《中华人民共和国环境保护法》、《城市给水工程规划规范》（GB50282-2016）、《城市排水工程规划规范》（GB50138-2017）、《室外给水设计规范》（GB50013-2006）、《室外排水设计规范》（GB50014-2006）（2016版）、《污水综合115 排放标准》（GB8978-1996）、《城镇污水处理厂污染物综合排放标准》（GB18918-2002）、《污水排入城镇下水道水质标准》（CJ343-2010）、《防洪标准》（GB50201-2014）、《城市工程管线综合规划规范》（GB50289-2016）等国家相关的法律、法规的规定及甲方提供的规划用地红线图、地形图进行设计、施工以及质量管理。（2）项目公司应根据国家和建设、行业主管部门有关规定建立健全质量保证体系和层层负责的质量责任制。c、项目安全要求安全管理目标：预防一般性事故，杜绝重特大安全生产事故，杜绝人身重伤死亡事故。安全管理体系：建立运行管理体系、应急处置体系等。安全事故责任：贯彻“安全第一，预防为主”的安全生产方针，确保单位、社会及人民生命财产的安全，预防重大环保事故发生，并能在事故发生后迅速有效控制处理，根据事故等级，实行逐级申报制度，按职责权限承担相应的责任。在建设期阶段，项目公司承担全部安全事故责任。115 d、进度日期的延误对于本项目发生的进度日期的延误，应区分项目公司和政府方原因导致的延误。①府方导致的延误由于政府方的原因导致的延误，政府方应承担因其违约给项目公司造成的费用增加和（或）延误的工期等。②项目公司导致的延误由于项目公司的原因导致的延误，项目公司应承担因其违约造成的费用增加或其他相应的违约责任。③不可抗力导致的延误不可抗力导致的延误，项目合作期限相应延长。五、交易边界1、项目合作期本项目运营年限参照以下因素考量：①工程所需要服务的供给期间；②项目资产的技术生命周期；③项目的投资回收期；115 ④项目设计使用期限的长短；⑤政府方的财政承受能力；⑥社会资本方合作年限的意向；⑦现行法律法规关于项目合作期限的规定，一般要求政府和社会资本合作期限原则上不低于10年。本项目合作年限暂定为13年（其中建设期3年，运营期固定为10年）。2、运营维护方案和手册的编制①运营维护方案和手册的编制a、在正式运营日之前，项目公司应根据适用法律和谨慎运营惯例并且按不低于初步设计的内容和要求预测主要设备进行更新或重置的时点、设置更新或重置的标准，并编制项目运营维护手册；b、运营维护方案和手册应报政府方审核，如政府方提出合理意见，则项目公司应当进行修改，项目公司应按照经政府方最终批准后的运营维护方案和手册进行执行；c、运营维护方案和手册在运营期内应根据项目运营和维护的实际情况随时进行修改、补充和完善，并经政府方同意后遵照执行。②运营维护方案和手册的内容115 a、运营维护方案和手册应包括项目设施和设备进行定期和年度检查、日常运行维护的程序和计划，以及运营内容、运营标准，并制定应对突发事件的应急服务预案。b、运营维护方案和手册应列明项目正常运营所需的消耗性备品备件和事故抢修的备品备件。c、运营维护方案和手册应包括项目运营管理组织机构和人员配置及其调整，有关工艺、设备设施、安全、环境管理的管理制度和要求，工艺、设备设施的操作、维护规程和运行控制及质量保证措施；d、本项目的运营与维护必须符合国家、江西省颁布的关于本项目相关的法律法规、行业规范和管理办法。维护标准在运营期内相关法律法规、行业规范和管理办法有变化的，按变化后的标准执行。六、保障边界履约保障边界主要明确保险方案、保函体系及应急预案。1、保险方案本项目可供选择的险种包括但不限于：a、货物运输保险投保货物运输相关保险主要是为了转移项目相关的材料和设备115 在运输途中遭遇损坏或灭失的风险。b、建筑工程一切险建筑工程一切险是针对在项目现场的所有作业和财产的保险。c、第三者责任险整个合作期内，项目公司都要确保已对在项目所在地发生的、因项目公司实施工程或履行合同义务导致的第三者人身伤害或财产损失进行投保。这项保险非常重要，保险覆盖的风险事件应当尽可能的宽泛。建设期内，项目公司必须按照相关法律的规定自费购买货物运输险、货物运输之完工延迟险、建筑安装工程一切险、建筑安装工程一切险之完工延迟险、第三者责任险及其他险种，并提供保险证明。2、保函体系鉴于项目公司的资信能力尚未得到验证，为了确保项目公司能够按照合同约定履约，建议设立履约保函。项目在采购时，社会资本方会在递交投标文件时提交了投标保函或保证金，故本项目不再重复设立投资竞争保函，仅对本项目针115 对建设期、运营期和项目移交设定履约保函。①履约保函的要求a、项目公司应于PPP项目合同生效之日起15个工作日内，提供符合要求的建设履约保函，作为其履行建设义务和其他违约赔偿义务的担保。b、项目公司应在竣工验收期满30个工作日内，项目正式运营前，提交符合要求的运营期履约保函，作为其履行运营义务和其他维修、违约赔偿义务的担保。c、项目公司应在项目运营期满前12个月内，项目移交工作开始前，提交符合要求的移交保函，作为其履行移交义务和其他维修、违约赔偿义务的担保。d、由项目实施机构可接受的一家金融机构出具保函，受益人为项目实施机构。②履约保函的解除在PPP项目合同约定的提交运营期履约保函时，项目实施机构解除建设履约保函；在PPP项目合同约定的提交移交保函时，项目实施机构解除运营期履约保函；在项目移交工作完成12个月后，项115 目实施机构解除移交保函。③履约保函的提取a、如果项目公司未全部或部分履行其在合同项下的义务，且在项目实施机构要求的期限内未予补正，或未按PPP项目合同的约定承担违约责任，项目实施机构有权按照实际违约金额持保函向银行提取相应违约金，但提取违约金总额不得超过保函金额。b、项目实施机构在提取履约保函任何金额之前，应向项目公司发出书面通知并告知对方其提取的理由和拟取的履约保函金额。除非项目公司在收到该等通知后7个工作日内向项目实施机构全额支付上述拟提取的履约保函金额。④恢复履约保函的数额如果项目实施机构在项目合作期内根据PPP项目合同的有关规定提取了履约保函，项目公司应确保在项目实施机构提取后的10个工作日内，将履约保函的数额恢复到PPP项目合同约定的数额，且应向项目实施机构提供履约保函已足额恢复的证据。项目实施机构提取履约保函的权利不影响其在PPP项目合同项下的其他权利，并且不应解除项目公司不履行维护本项目义务而对115 项目实施机构所负的任何进一步的责任和义务。项目公司未在前述期限内补足或恢复履约保函相应金额的，项目实施机构有权发出催告，项目公司应在30个工作日内予以补足；项目公司在前述期限内仍未补足的，则项目实施机构有权提取履约保函项下的余额，并有权提前终止项目合同。115 表7-1履约保函体系条款投标保函或保证金建设履约保函运营期履约保函移交保函提交主体社会资本项目公司项目公司项目公司提交时间递交投标文件的同时PPP合同签订后的15个工作日内建设期满30个工作日内，项目正式运营前项目运营期满前12个月内退还时间PPP合同签订并递交建设期履约保函后项目公司递交运营维护保函时项目公司递交移交保函时项目移交工作完成12个月后受益人采购人实施机构实施机构实施机构保证金形式保证金或保函见索即付保函见索即付保函见索即付保函保证金额人民币80万元人民币2000万元人民币500万元人民币500万元七、项目移交1、移交委员会在不迟于项目合作期届满前12个月前，由项目实施机构或某某市某某区人民政府指定的其他机构和项目公司各自派员组成移交委员会，具体负责和办理移交工作，并根据届时有效的法律法规和PPP115 项目合同的有关规定协商制定移交方案。项目合作期届满前6个月为移交过渡期。在此期间，项目实施机构或某某市某某区人民政府指定的其他机构有权参与项目的管理。2、移交日期移交日拟为项目运营期结束当日。3、移交范围1)在移交日，项目公司应向项目实施机构或某某市某某区人民政府指定机构完好、无偿地移交本项目资的产及附属设施、文件和资料，且应清除本项目设施设备上的一切债务和或然债务（包括抵押、质押或任何形式的担保），具体包括以下内容，但项目公司的银行存款以及债权、债务不属于移交之列：a、本项目地块内的建筑物、构筑物和设施；b、与项目设施使用相关的所有设备，包括该项目设施、设备、及文字资料等；c、运营和维护项目设施所要求的所有技术和技术诀窍、知识产权等无形资产（包括以许可方式取得的）；115 d、在用的各类管理章程和运营手册包括专有技术、技术档案、文秘档案、图书资料、设计图纸、文件和其它资料，以使项目能平稳、正常地运营。e、法律规定及PPP项目合同约定的其它内容。1)上述资产在移交时应不存在任何留置权、债权、抵押、担保物权或任何种类的其它请求权；2)项目场地在移交日应不存在任何环境问题和环境遗留问题；3)办理移交工作的同时，应明确项目合作期结束后妥善安置项目公司雇员的办法。4、移交条件和标准项目公司应确保项目设施：1)关键性设备整体完好；2)其他设备整体完好；3)移交的建筑物整体状态良好。5、移交前后项目风险承担在移交日前，由项目公司承担项目设施的全部或部分损失或损坏的风险，除非该损失或损坏是由市政府的过错或违约所致；在移115 交日及其后，由市政府承担项目设施的全部或部分损失或损坏的风险。6、评估和测试在项目移交前，需要对项目的资产状况进行评估并对项目状况能否达到PPP项目合同约定的移交条件和标准进行测试。上述评估和测试工作通常由项目实施机构或临区区川人民政府指定机构委托的独立专家或者由移交委员会负责。经评估和测试，项目状况不符合约定的移交条件和标准的，项目公司应对项目设施进行相应的恢复性修理、更新重置，以确保项目在移交时满足约定要求。或由项目实施机构整修以达标，费用由项目公司承担。7、移交费用（含税费）承担移交双方负责各自的成本和费用。如果因为一方违约事件导致项目终止而需要提前移交，则由违约方来承担移交费用。八、衔接边界衔接边界主要明确项目终止、合同变更、合同展期等应对措施。1、合同终止事由115 1.1项目公司违约下述每一事件如果不是由于不可抗力或政府方违约所致，且在合同规定的期限内未能得到纠正，即构成项目公司违约事件，项目实施机构有权根据PPP项目合同的规定立即发出终止意向通知：a、项目公司未按照PPP项目合同的规定提交、替换和恢复履约保函；b、项目公司不能在PPP项目合同规定工期内完工，项目公司应按规定承担违约责任；c、项目公司在合同中所作出的任何声明和保证被证明在做出时实质不属实或有严重错误，使项目公司履行PPP项目合同的能力受到严重的不利影响；d、项目公司未经项目实施机构同意转让项目运营权、项目设施或合同或其任何部分，或项目公司已经事实上不能或不再运营维护项目设施；e、项目公司不能按照约定进行移交前维护；f、项目公司未履行PPP项目合同的义务构成实质性违约，并且115 在收到项目实施机构要求说明其违约并予以补救的书面通知后规定期限内仍未能补救该实质性违约。115 g、项目公司根据适用法律进行清算或不能清偿到期债务；h、项目公司违反适用法律而被相关部门依法吊销营业执照；i、项目公司因运营管理不善，发生重大质量、生产安全事故的；1.1政府方违约下述每一事件如果不是由于不可抗力或项目公司违约所致，且在合同规定的期限内未能得到纠正，即构成政府方违约事件，项目公司有权根据规定立即发出终止意向通知：a、项目实施机构或其指定机构由于与其他部门机构调整、合并或被撤销且无相应的部门及其指定机构能够承继PPP项目合同约定的权利和义务，从而实质上使项目公司在PPP项目合同下的权利受到严重不利影响；b、项目实施机构未按PPP项目合同所约定的情况，擅自撤销PPP项目合同。c、项目实施机构未履行PPP项目合同的义务构成实质性违约，并且在收到项目公司要求说明其违约并予以补救的书面通知后六十（60）日内仍未能补救该实质性违约。1.2不可抗力造成的终止115 因不可抗力导致的终止，任一方有权向对方发出终止通知。2、合同变更在发生如下情形时，PPP合同可以进行变更：a、适用法律法规的变化，影响任一方主要权利义务的；b、因不可抗力或非因合同任一方的原因，导致合同部分条款无法履行；c、因情况发生变化，当事人双方协商一致同意；d、双方在PPP合同中合意约定的其他情形。PPP项目合同发生变更时，双方应当通过协商解决。协商应在发生任一方提出变更之日60日内举行，未能协商一致的，任一方可寻求法律途径解决。3、合同展期本项目实施周期较长，为了确保项目实施的灵活性，项目合同中应设置关于延长项目合作期限的条款。按照政府和项目公司延期事由的基本原则是：在法律允许的范围内，对于项目合作期限内发生非项目公司应当承担的风险而导致项目公司损失的情形下，项目公司可以请求延长项目合作期限。常115 见的延期事由包括：1、因政府方违约导致项目公司延误履行其义务；2、因发生政府方应承担的风险导致项目公司延误履行其义务；3.经双方合意且在合同中约定的其他事由。项目合作期限有效期满后，若社会资本方仍有意愿继续运营，可与政府方协商将合同展期，展期长度待实际情况确定。九、违约处理1、项目公司违约责任a、项目公司不能在PPP项目合同规定工期内完工，项目公司应按规定承担违约责任；b、项目公司对其施工项目有违法违规的转包、挂靠和分包的，项目实施机构每次扣除社会资本方相应金额的违约金；c、施工质量不合格，项目公司对项目的返修不符合法律或PPP项目合同规定且在项目实施机构规定的时间内未整改合格的，应直至整改合格为止。2、项目公司违约豁免项目公司因发生不可抗力导致延迟开工或完工不属于违约范115 围。3、项目实施机构违约责任项目实施机构逾期超过30天（不含30天）未支付当期政府应支付的政府付费金额，项目实施机构应支付项目公司逾期利息。十、争议的解决若项目合同各方对于项目合同有关的或对其条款的解释，包括关于其存在、有效或终止的任何问题产生任何争议、分歧或索赔，以及因履行项目合同而产生的任何争议、分歧或索赔，都应尽力通过友好协商解决。除PPP项目合同另有规定，若在尝试友好协商解决后三十（30）日内争议仍未能得到解决，有权向项目所在地法院提起诉讼。在争议、分歧或索赔做出最终判决前，各方应继续履行其在PPP项目合同项下的所有义务并继续享有其在PPP项目合同项下的所有权利，在最终判决做出后按判决进行最终调整。十一、法律变更PPP合同生效后若我国相关部门发布新的法律、法规或对法律、115 法规进行修订，双方遵循最初各自的权利义务、主要职责原则，进行协商。115 十二、终止补偿机制设计根据项目提前终止的不同情况，设计不同的终止补偿方案，主要补偿方案如下表：表7-2提前终止补偿方案序号本项目提前终止之情形终止补偿金1乙方违约，甲方发出的终止建设期终止时，为A1*(1-k)+E运营期终止时，为A2-B+E+F2甲方违约，乙方发出的终止建设期终止时，为A1*(1+k)+E运营期终止时，为A2+B+E+F3法律变更或国家政策调整导致的提前终止建设期终止时，为A1+30%B+E运营期终止时，为A2+30%B+E+F4双方合意解除合同导致的提前终止可由双方协商约定终止补偿金额5不可抗力导致的提前终止建设期终止时，为A1-C+(C-D)/2+E运营期终止时，为A2-C+(C-D)/2+E+F其中：甲方为政府方，乙方为项目公司；A1：为乙方建设期内已完成的总投资（项目总投资最终以经政府部门审计或第三方审计的竣工决算金额为准）；A2：为项目竣工决算后确定的可用性服务费金额中乙方尚未收回的本金金额；k:惩罚系数(取值范围为0-1之间，由双方协商确定)；115 B：为补偿金，建议为剩余合作年限的可用性服务费乙方尚未收回的本金金额乘以本项目的投资年化收益率；115 C：为发生不可抗力情形时造成的实际损失金额；D：为发生不可抗力情形时，根据本合同及相关保险合同约定（乙方需在甲方同意下购买所有能够购买的保险），乙方实际获得的保险赔款；E：为终止后根据本合同约定，乙方需要向甲方移交运营维护所需的零部件、备品备件等物品的合理评估价值；F：终止当年政府尚未向乙方支付的运维绩效服务费（经绩效考核确认后）。115 第三节项目公司股东协议1、股东会及议事机制公司股东会由全体股东组成。股东会是公司的权力机构，股东会会议由股东按出资比例行使表决权。股东退出机制：在本项目建设期内，社会资本方不得转让其持有的项目公司全部或部分股权。自进入运营期后，经政府书面同意后，项目公司社会资本方股东可以转让股权，其它股东有优先购买权。若未经政府书面同意，社会资本方股东不可转让其持有股权。同时股权受让方须具备有效承接本项目运营管理的能力，且须继承转让方的全部权利和义务。2、董事会构成及议事机制有限责任公司设董事会，董事会为公司经营决策机构，其成员为三人至十三人。董事会成员经采购确定的社会资本委派，但其中政府方董事不少于1人。董事会会议由董事长召集和主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长召集和主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持。115 政府方董事的一票否决权：（1）政府方董事在实质性改变PPP项目合同责权利方面的重大事项拥有一票否决权；（2）政府方董事对影响公共利益或公共安全的事项、重大安全问题上享有一票否决权。3、经营管理团队高级管理人员，包括公司的经理、副经理、财务负责人和公司章程规定的其他人员。公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得利用其关联关系损害公司利益。4、监事会的构成及议事机制有限责任公司设监事会，其成员不得少于三人。股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一至二名监事，不设监事会。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。监事会设主席一人，由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务115 的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。115 第八章社会资本采购方案第一节采购方式选择根据《中华人民共和国招标投标法实施条例》（某某院令第631号）、《中华人民共和国政府采购法实施条例》（某某院令第658号）、《政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法》（财库[2014]214号）、《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》（财库[2014]215号），PPP项目社会资本的采购方式有公开招标、竞争性谈判、邀请招标、竞争性磋商和单一来源采购等五种方式。五种采购方式的具体特点如下：1、公开招标：其竞争性强、流程透明度高，最能既体现了“公平、公正、公开”的原则；同时，公开招标过程各投标人信息对称，流程成熟规范，不可预见因素少。2、邀请招标：由于投标对象有所限制，竞争性一般。3、竞争性谈判：只能采用最低（评标）价法，不能反映中标候选人的综合实力和综合能力。采购人与投标人逐一谈判，投标人间会获得的信息不对称；而且，由于谈判过程中不可避免地牵涉谈判小组成员自身的理解和认知，不可预见因素较多。115 4、竞争性磋商：作为新出台的特别针对PPP项目的一种采购方式，在PPP项目投资金额巨大，政府推进急促的情况下，采用竞争性磋商方式能够在较短时间内，通过充分协商谈判，确定采购需求，同时，采用综合评分法，在需求完整、明确的基础上实现合理报价和公平交易，避免了竞争性谈判最低价成交可能导致的恶性竞争。5、单一来源采购：与单一的投标人进行谈判，其市场竞争性最低。本项目采购方式的选择应当根据本PPP项目的特点需要，依法选择适当的采购方式。本项目具有如下特点：1）项目公共服务性较强，具备良好的社会效益；2）具有具体的指标要求；3）对采购人的资质、技术水平等要求较高。结合本项目的特点和上述的五种采购方式，本项目建议采用公开招标（暂定）的方式采购社会资本方。115 第二节社会资本方应具备的条件和能力本项目专业性、服务性较高，对社会资本主体必须提出严格的要求，需要规范设置必要的准入门槛，以保障社会大众和政府的权益，本项目允许联合体投标（联合体成员数量不超过三家）。在设置具体PPP项目准入条件时，遵循“公开、公平、公正”的原则，在法律规定允许的条件下，把握准入条件设置的规范、合理和可操作性。建议社会资本方的资格条件主要围绕以下几方面：（1）具有独立承担民事责任的能力；（2）具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；（3）具有履行合同所必须的设备和专业技术能力；（4）有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；（5）参加本次政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法违规记录；综上所述，设置本项目比选要素如表8-1所示。115 表8-1本项目主要比选要素表序号比选要素参考标准备注一基本原则1信用与信誉重合同、守信用，具有社会责任感。2具有经营管理、运营维护同类项目的业绩、资质或经验社会资本方要有良好的业绩与技术管理能力，经验丰富。3资金充足，具有较强的财务与融资能力社会资本要具备良好的财务实力与融资能力，具有良好的银行资信、财务状况及相应的偿债能力及同类项目成功的竞争模式。4专业知识与技术力量雄厚投资人要具备专业的投融资人才、技术人才、法务人才与管理人才团队等。5要素实力良好社会资本要拥有完成项目服务所必须的重要要素资源6质量安全管理体系完善近三年内没有发生过重大生产安全和质量事故，投资人主动防范的意识强、措施得力，合规性较好。7合作设想对项目的合作模式、项目方案的陈述。二具体细则（包括但不限于）1在中华人民共和国境内注册，具有独立法人资格，有效的营业执照、税务登记证书、组织机构代码证或统一社会信用代码。2具有良好的财务状况、良好的银行资信和不低于项目运营成本的融资能力，没有处于被责令停业或破产状态，且资产未被重组、接管、冻结。3须具有同类项目业绩。4具有履行合同所必需的专业技术和管理能力。5有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；6近三年内，在经营活动中没有重大违法记录；115 第九章项目监管构架监管架构主要包括授权关系和监管方式。授权关系主要是政府对项目实施机构的授权，以及政府直接或通过项目实施机构对社会资本的授权；监管方式主要包括履约管理、行政监管和公众监督等。图9-1监管架构示意图政府授权机构为本项目的政府监管主体，与用户监督、利益相关者监督共同构成本项目监管构架。第一节履约管理某某市某某区人民政府授权某某市某某区建设局为本项目的实施机构，某某市某某区建设局（实施机构）负责项目的准备、采购、115 监管和移交等工作，并依据PPP项目合同约定对项目及项目公司进115 行监管（包括建设期、运营维护期等项目公司应履行的职责和义务）和绩效考核（绩效目标的设定、绩效跟踪和绩效评价）。1、建设期监管从项目建设开始，即进入全面的监管阶段。包括经济性和社会性监管。经济性监管包括建设工程的质量、进度、资金使用情况等进行不定期的检查，确保工程的顺利实施；社会性监管包括环境影响、安全影响、社会稳定的检测评估；工程竣工后，对项目进行最终评估和审计。此阶段涉及的政府监管部门较多，包括规划、财政、发改、建设、环保、消防等部门，监管方法主要为事前审批、事中检查及竣工验收。2、运营期监管政府方有权每年对项目公司进行量化的绩效考核，有权按绩效考核结果要求项目公司支付相应惩罚金额，同时甲方有权委托第三方机构对项目公司经营管理活动、财务状况、履行合同情况等进行审查、审计、评估，项目公司应予以配合。第二节行政监管为确保项目建设的高效率运行，为有力有序推进项目建设工作，110 由签订PPP项目合同的政府方行使PPP合同的权利并履行其义务。项目涉及的其他政府部门对项目公司进行行政监管；政府在履行监管职能时，不排除引入第三方咨询机构代表政府对项目公司的履约情况进行监督或中期评估。1、政府部门监管方式a、建立项目全过程监管机制b、PPP模式要求政府实现从“经营者”到“监管者”的转变，作为社会公益事业的最终责任主体，切实履行从前期准入到项目运营全过程的监管职责。c、加强对项目全生命周期的考核。由项目实施机构牵头，各行业主管部门加强对本项目的监管，不仅只关注短期的工程建设质量，更加注重运营期服务质量标准的制定和落实，以检验服务社会的效果。d、建立定期评估机制。可每3-5年组织一次中期评估，全面评估项目的服务、管理和财务表现，督促社会资本持续改进项目管理水平，提升公共服务效率。2、政府部门监督要求118 a、在不影响项目正常运营的情况下入场检查；b、定期获得有关项目建设、运营情况的报告及其他相关资料（例如建设进度、运营维护计划、经审计的财务报告、事故报告等）；c、审阅项目公司拟定的建设运营方案并提出意见；d、在特定情形下，介入项目的建设运营工作等。第三节公众监管除了建立履约管理和行政监管机制，建议本项目还应建立公众监督机制，公众监督主体包括政府部门及社会公众，实施机构和项目公司应向公众充分披露项目实施和运行的相关信息（包括应急突发事件处理情况、运营维护手册、项目公司绩效考核结果等），切实保障公众知情权，以形成对本项目参与各方的有效监督和约束。对于上述几种监督方式下的具体监管要求和监管内容应在PPP项目合同中进行详细约定。118 第十章项目绩效考核第一节绩效考核体系一、考核主体考核主体为政府。可由项目实施机构、行业主管部门或其委托聘请的第三方专业机构对项目公司进行绩效考核，编制绩效考核评价报告（包括绩效考核打分依据），根据合同约定，监督社会资本或项目公司履行合同义务，定期检测项目产出绩效指标，编制季报、年报，并报财政部门（政府和社会资本合作中心）备案。二、考核对象考核对象为项目公司。三、绩效考核体系框架本项目的绩效考核体系包括两个方面，分别为建设期绩效考核和运营期绩效考核。方案中的考核内容和指标仅供参考，政府后期可根据项目建设内容、运营范围、运营标准、运营方案等因素，进一步确认及细化考核内容和指标。四、绩效考核系数项目的建设和运营由项目公司负责，为保障项目设施的建设和118 运营效率和效果，政府对项目公司建设内容和运营内容进行考核，在项目建设期和运营期内分别设置绩效考核机制。政府方根据绩效考核得分调整政府支付数额。年度政府付费金额=可用性服务费*70%＋可用性服务费*30%*（建设期绩效考核系数*50%+运营期绩效考核系数*50%）＋运维绩效服务费*运营期绩效考核系数。绩效考核系数与考核得分的关系设置如表10-1。表10-1绩效考核方式（参考）序号建设期或运营期绩效考核得分建设期或运营期绩效考核系数1得分≥90分100%280分≤得分<90分90%370分≤得分<80分80%460分≤得分<70分60%注：当考核结果低于60分时，政府方约谈项目公司法人代表及中标社会资本方法人代表并限定其两个月内整改完毕，如项目公司法人代表及中标社会资本方法人代表被连续约谈2次，项目公司仍整改不到位的，政府方有权暂停其本年度运营维护费的发放，并且在此种情况下，政府可选择收回项目的运营权。118 第二节建设期绩效考核一、考核内容本项目建设期内考核主要针对项目公司建设管理情况进行监督检查，考核内容主要包括工程建设质量、建设资金到位、工程进度控制、建设成本控制、安全文明建设和验收等六个方面，各子项目根据项目建设期的考核内容和指标单独进行考核。二、考核方式建设期考核可由某某市某某区建设局协调相关政府职能部门，组织监理等相关单位共同进行，或委托第三方机构进行考核，可采用定期考核、随机考核或节点考核等多种方式，实行百分制，其中：工程建设质量25分、建设资金到位20分、工程进度控制15分、建设成本控制10分、安全文明建设20分、验收10分，具体考核内容及指标参考如下（政府后期可根据项目建设内容等因素，进一步确认及细化建设期绩效考核内容和指标）：118 表10-2建设期绩效考核指标（参考）考核指标考核内容标准分工程建设质量项目建设须符合国家、江西省等发布的相关技术指标体系，并根据项目的监理报告或第三方评测报告，对建设项目总体质量进行评价，根据评价结果进行相应评分。20建设资金到位项目资本金按时到位，同时保证配套融资按时到位，保证建设资金按时到位，不得出现因建设资金不及时到位影响建设进度、建设安排等情况。10工程进度控制项目公司须按双方约定工期确保完工，同时相关部门须尽力配合。根据工期延误时长、延误原因综合评价建设进度控制水平，对于政府、不可抗力等因素导致的延期，不进行扣分。对于项目公司原因导致的建设进度延误，根据工期延误长短进行相应扣分。20建设成本控制在施工过程中对人工费、材料费和施工机械使用费，及工程分包费用进行合理控制，在保证工期和质量的满足要求的前提下，采取相应管理措施，包括组织措施、经济措施、技术措施、合同措施把建设成本控制在合理范围内。20安全文明建设制定安全文明施工方案。在施工过程中做好施工安全保障措施，建立安全事故应急机制，并保障安全施工。对施工单位原因导致的安全事故，某某市某某区人民政府相关职能部门按照国家、江西省相关规定对相关责任人20118 进行处罚并进行相应扣分。项目验收项目建成后由实施机构、项目公司会同设计、施工、设备供应等单位，对该项目是否符合规划设计要求以及建筑施工和设备安装质量进行全面检验后，取得验收合格资料、数据和凭证。若相关项目未通过验收，由相关责任单位进行整改直至验收合格，并根据具体情况进行评分。10118 第三节运营期绩效考核一、考核内容根据项目自身特点制定考核细则，主要考核项目公司是否按照PPP项目合同约定的标准、时限、质量完成项目的运营维护任务。二、考核方式考核采取日常监督考核、月度（或季度）考核、年度考核等形式进行，实行百分制，（1）日常监督考核。不定期进行巡查，对照考核标准发现问题，按考核标准扣分，并下达限期督办整改通知。（2）月度（或季度）考核。每个月度（或季度）集中对本项目进行联合检查、随机抽查，对检查发现的问题进行现场打分，按考核标准扣分，并对检查出的问题进行通报。（3）年度考核由项目实施机构会同相关行政主管部门共同实施，具体步聚如下：1）组成年度考核小组；2）制定年度考核方案；3）依据考核办法实施考核。118 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目表10-3项目运营维护考核办法（参考）类别考核内容标准分主要评价指标评分标准备注没有理顺管理体制，管理权限不管理体制理顺管理体制，明确管理权限；建立竞争机制，实行竟聘上明确扣1分；未实行竞聘上岗扣和运行机3岗、优化组合；建立合理、有效的分配激励机制。1分；未建立合理、有效的分配制激励机制的扣1分。一、组织岗位设置合理，按部颁标准配备人员；技术工人经培训上岗，关键岗位要持证上岗；单位有职工培训计划并按计划落实实施，职工年培训率达到30%以上。岗位设置不合理，人员多于部颁标准配备，或技术人员配备不能管理（15机构设置满足管理需要的扣1分；技工不分）和人员配3具备岗位技能要求，未实行持证备上岗的扣1分；无职工培训计划扣1分。建立、健全并不断完善各项管理规章制度，包括人事劳动制规章制度不健全扣1分；关键岗规章制度4度、学习培训制度、岗位责任制度、请示报告制度、检查报位制度未明示扣1分；制度执行120 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目告制度、事故处理报告制度、工作总结制度、工作大事记制效果为好、中、差，分别扣0、1、2分。度等，关键岗位制度明示，各项制度落实，执行效果好。档案管理制度不健全扣0.5分；无专人管理扣0.5分；档案设施档案管理制度健全，有专人管理，档案设施齐全、完好；各不齐全扣0.5分；工程没有建档档案管理5类工程建档立卡，图表资料等规范齐全，分类清楚，存放有立卡扣0.5分；工程技术档案分序，按时归档；档案管理获档案主管部门认可。类不清楚、存放杂乱扣1分；未获档案管理主管部门认可的扣2分。1、管道接口完好，坡度顺畅，管壁无破损，无泄漏。管道5一项不合格扣2.5分二、雨污2、积泥深度不超过管径的五分之一。管网质量1、井盖的标识必须与管道的属性一致。标准（402、井盖与井框完好，吻合，安放平稳，启闭灵活，井框与检查井10一项不合格扣2.5分分）路面的高差不超过15mm。3、踏步完好、井壁无破损，井内无杂物。120 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目4、有沉泥槽的积泥深度应低于管底50mm，无沉泥槽的积泥深度不超过主管径的五分之一。雨水口91、雨水箟子与井框完好、吻合，安装平稳并启闭灵活；井框与路面平齐或低于路面不超过15mm。2、雨水箟子无堵塞物。3、有沉泥槽的积泥深度应低于管底50mm，无沉泥槽的积泥深度应低于管底以上50mm。一项不合格扣3分明沟渠101、及时清理阻水物，保持水面整洁、畅通。2、定期整修土渠边坡，保持线形顺直，边坡整齐，定期检查石渠岸护坡、挡土墙和压顶，发现问题及时修理。3、最大积泥深度不应超过设计水深的五分之一，清淤深度不得低于护岸坡脚顶面。4、护栏、警示标志等警示设施保持完好。一项不合格扣2.5分129 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目暗渠61、渠顶盖板、内壁、渠底平整，无沉陷、破损、裂缝，检查井、雨水口齐全完好。2、淤积物不高于插接管管底，不高于设计水深的五分之一。一项不合格扣3分三、养护维修（26分）养护维修服务时限要求81、接到群众举报、新闻媒体曝光或者巡查中发现城市排水设施出现问题后，2小时内组织人员到现场勘查落实情况，确定处理措施；情况复杂，难以在规定时间内处理完毕的，应及时向举报人、媒体等有关方面说明情况，并采取应急措施。2、发现井盖、井算子、井框丢失、损坏的，应立即做好警示防护并在8小时内补齐或修复。3、发现排水设施堵塞或者冒溢的，应该24小时内疏通完毕。4、排水设施损坏需要抢修的，应在72小时内修复。一项不合格扣2分养护维修61、实施排水设施养护维修的现场应设置文明用语的安全提一项不合格扣2分129 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目现场管理示，夜间设置警示灯。协助交警部门搞好交通组织，保证施工现场的行人安全。2、养护维修作业应符合《排水管道维护安全操作规程》等规范要求，按作业程序组织施工，坚持安全、文明施工，着职业工装，戴安全帽，配备必要的通风防护设备，预防有毒气体伤害事故的发生。3、维修作业完工以后应及时清理现场，清运现场杂物，必要时进行消毒。冬季结冰时应做防滑处理。1、城市排水设施由项目公司负责养护维修。2、项目公司应建成完备的服务承诺、设施巡查、维护抢修维护维修12和监督管理制度，明确作业程序，作业标准和时限，严格执一项不合格扣2分责任要求行国家和省有关规定。3、项目公司的城市排水系统的维修养护应做好记录，以便129 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目后期查询。4、养护维修作业单位应规定频率对排水设施进行检查，及时掌握排水设施的运行情况、养护质量检查不应少于3月一次。5、养护维修单位应按时开展实施检测工作，并根据检测结果制定养护维修计划。6、按计划实施的排水设施维修，责任单位应提前制定实施方案，对居民有影响的应进行公示。四、监督管理（9分）1、项目公司应定时、定量的对养护维修进行检查，并聘请社会公众对其服务质量进行评议。2、项目公司应建立举报投诉机制，自觉接受社会监督，举报处理率达100%。3、项目公司应按照基本规范对服务质量进行进度考核，对一项不合格扣3分129 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目违反标准的单位各个人及时作出处理。工资不能按时发放及足额发放工资、福扣1-2分；福利待遇低于当地平人员工资及福利待遇达到当地平均水平以上并能及时兑现；利及社会5均水平，扣1分；未按规定落实按规定落实职工养老、医疗等各种社会保险。五、经济保障职工养老保险及医疗保险扣2分。管理（10未配备专门财务部门和内部和分）设立专门的财务部门机构和内部核算人员；公司财务有成文算人员扣2分；财务管理制度不财务管理5的管理制度，资金管理有必要的统筹和规划。开支合理，严合理扣1分；财税、财务检查及格执行财务会计制度，无违章违纪现象。审计报告中有违规违纪行为的2服。备注：1、在考核中，如出现合理缺项，则此项的得分根据所属类别中其他项目得分的平均水平按比例折算。合理缺项依据该工程的设计文件确定，或由考核专家组商定。2、项目运营期开始后，项目实施机构可根据项目运营方案对本绩效考核标准进行相应的调整，以提高项目运营维护质量。129 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目附表1：还本付息表长期借款序号项目合计建设期运营期2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年123123456789101借款1.1期初借款余额0.0011,613.5123,852.9836,827.8933,952.7830,922.7127,729.3224,363.8020,816.8817,078.7813,139.208,987.284,611.56本年借款33,926.2111,308.7411,308.7411,308.741.2本年应计提利息304.77930.741,666.171,985.021,830.051,666.731,494.611,313.211,122.03920.55708.20484.41248.561.3其中：建设期利息2,901.68304.77930.741,666.17本息合计额48,601.274,860.134,860.134,860.134,860.134,860.134,860.134,860.134,860.134,860.134,860.131.4还本36,827.892,875.103,030.073,193.393,365.523,546.923,738.103,939.584,151.924,375.714,611.561.5付息11,773.391,985.021,830.051,666.731,494.611,313.211,122.03920.55708.20484.41248.561.6期末借款余额11,613.5123,852.9836,827.8933,952.7830,922.7127,729.3224,363.8020,816.8817,078.7813,139.208,987.284,611.560.001.7短期借款利息2计算指标2.1贷款年利率4.90%上浮比例10.00%2.2贷款偿还期（年）10.00129 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目附表2：资产摊销序号合作期建设期运营期年度2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年期数123123456789101原值43,633.9143,633.9143,633.9143,633.9143,633.9143,633.9143,633.9143,633.9143,633.9143,633.9143,633.912当期摊销4,363.394,363.394,363.394,363.394,363.394,363.394,363.394,363.394,363.394,363.403净值39,270.5234,907.1330,543.7426,180.3521,816.9617,453.5713,090.188,726.794,363.40-129 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目附表3：成本明细表序号项目合计建设期运营期2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年123123456789101运营及维护费10,767.561,076.761,076.761,076.761,076.761,076.761,076.761,076.761,076.761,076.761,076.762摊销费43,633.914,363.394,363.394,363.394,363.394,363.394,363.394,363.394,363.394,363.394,363.403利息成本费用11,773.391,985.021,830.051,666.731,494.611,313.211,122.03920.55708.20484.41248.564总成本成本费用合计66,174.857,425.177,270.207,106.886,934.766,753.356,562.186,360.696,148.355,924.565,688.72其中：固定成本43,633.914,363.394,363.394,363.394,363.394,363.394,363.394,363.394,363.394,363.394,363.40可变成本22,540.943,061.782,906.812,743.492,571.372,389.962,198.791,997.301,784.961,561.171,325.32129 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目附表4：损益表序号项目合计建设期运营期2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年123123456789101运营收入74,504.437,450.447,450.447,450.447,450.447,450.447,450.447,450.447,450.447,450.447,450.443营业税金及附加137.530.000.000.000.000.000.000.0045.7545.8945.894总成本费用66,174.857,425.177,270.207,106.886,934.766,753.356,562.186,360.696,148.355,924.565,688.725税前利润总额8,192.0525.27180.24343.56515.69697.09888.271,089.751,256.351,479.991,715.836本年度可弥补以前年度亏损额前五年0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00前四年0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00前三年0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00前二年0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00前一年0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00合计0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.007本年度实际弥补以前年度亏损0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.008应纳税所得额8,192.0525.27180.24343.56515.69697.09888.271,089.751,256.351,479.991,715.839所得税2,048.016.3245.0685.89128.92174.27222.07272.44314.09370.00428.9610净利润6,144.0418.96135.18257.67386.77522.82666.20817.31942.261,109.991,286.88129 抚州市临川区城区雨污管网改造工程PPP项目附表5：项目资本金现金流量表序号项目合计建设期运营期2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年1现金流入78,974.707,897.477,897.477,897.477,897.477,897.477,897.477,897.477,897.477,897.477,897.471.1营业收入78,974.707,897.477,897.477,897.477,897.477,897.477,897.477,897.477,897.477,897.477,897.472现金流出72,830.663,161.393,161.393,161.396,007.816,046.556,087.386,130.416,175.766,223.566,273.936,742.556,799.806,858.762.1项目资本金9,484.173,161.393,161.393,161.392.2借款本金偿还36,827.892,875.103,030.073,193.393,365.523,546.923,738.103,939.584,151.924,375.714,611.562.3借款利息支付11,773.391,985.021,830.051,666.731,494.611,313.211,122.03920.55708.20484.41248.562.4经营成本11,413.611,141.361,141.361,141.361,141.361,141.361,141.361,141.361,141.361,141.361,141.362.5增值税、营业税金及附加1,283.590.000.000.000.000.000.000.00426.97428.31428.312.6所得税2,048.016.3245.0685.89128.92174.27222.07272.44314.09370.00428.962.7维持运营投资0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003净现金流量6,144.04-3,161.39-3,161.39-3,161.391,889.661,850.921,810.091,767.061,721.711,673.911,623.541,154.921,097.671,038.714累计净现金流量-3,161.39-6,322.78-9,484.17-7,594.51-5,743.59-3,933.50-2,166.44-444.731,229.192,852.734,007.665,105.336,144.04计算指标：所得税后资本金财务内部收益率（%）9.21%130